社會保障制度的效率問題研究.doc

吉林大學本科畢業(yè)生論文中文題目 社會保障制度的效率問題研究 成績評定： 優(yōu)秀 良好 中等 及格 不及格 評定人簽字： 專 業(yè)： 勞動和社會保障 學生姓名： 準考證號: 論文摘要社會保障制度的效率是：以提高制度結構的合理性和制度運行的規(guī)范性為前提，以提高社會保障需求的滿足程度和社會保障資源的利用程度為手段，最大限度地發(fā)揮社會保障制度對經(jīng)濟社會發(fā)展的促進作用和對人的全面發(fā)展的激勵作用。社會保障制度的效率問題，是影響社會保障制度建設與變革的根本性問題。因此，提高統(tǒng)籌層次，提高資金使用效率；積極完善相關的配套改革；大力推進公共服務市場化的改革；通過提高政府的公共服務能力來完善社會保障政策。在共建中共享、在共享中共建是提高社會保障效率的價值體現(xiàn)。關鍵詞宏觀效率自身效率明確理念和目標不斷完善目錄第一章 現(xiàn)行社會保障制度的宏觀效率3第一節(jié) 目前的社會經(jīng)濟環(huán)境3第二節(jié) 目前社會保障總體水平滯后于經(jīng)濟發(fā)展31. 社會保障與經(jīng)濟發(fā)展水平的適應性32. 社會保障制度在縮小收入差距方面的作用33. 社會保障制度對就業(yè)的促進效果較小4第二章 中國現(xiàn)行社會保障制度的自身效率4第一節(jié) 社會保障制度的各項功能尚未得到有效發(fā)揮4第二節(jié) 社會保險效率低下原因分析5第三章 明確中國特色社會保障制度的建制理念和目標6第一節(jié) 維護社會公平是提高效率的基礎61. 維護社會公平是社會保障制度得以產(chǎn)生、存在、發(fā)展的最根本理由62. 圍繞中國社會保障制度的建制理念和目標的不同認識6第二節(jié) 強調(diào)制度的穩(wěn)定性與可持續(xù)性61. 實現(xiàn)社會保障制度建設的根本目標，離不開制度的穩(wěn)定性62. 讓社會保障制度協(xié)調(diào)利益關系6第四章 堅持共建共享的原則，不斷健全和完善中國特色社會保障制度7第一節(jié) 提高統(tǒng)籌層次，提高資金使用效率71. 將社會保險的擴面工作與提高統(tǒng)籌層次結合起來72. 拓寬社會保險基金和個人養(yǎng)老賬戶的增值渠道7第二節(jié) 具體措施71. 積極完善相關的配套改革72. 利用市場機制降低制度運行成本，提高政府的公共服務能力83. 通過提高政府的公共服務能力來完善社會保障政策9結論9參考文獻9引言效率是健全而完善的社會保障制度的最基本價值，離開效率講社會保障制度必將自身不保。因此，社會保障制度的效率問題，是影響社會保障制度建設與變革的根本性問題。當前，與社會主義市場經(jīng)濟體制相適應的中國特色的社會保障制度正在建設之中，制度框架已經(jīng)確立，但整個體系還存在諸多問題。中國的改革發(fā)展正處于關鍵時期，日益凸顯的社會矛盾和民生問題；不斷增強的公平意識、權利意識；正在推進的社會主義和諧社會建設等都對加快社會保障制度建設的步伐提出了更高的要求?？梢哉f，現(xiàn)階段正是中國特色社會保障制度建設的關鍵時期。制度建設成功，社會矛盾和民生問題就會得到及時緩解和化解，人民群眾就會安居樂業(yè)，社會就可能長治久安；制度建設失誤，就可能引起人民群眾的不滿，甚至危及社會的安全與穩(wěn)定。正文第一章 中國現(xiàn)行社會保障制度的宏觀效率第一節(jié) 目前的社會經(jīng)濟環(huán)境目前，中國正處于工業(yè)化、城市化快速推進的階段，社會主義市場經(jīng)濟體制正處于不斷完善的過程之中，經(jīng)濟社會保持又好又快的發(fā)展勢頭。但是，經(jīng)濟社會中存在的結構性矛盾依然十分突出。一方面，城鄉(xiāng)差距、地區(qū)差距、居民收人差距不斷拉大。另一方面，經(jīng)濟社會運行中存在著一定的矛盾：比如投資與消費比例失衡；資源能源問題突出；農(nóng)業(yè)落后的生產(chǎn)方式與市場經(jīng)濟體制不相適應；城鄉(xiāng)二元結構尚未消除；社會事業(yè)發(fā)展滯后；等等。同時，中國正日益深入地融入全球化的過程中，這使國內(nèi)市場暴露于國際風險面前，勞動者的社會風險加大，加之中國已步入老齡社會，在這樣一個背景下，社會保障制度只有滿足以下三個條件，才能有效促進經(jīng)濟社會的發(fā)展效率：一是社會保障與經(jīng)濟發(fā)展水平相適應；二是社會保障能有效發(fā)揮維護社會穩(wěn)定、縮小差距的功能；三是社會保障政策有利于促進就業(yè)和勞動力的流動。但社會保障制度在滿足這三個條件方面似乎都存在一些問題。第二節(jié) 中國社會保障總體水平滯后于經(jīng)濟發(fā)展1社會保障總體水平滯后于經(jīng)濟發(fā)展。從社會保障與經(jīng)濟發(fā)展水平的適應性來看，中國社會保障總體水平滯后于經(jīng)濟發(fā)展。社會保障水平超前或滯后都不利于經(jīng)濟發(fā)展，水平超前會損害經(jīng)濟效率，水平滯后會造成一定社會問題。前面已經(jīng)提到，中國社會保障的財政支出占財政的12，這個比例在國際上是偏低的。中國社會保障水平偏低，使居民未來預期支出增多，消費市場始終不旺，投資與消費比例失衡的問題始終得不到扭轉(zhuǎn)。最近兩年，由于中國社會保障制度的發(fā)展思路和發(fā)展措施比較明確，公平性有所提高，社會保障支出逐漸擴大，因而居民的消費水平才有了一定幅度的增長。目前，社會保障水平滯后于經(jīng)濟發(fā)展水平的問題已經(jīng)受到重視，并在逐步扭轉(zhuǎn)。2社會保障制度在縮小收入差距方面的作用不大。中國社會保障制度、特別是最低生活保障制度在維護社會穩(wěn)定方面發(fā)揮了較大作用，但在縮小收入差距方面的作用甚微。這主要體現(xiàn)在：大量社會保障資源用于城市，加劇了城鄉(xiāng)結構失衡，拉大了城鄉(xiāng)居民生活差距；社會保險統(tǒng)籌層次低，統(tǒng)籌資金在不同地區(qū)之間不能調(diào)劑使用，不利于縮小地區(qū)差距；社會保險制度設計過分強調(diào)效率，不利于縮小收入差距。在社會保障制度比較健全的國家和地區(qū)，社會保障制度對縮小收入差距的作用是顯著的。比如英國，在1994一1995財政年度，初始收入分配中20高收人家庭與20低收入家庭的平均收入相差198倍，但經(jīng)過收入和消費稅以及社會保障等福利制度的調(diào)節(jié)之后，最終收入差距縮小到37倍。再比如芬蘭，單看收入差距為15倍，但經(jīng)過社會保障制度調(diào)節(jié)以后，享受養(yǎng)老金的差距僅為17倍【1】。而中國社會保障制度對收入差距的調(diào)節(jié)卻是逆向的。3社會保障制度對就業(yè)的促進效果較小中國社會保障制度對就業(yè)的促進效果不大。一方面，由于養(yǎng)老保險未規(guī)定退休年齡，最低生活保障制度還屬于單項援助，缺少職業(yè)培訓等配套政策，因此，它從根本上是不利于促進就業(yè)的；另一方面，由于各項保障水平偏低，社會成員只能依靠就業(yè)來解決生存和發(fā)展問題，從這個意義上說它又有利于增強勞動者就業(yè)的積極性。但由于各地社會保障項目設計不盡相同，而且很多福利待遇還與戶口掛鉤，對項目的設計缺乏促進勞動力流動的考慮。比如養(yǎng)老保險中關于必須在一個統(tǒng)籌地區(qū)繳費滿15年的規(guī)定，失業(yè)保險只能在統(tǒng)籌地區(qū)亦即工作的縣市領取等，均不利于勞動力的自由流動。此外，失業(yè)保險金的支付時間偏長也是不利于就業(yè)的一個重要因素。由54個國家和地區(qū)的資料顯示，失業(yè)者開始享受失業(yè)待遇的最長失業(yè)時間，不到28周的有27個國家，占50；2856周的有18個國家，占33；超過56周的只有9個國家，占17。規(guī)定開始享受失業(yè)待遇時間最短的國家只有12周，各國平均享受待遇期限為4757周【2】。而中國目前的規(guī)定卻是24個月，時間明顯偏長。以上分析表明，中國社會保障制度對經(jīng)濟社會運行的效率貢獻不大，對經(jīng)濟社會發(fā)展的促進作用還需大大加強。第二章 中國現(xiàn)行社會保障制度的自身效率第一節(jié)社會保障制度的各項功能尚未得到有效發(fā)揮社會保障制度是否達到預期的效果，是衡量制度效率的一個重要標準。從社會保障制度自身的效率來看，中國社會保障制度的各項功能尚未得到有效發(fā)揮；社會保險覆蓋面窄，統(tǒng)籌層次低，基金增值能力差、調(diào)劑性差，制度成本高；管理不完善、監(jiān)管機制不健全等問題比較突出。以下就社會保障項目的效率問題做一分析。在中國，社會保險效率低下是一個公認的問題，甚至有學者因此而置疑其在中國存在的合理性。并把它視為損害競爭力的短視國策。但從以下的分析中可以看出，中國社會保險制度效率低，是因為公平性低、制度設計不合理造成的。統(tǒng)籌層次低、資源配置失衡、制度設計不合理是中國社會保險的三大弊端。以醫(yī)療保險為例，2002年中國的醫(yī)療衛(wèi)生總費用達5 6846億元，占當年GDP的比重為542【3】。應該說這一支出比例并不算低，但群眾享受到的醫(yī)療保障水平卻不高，不僅有大量的人未被醫(yī)療保險覆蓋進來，而且被覆蓋進來的人仍然面臨看不起病的風險。英國醫(yī)療費用占GDP的76，做到了全民免費醫(yī)療；香港醫(yī)療費用占GDP的5，做到了全體市民免費看??；新加坡只用了占GDP中3的醫(yī)療費用，就實現(xiàn)了全民健康保障的計劃。中國每lO萬人的醫(yī)生擁有量為167人，比英國的164人、新加坡的135人還多。英國以少于中國的人均醫(yī)生擁有量卻成功地實行了“全民健康保障”；如按相同的人均衛(wèi)生費用支出水平，像古巴、印度、斯里蘭卡等已經(jīng)實現(xiàn)甚至超過了人人享有初級衛(wèi)生保健的水平【4】。第二節(jié) 社會保險效率低下原因分析中國的社會保險效率之所以如此之低，其原因大致有三個方面：一是資源配置失衡。80的醫(yī)療資源集中于大城市，其中的80又集中于大醫(yī)院【5】，醫(yī)療資源配置嚴重不合理。而且由于醫(yī)藥流通體制改革不到位，使醫(yī)療成本上升。二是統(tǒng)籌層次太低?；鸫罅拷Y余，使用效率低下。醫(yī)療保險仍為縣市級統(tǒng)籌，資金在不同統(tǒng)籌地區(qū)無法調(diào)劑使用，難以發(fā)揮大數(shù)法則風險分攤的作用。自1998年城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保障制度正式建立以來，從全國來說，醫(yī)療保險基金每年都有結余，而且自2001年以來，基金的累計結余已超過了基金的當年支出。到2005年底，基金累計結余達到1 278億元，而當年基金支出僅為1 079億元。如果扣除個人賬戶的結余額，2005年底統(tǒng)籌基金累計結余為750億元，而當年的統(tǒng)籌基金支出為615億元。這與“收支平衡，略有結余”的統(tǒng)籌基金管理原則有明顯的出入。統(tǒng)籌基金的大量結余在醫(yī)療保險制度建立的初期有利于維護制度的穩(wěn)定性，但長此以往就會損害參保人的利益，降低基金的使用效率。統(tǒng)籌基金大量結余的一個主要原因是由于各統(tǒng)籌地區(qū)的規(guī)模較小，許多縣區(qū)級統(tǒng)籌僅覆蓋幾萬人。在“風險池”過小的情況下，為避免出險，醫(yī)療保險管理機構不得不加大結余水平【6】。一些統(tǒng)籌地區(qū)的醫(yī)療保險基金豐歉相抵還有結余，如把節(jié)余資金調(diào)劑使用，可大大提高醫(yī)療保障水平。三是項目模式設計不盡合理?；踞t(yī)療保險費由用人單位和個人共同繳納，用人單位繳費水平為當?shù)毓べY總額的6左右，個人繳費水平為本人工資的2。個人賬戶的資金來自兩個部分：一部分是個人繳納的本人工資的2全部計入個人賬戶；另一部分是單位繳費的30左右劃入個人賬戶。這樣幾乎一半的繳費(38)用于建立個人賬戶，在制度設計上存在問題。統(tǒng)賬結合的設計模式縮小了統(tǒng)籌基金的規(guī)模，降低了社會統(tǒng)籌的互助和互濟性。降低了基本醫(yī)療保障水平。設立個人賬戶，使管理個人賬戶的成本大大提高，從而降低了制度運行的效率。醫(yī)療保險中存在的這些問題，在其他社會保險中也或多或少地存在，這些弊端成為降低社會保險制度效率的根源。比如，從全國范圍來看，養(yǎng)老保險統(tǒng)籌基金是有結余的，但由于不同統(tǒng)籌地區(qū)各自為政，資金不能調(diào)劑使用，中央財政每年要花大量的財政資金補貼入不敷出的地區(qū)。在養(yǎng)老保險的制度設計中，參加養(yǎng)老保險的職工只要退休就可領取養(yǎng)老金。據(jù)測算，一個提前退休的職工對中國的社會養(yǎng)老保險基金的影響最少3萬元左右，保守估計中國有l(wèi)00萬名職工提前退休，那么其影響的社會保險基金將有300億元之多【7】。醫(yī)療保險中存在的問題，在目前新出臺的對農(nóng)民工、城鎮(zhèn)老人和兒童的社會保險政策中也同樣存在。比如農(nóng)民工、城鎮(zhèn)老人和兒童的社會保險的發(fā)展路徑依然是基于較低統(tǒng)籌層次的、各地五花八門的試點，而沒有考慮統(tǒng)籌層次低會造成制度成本高，制度模式多樣化，這既不利于人員流動，又會在制度統(tǒng)一階段多支付大量成本。再加上中國社會保障基金至今也沒有很好的保值增值渠道，社會保障基金如果縮水或未達到預期增值率，必然要靠財政來補貼。綜上所述，由于社會保險制度的低效率，在表面上是提高了社會保險的繳費率(比如中國養(yǎng)老保險的名義繳費率在28左右，大大高于國際上l0的平均水平)，繳費率的提高又成為社保擴面以及社會保險費收繳的障礙，覆蓋面窄又進一步加重了基金的財務負擔；在實質(zhì)上則是嚴重地影響了居民福利水平的提高。資源配置的不平衡是與傳統(tǒng)社會保障制度條塊分割的老思路相聯(lián)系的。統(tǒng)籌層次低，是因為每一項社會保障項目都是沿著先在縣市一級試點而后推廣的路徑來推行的。由于中國地區(qū)差距較大，社會保障基金中存在著很多地區(qū)利益，因而如果要將社會保障基金在不同地區(qū)間加以調(diào)劑使用，就會遇到很大阻力。這種低層次的統(tǒng)籌模式，既是中央政府同地方政府博弈的結果，也是中央政府不敢承擔太多社會保障責任的表現(xiàn)。而制度設計中的上述種種問題，從根本上說都源于社會保障制度設計中對效率的過分突出與公平理念的缺失。綜上可見，中國現(xiàn)行社會保障制度的效率仍然比較低。但應指出，近年來隨著社會保障制度的逐漸完善，其效率不高的狀況也有所改變。比如，正在大力推行的以居家養(yǎng)老為重點的福利服務社會化改革，由于其充分利用了家庭和社區(qū)的資源，因而是一種符合中國老年人心理特點的成本低廉的養(yǎng)老方式；最新修訂的企業(yè)所得稅法規(guī)定：“企業(yè)發(fā)生的公益性捐贈支出，在年度利潤總額的12以內(nèi)的部分，準予在計算應納稅所得額時扣除?！倍饲捌髽I(yè)公益性支出的扣除標準為利潤總額的3，這無疑有助于提高企業(yè)捐贈慈善事業(yè)的積極性。 第三章 明確中國特色社會保障制度的建制理念和目標第一節(jié) 維護社會公平是提高效率的基礎1.維護社會公平是社會保障制度得以產(chǎn)生、存在、發(fā)展的最根本理由，實現(xiàn)人的全面發(fā)展是中國特色社會主義的根本價值取向。因此，維護社會公平、促進人的全面發(fā)展當然也就成了中國特色社會保障制度的核心建制理念；以維護社會公平、促進人的全面發(fā)展為根本指向，以維護社會穩(wěn)定、保障全體國民的基本生活、增進國民福利為基本要求，建立一個與經(jīng)濟發(fā)展水平相適應的，保障項目完備、多層次、無漏洞，政府主導、責任共擔、水平適度的，全體國民都能平等享有的社會化的社會保障體系，當然也就成了中國特色社會保障制度建設的根本目標。2.圍繞中國社會保障制度的建制理念和目標，人們有著不同的認識。一些學者認為，在社會保障制度建設中，為了防止福利病，政府不能“大包大攬”。有學者提出了底線公平的概念，認為底線就是解決溫飽的需求；基礎教育的需求；公共衛(wèi)生和醫(yī)療救助的需求，進而指出政府的責任應該是守住底線公平【8】。這一觀點有一定道理，守住底線公平確實應該是政府的責任。但如果把政府的責任僅定位于底線以下部分，底線以上的部分用市場機制由企業(yè)、社會組織和個人去承擔。那么很可能出現(xiàn)的情況是：由于中國企業(yè)年金這一補充養(yǎng)老保險形式發(fā)展極不充分，而且由于中國勞動力供大于求，很多勞動密集型的中小企業(yè)并沒有足夠的動力去發(fā)展企業(yè)年金，而這些中小企業(yè)又是勞動力的主要吸納者。那么，這就意味著大批職工退休后將僅能領到相當于最低生活保障水平的退休金。這樣的一種制度設計，不僅缺乏對在職人員參保積極性的激勵，而且對于在經(jīng)濟社會建設中發(fā)揮著主體作用的廣大勞動者來說，顯然也是十分不公平的。鑒于中國社會保障支出總規(guī)模并不高的狀況，我們認為政府不僅有能力，而且完全有責任在保障社會成員生活、促進社會成員發(fā)展、讓全體人民共享改革發(fā)展的成果中發(fā)揮更加積極的作用。第二節(jié) 強調(diào)制度的穩(wěn)定性與可持續(xù)性1.實現(xiàn)社會保障制度建設的根本目標，離不開制度的穩(wěn)定性、可持續(xù)性和利益關系的協(xié)調(diào)性。社會保障制度是一個長期的制度安排，它是政府對全社會的一個保障承諾，因此在制度建設中一定要強調(diào)制度的穩(wěn)定性與可持續(xù)性。如果制度變來變?nèi)?，會使公眾對政府的信任度大打折扣，對參加社會保障項目的熱情減弱，非常不利于制度建設和保障功能的發(fā)揮；如果保障水平超越了經(jīng)濟發(fā)展階段，則制度難以為繼。當前，城鄉(xiāng)、地區(qū)、收入等諸多差距的擴大已經(jīng)或正在超過合理的范圍，如果任其發(fā)展下去，不僅有害公平，而且會嚴重影響經(jīng)濟社會的良性運轉(zhuǎn)。2.必須重視發(fā)揮社會保障制度干預收入分配和協(xié)調(diào)經(jīng)濟社會發(fā)展的功能，讓社會保障制度在協(xié)調(diào)利益關系，特別是縮小城鄉(xiāng)地區(qū)差距，縮小貧富差距，化解勞資矛盾，保障困難群眾基本生活方面發(fā)揮更大的作用。這就意味著，在社會保障制度建設中，我們必須統(tǒng)籌協(xié)調(diào)城市、農(nóng)村的社會保障制度建設，而絕不能忽視農(nóng)村社會保障。為此，應該正確評估土地對農(nóng)民的保障作用，在社會保障公共資源方面多向農(nóng)村傾斜，至少不能讓社會保障制度造成城鄉(xiāng)居民新的不平等，成為城市化進程中農(nóng)村人口向城市人口轉(zhuǎn)變的新的壁壘。同時，應該切實提高各種社會保險的統(tǒng)籌層次，至少使養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險實行全國統(tǒng)籌，這樣才能在更大范圍內(nèi)實現(xiàn)互濟，提高資金利用效率，平衡各地社保負擔，縮小地區(qū)發(fā)展差距。此外，還應該盡快把社會保險覆蓋到應覆蓋的人群。明確企業(yè)足額繳納社會保險費的法律責任，從而通過國民收入再分配，不斷加大對貧困人口的保障力度，逐漸縮小貧富差距。第四章 堅持共建共享、共享共建的原則，不斷健全和完善中國特色社會保障制度第一節(jié) 提高統(tǒng)籌層次，提高資金使用效率1.將社會保險的擴面工作與提高統(tǒng)籌層次結合起來。歷史和現(xiàn)實都表明，只有提高統(tǒng)籌層次，才能實現(xiàn)社會保險基金的調(diào)劑使用，最大限度地提高資金使用效率；只有提高統(tǒng)籌層次，才能把社會保險金的費率降低到合理水平再輔之以加大社會保險金的征繳力度，才能提高企業(yè)和個人參保的積極性，實現(xiàn)全覆蓋；只有提高統(tǒng)籌層次，才能降低企業(yè)負擔，營造企業(yè)之問公平競爭的環(huán)境。因此，以提高統(tǒng)籌層次、覆蓋所有應覆蓋的人群、將工資外收入納入工資結構為基礎，精算出社會保險的繳費率究竟應該是多少，保障能達到什么水平，再以之為依據(jù)調(diào)整社會保險項目的具體設計，是不斷提高中國社會保障制度的公平與效率的要求，也是在建設中國特色社會保障制度的實踐中貫徹共建共享、共享共建理念的體現(xiàn)。2.拓寬社會保險基金和個人養(yǎng)老賬戶的增值渠道。隨著個人賬戶的逐步做實，個人賬戶完全暴露在通貨膨脹風險面前的做法已不合時宜。目前，中國社會保障個人賬戶上的資金只能通過銀行利率、國庫券和債券收益的渠道來實現(xiàn)增值，而沒有任何其他的途徑。很顯然，單靠這種方式是不可能抵消通貨膨脹的影響、實現(xiàn)資金增值的，因而在個人賬戶到期支付時就會不可避免地出現(xiàn)問題。所以，應委托專門機構對個人賬戶的資金進行投資，并建立再保險制度，以確保社會保險基金和個人養(yǎng)老賬戶的增值。第二節(jié) 具體措施1.積極完善相關的配套改革。由于社會保障制度是以保障全體社會成員的福祉為己任的，因而其建設和發(fā)展就必然涉及社會的方方面面，需要其他許多方面的改革相配套。比如，在改革、完善社會保險制度的過程中，就必須加快戶籍制度改革的步伐，逐漸改變城鄉(xiāng)分割的二元戶籍制度。再如，為提高醫(yī)療保險的保障效果，在明確基本醫(yī)療保障為公共品的前提下，應大力推進公共醫(yī)療體系和醫(yī)藥衛(wèi)生制度的改革，以提高全民的醫(yī)療水平，合理降低醫(yī)藥費用。2.利用市場機制降低制度運行成本有利于提高社會保障制度的效率，為了提高中國社會保障制度的公平與效率，還必須大力推進公共服務市場化的改革。德國的醫(yī)療保險就由300多個法定醫(yī)療保險機構承辦，由公民自主選擇，形成了有效競爭，提高了醫(yī)療保險的服務水平并降低了運行成本。目前中國一些社會保障項目之所以效率不高，就是因為其自身運行的市場化