《ERP財(cái)務(wù)管理》課程實(shí)驗(yàn)指導(dǎo)書(shū).doc

ERP財(cái)務(wù)管理課程教學(xué)大綱課程編號(hào)：制定單位：國(guó)際學(xué)院制 定 人（執(zhí)筆人）：XXX審 核 人：制定（或修訂）時(shí)間：20XX年X月XX日 XX大學(xué)第一部份 緒論【教學(xué)目的】 使學(xué)生理解ERP財(cái)務(wù)管理的含義，了解學(xué)習(xí)ERP財(cái)務(wù)管理的目的和意義，同時(shí)掌握ERP財(cái)務(wù)管理的學(xué)習(xí)方法?！局攸c(diǎn)難點(diǎn)】 怎樣學(xué)習(xí)ERP財(cái)務(wù)管理?！窘虒W(xué)內(nèi)容】1、ERP財(cái)務(wù)管理學(xué)什么；2、為什么學(xué)習(xí)ERP財(cái)務(wù)管理；3、怎樣學(xué)習(xí)ERP財(cái)務(wù)管理。第二部份 基本實(shí)驗(yàn)指導(dǎo)實(shí)驗(yàn)一 系統(tǒng)初始化【教學(xué)目的】 通過(guò)操作金蝶K/3軟件，理解財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)初始化工作的重要性以及相關(guān)內(nèi)容，掌握系統(tǒng)初始化的流程。了解系統(tǒng)初始化中各個(gè)功能模塊設(shè)計(jì)的數(shù)據(jù)文件以及他們的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)，重點(diǎn)掌握操作員數(shù)據(jù)庫(kù)、科目庫(kù)的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)?！局攸c(diǎn)難點(diǎn)】 1. 建立單位賬套2. 輸入輸出初始化數(shù)據(jù)3. 備份賬套數(shù)據(jù)【教學(xué)內(nèi)容】 （注意：括號(hào)里的是相關(guān)文字的五筆代碼！）一、 新建公司機(jī)構(gòu)及帳套1、公司機(jī)構(gòu)代碼：012、公司名稱(chēng)：廣東非凡（yygt ai djd my）3、帳套號(hào)：01.014、帳套名：非凡工業(yè)（djd my a og）5、帳套類(lèi)型：工業(yè)企業(yè)6、數(shù)據(jù)實(shí)體：系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)給出，不需客戶(hù)命名7、數(shù)據(jù)庫(kù)文件路徑：C:MSSQL7DATA；或D:MSSQL7DATA二、 設(shè)置帳套參數(shù)1、公司名稱(chēng)：廣東非凡工業(yè)有限公司（yygt ai djd my a og e bv wcng） 2、記帳本位幣：人民幣貨幣代碼：RMB3、帳套啟用期間：2006年01月01日三、 增加用戶(hù)用戶(hù)名認(rèn)證方式用戶(hù)組權(quán)限張華密碼認(rèn)證（不設(shè)密碼）Administrators(系統(tǒng)管理員組)不需授權(quán)李萍密碼認(rèn)證（不設(shè)密碼）Users(一般用戶(hù)組)授予所有權(quán)限四、 從模板中引入會(huì)計(jì)科目五、 設(shè)置總帳系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置“本年利潤(rùn)”科目代碼對(duì)以下帳套選項(xiàng)打“”： 1、 啟用往來(lái)業(yè)務(wù)核銷(xiāo)2、 新增憑證自動(dòng)填補(bǔ)斷號(hào)六、 系統(tǒng)資料維護(hù)1、增加兩種幣別。注意匯率小數(shù)點(diǎn)的切換（切換到英文標(biāo)點(diǎn)狀態(tài)）幣別代碼幣別名稱(chēng)記帳匯率折算方式匯率類(lèi)型HKD港幣(iatm)1.08原幣*匯率=本位幣浮動(dòng)匯率USD美元(ugfq)8.45原幣*匯率=本位幣浮動(dòng)匯率2、增加憑證字為“記”字。3、增加兩個(gè)計(jì)量單位組及相應(yīng)組里的計(jì)量單位。計(jì)量單位組代碼計(jì)量單位名稱(chēng)系數(shù)重量組(tgjg xeg)KG公斤(wcrt)1T噸(kgb)1000數(shù)量組（ovjg xeg）J件(wrh)1X箱(tsh)504、增加支票結(jié)算方式。代碼名稱(chēng)JF06支票(fcsf)5、新增相關(guān)核算項(xiàng)目資料（1）新增“客戶(hù)”資料：代碼名稱(chēng)01天河區(qū)（上級(jí)組）（gd isk aq）01.01長(zhǎng)城公司(tafd wcng)01.02天達(dá)公司(gd dp wcng)02越秀區(qū)（上級(jí)組）(fha te aq)02.01宏基公司（pdc ad wcng）02.02長(zhǎng)海公司（ta itx wcng）（2）新增“部門(mén)”資料：代碼名稱(chēng)01財(cái)務(wù)部(mftl ukb)02行政部(tfgh ukb)03銷(xiāo)售部（上級(jí)組）（qiwy ukb）03.01銷(xiāo)售一部(qiwy g ukb)03.02銷(xiāo)售二部(qiwy fg ukb)04生產(chǎn)部(tgut ukb)（3）新增“職員”資料：代碼名稱(chēng)部門(mén)001張華(xt wxf)財(cái)務(wù)部002李萍(sb aigh)行政部003王林(ggg ss)銷(xiāo)售一部004趙立(fhq uu)銷(xiāo)售二部005劉紅(yj xa)生產(chǎn)部006孫晴（bi jge）生產(chǎn)部（4）新增“供應(yīng)商”資料：代碼名稱(chēng)01海珠區(qū)（上級(jí)組）(itx gr aq)01.01恒星公司（ngjg jtg wcng）01.02南方公司（fm yy vfhp sft emww e bv wcng）02白云區(qū)（上級(jí)組）（rrrr fcu aq）02.01王碼公司(gggg dcg jney wcng)02.02強(qiáng)發(fā)公司(xkj v jnbb e bv wcng)（5）新增“產(chǎn)成品”核算項(xiàng)目類(lèi)別，代碼011。屬性名稱(chēng)屬性類(lèi)別屬性長(zhǎng)度標(biāo)準(zhǔn)成本(sfuw dnsg)實(shí)數(shù)出廠價(jià)(bmdg wwj)實(shí)數(shù)零售價(jià)(fwwy wwj)實(shí)數(shù)銷(xiāo)售政策（qiwy ghtg）文本2556、會(huì)計(jì)科目維護(hù)（1）增加會(huì)計(jì)科目科目代碼科目名稱(chēng)外幣核算期末調(diào)匯數(shù)量金額輔助核算核算項(xiàng)目1002銀行存款所有幣別1002.01建設(shè)銀行人民幣1002.02中國(guó)銀行美元1002.03工商銀行港元1133其他應(yīng)收款1133.01職員職員1211原材料1211.01甲材料（計(jì)量單位：公斤）1211.02乙材料（計(jì)量單位：公斤）1301待攤費(fèi)用1301.01報(bào)刊雜志費(fèi)5501管理費(fèi)用5501.01工資及福利5501.02折舊費(fèi)5501.03通訊費(fèi)部門(mén)、職員4101生產(chǎn)成本4101.01工資及福利4105制造費(fèi)用4105.01折舊費(fèi)4105.02工資及福利5101產(chǎn)品銷(xiāo)售收入部門(mén)、職員、物料5503財(cái)務(wù)費(fèi)用5503.01利息5503.02匯兌損益（2）會(huì)計(jì)科目的修改：科目代碼科目名稱(chēng)往來(lái)業(yè)務(wù)核算核算項(xiàng)目1131應(yīng)收帳款客戶(hù)2121應(yīng)付帳款供應(yīng)商操作要點(diǎn)：(1) 設(shè)外幣核算的科目時(shí)，一定要注意選擇相應(yīng)幣別，如果一級(jí)科目下有明細(xì)科目按外幣核算的，則一級(jí)科目要設(shè)為核算所有幣別。(2) 在會(huì)計(jì)科目下掛接核算項(xiàng)目的方式設(shè)明細(xì)帳，與在科目下直接增加明細(xì)科目實(shí)現(xiàn)的帳簿結(jié)果是一樣的，而且還可解決科目設(shè)置工作重復(fù)，臃腫的麻煩，但不是必須要求這樣設(shè)置，關(guān)鍵是要結(jié)合企業(yè)的實(shí)際情況靈活掌握。(3) 設(shè)置數(shù)量金額輔助核算的物料明細(xì)科目時(shí)，注意必須先新增物料明細(xì)科目，再去系統(tǒng)資料維護(hù)處添加具體的“物料”資料，否則易出現(xiàn)錯(cuò)誤信息。若客戶(hù)已購(gòu)買(mǎi)K/3購(gòu)銷(xiāo)存業(yè)務(wù)模塊，則不需要在存貨科目下新增明細(xì)科目，只要通過(guò)修改會(huì)計(jì)科目功能，在一級(jí)科目里利用核算項(xiàng)目卡片掛接物料輔助核算即可。另外，別忘了在設(shè)數(shù)量金額明細(xì)科目時(shí)選擇計(jì)量單位組和缺省單位。(4) 如已購(gòu)買(mǎi)應(yīng)收、應(yīng)付子系統(tǒng)的，則總帳里的往來(lái)科目，如應(yīng)收帳款、應(yīng)付帳款等必須設(shè)定按客戶(hù)或供應(yīng)商核算項(xiàng)目核算，不能下設(shè)往來(lái)單位二級(jí)明細(xì)科目，否則應(yīng)收、應(yīng)付子系統(tǒng)無(wú)法自動(dòng)生成有關(guān)憑證，只能通過(guò)手工調(diào)整修改后才能生成。(5) 如果已錄入明細(xì)科目后在系統(tǒng)資料界面看不到，可在“工具”菜單下選“選項(xiàng)”中的顯示明細(xì)科目一項(xiàng)即可。7、新增“物料”資料：對(duì)于未購(gòu)買(mǎi)K/3業(yè)務(wù)流程模塊，需要利用總帳系統(tǒng)對(duì)某些存貨科目進(jìn)行簡(jiǎn)單的數(shù)量金額核算的用戶(hù)，在設(shè)“物料”核算項(xiàng)目的具體內(nèi)容時(shí)要注意，必須先設(shè)好相關(guān)存貨明細(xì)科目后再去添加物料核算項(xiàng)目，否則，新增的存貨明細(xì)不能進(jìn)行真正的數(shù)量金額輔助核算。已購(gòu)買(mǎi)K/3業(yè)務(wù)模塊的用戶(hù)則不需在總帳系統(tǒng)設(shè)置存貨的明細(xì)科目，只要在存貨一級(jí)科目里掛接“物料”核算項(xiàng)目即可。先設(shè)上級(jí)組: 01 材料02 產(chǎn)品代碼名稱(chēng)屬性計(jì)量單位計(jì)價(jià)方法存貨科目銷(xiāo)售收入銷(xiāo)售成本01.01甲材料(lhnh sfou)外購(gòu)公斤加權(quán)平均1231.015101540101.02乙材料(nnl sfou)外購(gòu)公斤加權(quán)平均1231.025101540102.01A產(chǎn)品(A utkk)自制件加權(quán)平均12435101540102.02B產(chǎn)品(B utkk)自制件加權(quán)平均124351015401注意：以上新增的系統(tǒng)資料如有錯(cuò)誤，可通過(guò)工具欄“屬性”按鈕去修改，或用“刪除”按鈕去刪除，如果錄入初始數(shù)據(jù)后，系統(tǒng)將不允許再修改或刪除這些會(huì)計(jì)科目的，客戶(hù)可通過(guò)“禁用”功能將有錯(cuò)，不再使用，且不能修改或刪除的系統(tǒng)資料禁止使用。其具體操作為：在系統(tǒng)資料維護(hù)里，指中某一具體系統(tǒng)資料，按右鍵選擇“禁用”即可。四、初始余額錄入科目名稱(chēng)外幣數(shù)量匯率借方金額貸方金額現(xiàn)金30,000銀行存款-建設(shè)銀行500,000銀行存款-中國(guó)銀行200,0008.451,690,000銀行存款-工商銀行100,0001.08108,000應(yīng)收帳款150,000原材料-甲材料1,00020,000 -乙材料50050,000待攤費(fèi)用-報(bào)刊雜志費(fèi)2,000其他應(yīng)收款-職員張華5,000壞帳準(zhǔn)備5,000固定資產(chǎn)2,000,000累計(jì)折舊900,000應(yīng)付帳款300,000短期借款100,000實(shí)收資本3,250,000合 計(jì)4,555,0004,555,000注：應(yīng)收帳款科目期初數(shù)據(jù)：客戶(hù)時(shí)間事由金額長(zhǎng)城公司2004.12.06銷(xiāo)貨款80,000宏基公司2005.11.25銷(xiāo)貨款70,000合 計(jì)150,000應(yīng)付帳款期初數(shù)據(jù)：供應(yīng)商時(shí)間事由金額恒星公司2005.09.12購(gòu)料120,000王碼公司2005.06.03購(gòu)料180,000合 計(jì)300,000注意：如果已購(gòu)買(mǎi)應(yīng)收、應(yīng)付管理系統(tǒng)的則應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)初始數(shù)據(jù)可在應(yīng)收、應(yīng)付管理系統(tǒng)里錄入后再傳遞到總帳系統(tǒng)，而不需要在總帳系統(tǒng)里錄入。操作要點(diǎn)：錄入外幣科目金額時(shí)，要注意切換相應(yīng)幣別；錄入下設(shè)核算項(xiàng)目的科目的金額時(shí)，要點(diǎn)擊核算項(xiàng)目欄的“”進(jìn)入特定界面輸入；錄入數(shù)量金額輔助核算的科目金額時(shí)，點(diǎn)擊該科目將會(huì)彈出數(shù)量欄，在那兒錄入數(shù)量；試算平衡時(shí)要注意，如企業(yè)有外幣業(yè)務(wù)，則必須切換成綜合本位幣去試算。七、 實(shí)驗(yàn)注意事項(xiàng)1、注意建賬操作員為系統(tǒng)管理員。2、建賬后記得及時(shí)備份數(shù)據(jù)。3、注意建賬時(shí)不能修改的參數(shù)的設(shè)置。八、 思考題1、設(shè)計(jì)憑證庫(kù)、科目庫(kù)、科目余額庫(kù)的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)。2、一般情況下，一個(gè)企業(yè)最少要設(shè)置幾個(gè)操作員？他們的權(quán)限如何？3、畫(huà)出系統(tǒng)初始化的處理流程。4、系統(tǒng)初始化的最少功能應(yīng)該包括哪些？實(shí)驗(yàn)二 日常業(yè)務(wù)處理【教學(xué)目的】 掌握K/3財(cái)務(wù)系統(tǒng)日常帳務(wù)處理工作，包括掌握財(cái)務(wù)軟件中總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理的相關(guān)內(nèi)容，熟悉總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理的各種操作，了解日常業(yè)務(wù)中各個(gè)功能模塊設(shè)計(jì)的數(shù)據(jù)文件以及他們的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)，重點(diǎn)掌握憑證庫(kù)、科目庫(kù)、明細(xì)賬數(shù)據(jù)庫(kù)的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)?！局攸c(diǎn)難點(diǎn)】 1、 憑證管理：填制憑證、審核憑證、憑證記賬。2、 報(bào)表練習(xí)：查詢(xún)報(bào)表，設(shè)置報(bào)表。3、 固定資產(chǎn)：進(jìn)行資產(chǎn)增加、清理、計(jì)提折舊與分配、查詢(xún)等業(yè)務(wù)處理。4、 工資管理：設(shè)置工資項(xiàng)目、計(jì)算公式、輸入數(shù)據(jù)、分配數(shù)據(jù)、查詢(xún)、將本月工資數(shù)據(jù)底薪復(fù)制到下期等。5、 應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)管理6、 期末結(jié)賬：匯兌損益處理、期末業(yè)務(wù)處理、期末結(jié)賬?！窘虒W(xué)內(nèi)容】一、憑證管理1、提現(xiàn)類(lèi)：5日，提取現(xiàn)金10,000元備用。摘要：提現(xiàn) (rj gm)借：現(xiàn)金10,000貸：銀行存款-建行10,0002、應(yīng)付往來(lái)業(yè)務(wù)類(lèi)：10日，償還前欠恒星公司的貨款120,000元。摘要：償還欠款 (wigi qw ffi)借：應(yīng)付帳款-恒星120,000貸：銀行存款-建行120,000要點(diǎn)：記得選擇相應(yīng)的供應(yīng)商名稱(chēng)3、多核算項(xiàng)目類(lèi)：15日，銷(xiāo)售一部王五向宏基公司銷(xiāo)售A產(chǎn)品60,000元，貨款暫欠。摘要：賒銷(xiāo)產(chǎn)品 (mwfi qie utkk)借：應(yīng)收帳款-宏基公司60,000貸：產(chǎn)品銷(xiāo)售收入-銷(xiāo)售一部王林A產(chǎn)品60,000要點(diǎn)：必須錄完所有核算項(xiàng)目?jī)?nèi)容：客戶(hù)、部門(mén)、職員、物料。4、數(shù)量金額業(yè)務(wù)類(lèi)：20日，采購(gòu)甲材料1000公斤，單價(jià)50元公斤；乙材料500公斤，單價(jià)40元公斤，以建行存款支付。摘要：采購(gòu)材料 （esmq sfou）借：原材料-甲材料50,000-乙材料20,000貸：銀行存款-建設(shè)銀行70,000要點(diǎn)：在“單位”單元格錄入計(jì)量單位，“單價(jià)”單元格錄入單價(jià)，“數(shù)量”單元格錄入數(shù)量，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)計(jì)算金額。5、涉及外幣業(yè)務(wù)類(lèi)：25日，收到某外商交來(lái)投資款20,000美元，存入中行美元戶(hù)，當(dāng)日匯率為8.46。摘要：收到投資 (nhgc rmuq)借：銀行存款-中行20,000*8.46169,200貸：實(shí)收資本169,000資本公積200要點(diǎn)：在“幣別”單元格里選擇幣別，在“匯率”單元格里錄入記帳匯率8.46，在原幣金額處錄入原幣20,000元，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)計(jì)算折合的本位幣數(shù)額。6、30日，支付本月通迅費(fèi)。摘要：支付通訊費(fèi) (fcwf ceyn xjm)借：管理費(fèi)用-通訊費(fèi)銷(xiāo)售一部王林500-通訊費(fèi)銷(xiāo)售二部劉紅400-通訊費(fèi)行政部李萍300貸：現(xiàn)金1,200要點(diǎn)：記得逐一錄入部門(mén)、職員核算項(xiàng)目信息。7、應(yīng)收往來(lái)業(yè)務(wù)類(lèi)：30日，收回宏基公司前欠銷(xiāo)貨款60,000元，存入建行摘要：收回前欠貨款 （nhlk uej qw wxm ffi）借：銀行存款-建行60,000貸：應(yīng)收帳款-宏基公司60,000要點(diǎn)：注意選擇相應(yīng)的客戶(hù)名稱(chēng)。錄入記帳憑證時(shí)應(yīng)注意：1、憑證號(hào)、序號(hào)由系統(tǒng)自動(dòng)編排，用戶(hù)不需自已編號(hào)。2、錄入憑證日期時(shí)點(diǎn)擊“日期”旁的按鈕，彈出日歷后選擇即可，也可自已手工自行輸入。但應(yīng)注意，系統(tǒng)不接受當(dāng)前會(huì)計(jì)期間之前的日期，只允許輸入當(dāng)期或以后各期業(yè)務(wù)，而且過(guò)帳時(shí)，只處理本期的記帳憑證。3、憑證摘要的錄入有三種方法：a.直接錄入；b.如選擇了“查看”菜單“選項(xiàng)”中的自動(dòng)攜帶上條分錄摘要信息，則系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)復(fù)制上條記錄摘要到下條；c.或者在英文標(biāo)點(diǎn)狀態(tài)下，雙擊鍵盤(pán)右邊“DEL”的按鍵，也可以快速?gòu)?fù)制上條分錄摘要；d.按F7鍵或工具欄上的“代碼”按鈕建立摘要庫(kù)，需要時(shí)調(diào)用。二、憑證其他相關(guān)操作及帳簿查詢(xún)1、將前面所做的所有記帳憑證審核、過(guò)帳。2、假設(shè)當(dāng)月5日的提現(xiàn)記帳憑證金額出錯(cuò)，正確應(yīng)為1,000元，請(qǐng)用紅字沖銷(xiāo)法更正。3、制作一張?zhí)岈F(xiàn)的模式憑證4、查看各種總分類(lèi)帳、明細(xì)帳等。5、查看管理費(fèi)用多欄式明細(xì)帳。6、查看科目余額表、試算平衡表等。7、查看“管理費(fèi)用-通迅費(fèi)”及“產(chǎn)品銷(xiāo)售收入”的核算項(xiàng)目組合表。三、往來(lái)管理 利用核銷(xiāo)管理功能進(jìn)行應(yīng)收帳款、應(yīng)付帳款的核銷(xiāo)。 查看往來(lái)對(duì)帳單及帳齡分析表。四、制作幾張自動(dòng)轉(zhuǎn)帳憑證1、攤銷(xiāo)應(yīng)由本月負(fù)擔(dān)的報(bào)刊雜志費(fèi)。名稱(chēng)：攤銷(xiāo)報(bào)刊雜志費(fèi) (rcwy qie rbfj vsfn xjm)轉(zhuǎn)帳期間 會(huì)計(jì)科目 方向 轉(zhuǎn)帳方式 比例 包含本期未過(guò)帳憑證1-12 管理費(fèi)用-辦公費(fèi) 自動(dòng)判定 轉(zhuǎn)入 100% 待攤費(fèi)用-報(bào)刊雜志費(fèi) 自動(dòng)判定 按公式轉(zhuǎn)出 100% 包含公式：ACCT（“139.01”,“C”,“”,0,1,1,“”）/12 （待攤費(fèi)用年初余額/12）注意：先增加代碼為521.04的“管理費(fèi)用-辦公費(fèi)”(lwwc xjm)明細(xì)科目。2、按短期借款年初余額100,000元和3%年利率計(jì)算本月應(yīng)負(fù)擔(dān)的短期借款利息。名稱(chēng)：計(jì)提短期借款利息 （yf rj tdad waj ffi tjth）轉(zhuǎn)帳期間 會(huì)計(jì)科目 方向 轉(zhuǎn)帳方式 比例 包含本期未過(guò)帳憑證1-6 財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息 自動(dòng)判定 按公式轉(zhuǎn)出 100% 預(yù)提費(fèi)用 自動(dòng)判定 轉(zhuǎn)入 100% 包含公式：ACCT（“201”，“C”,0,1,1,“”）*0.03/12 (短期借款年初余額*0.03/12)五、期末處理1、進(jìn)行當(dāng)月的期末調(diào)匯操作，生成憑證并審核過(guò)帳港幣：期末匯率：1.06美元：期末匯率：8.472、結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益（注意先將當(dāng)月未過(guò)帳憑證全部過(guò)帳）3、將結(jié)轉(zhuǎn)損益的記帳憑證過(guò)帳4、期末結(jié)帳六、報(bào)表系統(tǒng)練習(xí)（一）查看當(dāng)月廣東非凡工業(yè)有限公司的資產(chǎn)負(fù)債表及損益表。（二）制作一張自定義內(nèi)部報(bào)表并設(shè)置報(bào)表取數(shù)公式簡(jiǎn) 表單位名稱(chēng)：廣東非凡工業(yè)有限公司單位：元yyai djmy aaog e bv wcng 2001-01-31ujwu:fqb金額項(xiàng)目資產(chǎn)資料uqut uqou損益資料rkm uwl uqou年初數(shù)rhpu ovt期末數(shù)adwe gs ovt本期發(fā)生額sg adwe v tg ptk本年累計(jì)數(shù)sg rh lxyf ovt現(xiàn)金(gmqq)貨幣資金(wxm tmh uqqq)應(yīng)收帳款-長(zhǎng)城公司(yid nh mht ffi tafn wcng)管理費(fèi)用(tpgj xjet)合 計(jì)(wgyf)單位負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)主管： 制表人： ujwu qmgm w: fyf y tp: rmhj ge w:（三）以批量填充的方式制作以下自定義報(bào)表貨幣資金表單位名稱(chēng):廣東非凡工業(yè)有限公司單位:元2006-01-31項(xiàng)目期初余額借方發(fā)生額貸方發(fā)生額期末余額現(xiàn)金銀行存款-建行銀行存款-中行銀行存款-工行其他貨幣資金合 計(jì)單位負(fù)責(zé)人:會(huì)計(jì)主管:制表人:七、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)練習(xí)（一）系統(tǒng)維護(hù)系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置：與總帳系統(tǒng)相連；允許改變基礎(chǔ)資料編碼。操作要點(diǎn)：固定資產(chǎn)系統(tǒng)可與總帳相連使用，也可獨(dú)立作為設(shè)備管理使用。因此，如果固定資產(chǎn)系統(tǒng)與總帳相連使用時(shí)，一般建議不要選“不提折舊”、“不生成憑證”這兩個(gè)選項(xiàng)。（二）基礎(chǔ)資料1、變動(dòng)方式類(lèi)別增加代碼方式名稱(chēng)憑證字摘要對(duì)方科目002.004報(bào)廢rbyn記報(bào)廢固定資產(chǎn)rbyn ldpg固定資產(chǎn)清理操作要點(diǎn)：1、 如果要求系統(tǒng)對(duì)固定資產(chǎn)變動(dòng)業(yè)務(wù)自動(dòng)生成相應(yīng)的記帳憑證，就必需在固定資產(chǎn)變動(dòng)方式設(shè)置窗口中的“對(duì)方科目代碼”對(duì)話框中輸入對(duì)方科目代碼。同時(shí)選擇該類(lèi)業(yè)務(wù)憑證相應(yīng)的憑證字、錄入摘要內(nèi)容和核算項(xiàng)目。2、 已使用的固定資產(chǎn)變動(dòng)方式不能刪除。2、卡片類(lèi)別管理代碼名稱(chēng)使用年限凈殘值率計(jì)量單位預(yù)設(shè)折舊方法固定資產(chǎn)科目累計(jì)折舊科目卡片編碼規(guī)則是否計(jì)提折舊001房屋類(lèi)ynng od505%幢mhu動(dòng)態(tài)平均法15011502FW-不管使用狀態(tài)如何一定提折舊002交通工具uqce aahw103%輛lgm工作量法15011502JT-由使用狀態(tài)決定是否提折舊003生產(chǎn)設(shè)備tgut ymtl103%臺(tái)ck雙倍余額遞減法15011502SC-由使用狀態(tài)決定是否提折舊004辦公設(shè)備lwwc ymgl55%平均年限法15011502BG-由使用狀態(tài)決定是否提折舊3、存放地點(diǎn)代碼名稱(chēng)01車(chē)間（lguj）02辦公室(lwwc)03車(chē)庫(kù)(lg ylk)（三）初始數(shù)據(jù)錄入資產(chǎn)編碼FW-001JT-001SC-001名稱(chēng)辦公樓(lwwc sov)小汔車(chē)(ih itn lg)車(chē)床（lg ysi）類(lèi)別房屋及建筑物交通工具生產(chǎn)設(shè)備計(jì)量單位幢輛臺(tái)數(shù)量112變動(dòng)日期1991.8.302000.5.71998.12.5存放地點(diǎn)車(chē)庫(kù)車(chē)間經(jīng)濟(jì)用途經(jīng)營(yíng)用經(jīng)營(yíng)用經(jīng)營(yíng)用使用狀態(tài)正常使用正常使用正常使用變動(dòng)方式自建購(gòu)入購(gòu)入使用部門(mén)行政部銷(xiāo)售一部、銷(xiāo)售二部（費(fèi)用比例各50%）生產(chǎn)部折舊費(fèi)用科目管理費(fèi)用-折舊費(fèi)產(chǎn)品銷(xiāo)售費(fèi)用-折舊費(fèi)制造費(fèi)用-折舊費(fèi)幣別人民幣人民幣人民幣原幣金額1,000,000400,000600,000購(gòu)進(jìn)累計(jì)折舊無(wú)無(wú)無(wú)開(kāi)始使用日期1991.9.12000.6.11999.1.1已使用期間180工作總量：30萬(wàn)公里，已使用18萬(wàn)公里80累計(jì)折舊金額280,000220,000400,000折舊方法動(dòng)態(tài)平均法工作量法（計(jì)量單位：公里）雙倍余額遞減法操作要點(diǎn)：1、 入帳日期只能是初始化期間以前的日期；2、 變動(dòng)方式選擇取得固定資產(chǎn)的方式。3、 設(shè)置部門(mén)、折舊費(fèi)用科目時(shí)必須保證部門(mén)、科目、核算項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的一致性，因?yàn)檎叟f憑證中的科目、核算項(xiàng)目信息就是從此獲得的，因此必須對(duì)應(yīng)設(shè)定完整，否則系統(tǒng)無(wú)法自動(dòng)計(jì)提折舊。4、 購(gòu)進(jìn)原值指的是取得固定資產(chǎn)的價(jià)值。5、 購(gòu)進(jìn)累計(jì)折舊指的是取得固定資產(chǎn)前已存在的累計(jì)折舊值。6、 累計(jì)折舊指的是從取得固定資產(chǎn)到系統(tǒng)啟用期間為止，固定資產(chǎn)本單位已計(jì)提的累計(jì)折舊額。7、 預(yù)計(jì)使用期間數(shù)錄入時(shí)，注意把預(yù)計(jì)使用年限折算為月份數(shù)后，再進(jìn)行錄入。（四）結(jié)束初始化一旦結(jié)束初始化操作，則固定資產(chǎn)初始數(shù)據(jù)將不能再修改，如確需修改的須反初始化，其具體操作方法為，按住鍵盤(pán)上的鍵，點(diǎn)擊“工具”菜單，選擇當(dāng)中的“反初始化”選項(xiàng)。（五）日常業(yè)務(wù)處理1、新增固定資產(chǎn)：資產(chǎn)編碼BG-001名稱(chēng)電腦（jney）類(lèi)別辦公設(shè)備計(jì)量單位臺(tái)數(shù)量3變動(dòng)日期2006.1.15存放地點(diǎn)辦公室經(jīng)濟(jì)用途經(jīng)營(yíng)用使用狀態(tài)正常使用變動(dòng)方式購(gòu)入使用部門(mén)財(cái)務(wù)部折舊費(fèi)用科目管理費(fèi)用-折舊費(fèi)幣別人民幣原幣金額24,000購(gòu)進(jìn)累計(jì)折舊無(wú)開(kāi)始使用日期2006.1.20已使用期間0累計(jì)折舊金額0折舊方法平均年限法（第一種）操作要點(diǎn)：1、 在新增卡片時(shí)，入帳日期只能是當(dāng)前或以后期間的時(shí)間。2、 如當(dāng)期新增的固定資產(chǎn)是全新的固定資產(chǎn)，在“原值與折舊”卡片中的“購(gòu)進(jìn)累計(jì)折舊”無(wú)需錄入，該項(xiàng)目指的是固定資產(chǎn)在購(gòu)入前已存在的累計(jì)折舊。3、 在錄入同類(lèi)型的固定資產(chǎn)時(shí)，可通過(guò)選擇“新增復(fù)制”選項(xiàng)復(fù)制卡片信息。2、減少固定資產(chǎn)：將SC-001固定資產(chǎn)卡片中的一臺(tái)車(chē)床報(bào)廢。清理日期清理數(shù)量清理費(fèi)用殘值收入變動(dòng)方式2006.1.2015004,500報(bào)廢注：清理費(fèi)用以現(xiàn)金支付；殘值收入存入建行。操作要點(diǎn)：1、 進(jìn)行清理操作后，所產(chǎn)生的變動(dòng)記錄是不能直接通過(guò)“刪除”按鈕進(jìn)行刪除操作，只能重新點(diǎn)擊“清理”按鈕進(jìn)入清理界面，選擇“刪除”才能進(jìn)行刪除操作；2、 卡片清理后，該固定資產(chǎn)的價(jià)值將為零，并且從企業(yè)的固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)中消失；3、 多數(shù)量的卡片作部分?jǐn)?shù)量減少時(shí)只清理了一張卡片中的部分?jǐn)?shù)量，不會(huì)影響其余固定資產(chǎn)。3、固定資產(chǎn)其他變動(dòng)：將JT-001固定資產(chǎn)卡片中小汔車(chē)的使用部門(mén)由銷(xiāo)售部轉(zhuǎn)為行政部，折舊費(fèi)用科目也由“產(chǎn)品銷(xiāo)售費(fèi)用-折舊費(fèi)”轉(zhuǎn)為“管理費(fèi)用-折舊費(fèi)”。操作要點(diǎn)：1、 同一張固定資產(chǎn)卡片每期只能做一次變動(dòng)，如當(dāng)期確需要多次調(diào)整，可合并成一次處理，同時(shí)做多個(gè)項(xiàng)目變動(dòng)；2、 不涉及金額的增減調(diào)整（如原值調(diào)整、累計(jì)折舊調(diào)整等）的固定資產(chǎn)變動(dòng)，無(wú)需生成憑證。4、利用“憑證管理”功能制作增加、減少固定資產(chǎn)的記帳憑證。操作要點(diǎn)：1、 生成記帳憑證時(shí)，如果“變動(dòng)方式”中預(yù)設(shè)的對(duì)方科目等信息不全，則系統(tǒng)會(huì)提示是否手工調(diào)整，選擇“是”可打開(kāi)憑證進(jìn)行修改保存即可；2、 固定資產(chǎn)系統(tǒng)所生成的記帳憑證會(huì)自動(dòng)傳遞到總帳系統(tǒng)。5、查看固定資產(chǎn)清單等各種帳表。操作要點(diǎn)：1、 設(shè)定查詢(xún)方案時(shí)，期間選擇“初始期間”表示只查看初始數(shù)據(jù)；2、 方案設(shè)置的報(bào)表項(xiàng)目卡片里，可設(shè)定要顯示或不顯示的固定資產(chǎn)報(bào)表項(xiàng)目，并對(duì)固定資產(chǎn)按一定方式小計(jì)、匯總，但匯總前必須先設(shè)排序方式。（六）期末處理1、 輸入本月工作量2000公里。2、 計(jì)提固定資產(chǎn)折舊。3、 利用“自動(dòng)對(duì)帳”功能進(jìn)行固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)和總帳系統(tǒng)的對(duì)帳。4、 期末結(jié)帳。操作要點(diǎn)：1、 一旦結(jié)帳，對(duì)于已結(jié)帳會(huì)計(jì)期間的業(yè)務(wù)將不能再進(jìn)行修改和刪除。2、 如需對(duì)已結(jié)帳期間業(yè)務(wù)進(jìn)行修改，可通過(guò)按住鍵，單擊“期末結(jié)帳”圖標(biāo)，選擇“反結(jié)帳”功能，反悔到上一期進(jìn)行數(shù)據(jù)修改。八、工資管理系統(tǒng)練習(xí)（一）建立工資類(lèi)別方案類(lèi)別名稱(chēng)：全體員工是否多類(lèi)別：否幣別：人民幣是否銀行代發(fā)：是是否代扣所得稅：是是否扣零：否操作要點(diǎn)：設(shè)置工資類(lèi)別時(shí)應(yīng)注意，單類(lèi)別才能用于核算工資數(shù)據(jù)，而匯總類(lèi)別主要用于匯總多個(gè)單類(lèi)別的工資數(shù)據(jù)，且只能查看，不能進(jìn)行工資數(shù)據(jù)的計(jì)算工作。因此，在建立獨(dú)立的工資類(lèi)別時(shí)，不要選擇多類(lèi)別。（二）系統(tǒng)維護(hù)系統(tǒng)參數(shù)：要求結(jié)帳與總帳期間同步。（三）設(shè)置1、導(dǎo)入或新增部門(mén)資料：代碼名稱(chēng)01財(cái)務(wù)部02行政部03銷(xiāo)售部（上級(jí)組）03.01銷(xiāo)售一部03.02銷(xiāo)售二部04生產(chǎn)部操作要點(diǎn)：1、 如果用戶(hù)已在總帳系統(tǒng)中添加了部門(mén)資料，可從總帳系統(tǒng)導(dǎo)入部門(mén)信息；2、 總帳導(dǎo)入部門(mén)信息時(shí)，相同的部門(mén)信息只能引入一次，以后如想再引入相同的部門(mén)信息只能通過(guò)其它工資類(lèi)別里進(jìn)行引入。3、 部門(mén)信息一旦使用，不能進(jìn)行修改操作。2、導(dǎo)入并修改或新增職員資料：代碼名稱(chēng)職員類(lèi)別部門(mén)個(gè)人帳號(hào)001張華管理人員財(cái)務(wù)部2712356487002李萍管理人員行政部2712568435003王林銷(xiāo)售人員銷(xiāo)售一部2713258741004趙立銷(xiāo)售人員銷(xiāo)售二部2713856984005劉紅生產(chǎn)人員生產(chǎn)部2714521436006孫晴生產(chǎn)管理人員生產(chǎn)部2713632541操作要點(diǎn)：1、 設(shè)定職員資料時(shí)應(yīng)注意，必須設(shè)定職員的部門(mén)、職員類(lèi)別，否則無(wú)法進(jìn)行工資費(fèi)用分配，這兩項(xiàng)是分配工資費(fèi)用的依據(jù)。2、 已離職的職員資料不要直接刪除，否則會(huì)影響相關(guān)歷史數(shù)據(jù)的正確性。對(duì)于此類(lèi)職員可通過(guò)變動(dòng)處理中的人員變動(dòng)選擇“禁用離職人員”選項(xiàng)進(jìn)行變動(dòng)處理。3、 禁用后的職員如想恢復(fù)使用，可通過(guò)職員管理窗口中選擇禁用按鈕恢復(fù)職員的資料。3、增加銀行資料：代碼名稱(chēng)帳號(hào)長(zhǎng)度1001建行天河支行 (vfhp tf gd isk fc tf)10操作要點(diǎn)：1、在設(shè)定銀行資料時(shí)，應(yīng)注意設(shè)定帳號(hào)長(zhǎng)度，不要把帳號(hào)長(zhǎng)度誤認(rèn)為企業(yè)在此銀行的具體帳號(hào)而錄入。2、此項(xiàng)一般只有銀行代發(fā)工資的單位才必設(shè)定。（四）核算1、工資項(xiàng)目設(shè)置：項(xiàng)目名稱(chēng)類(lèi)型位數(shù)屬性職員代碼文字其他職員姓名文字其他部門(mén)文字其他基本工資adsg aauq數(shù)值2增項(xiàng)浮動(dòng)工資iefc aauq數(shù)值2增項(xiàng)津貼ivmh數(shù)值2增項(xiàng)加班l(xiāng)k gyt數(shù)值2增項(xiàng)獨(dú)補(bǔ)qtj puh數(shù)值2增項(xiàng)病假u(mài)gwn數(shù)值2減項(xiàng)事假gk wnhc數(shù)值2減項(xiàng)應(yīng)發(fā)合計(jì)yid v wgyf數(shù)值2增項(xiàng)房租水電ynte iijn數(shù)值2減項(xiàng)代扣所得稅wa rk rn tj tukq數(shù)值2減項(xiàng)醫(yī)療保險(xiǎn)atub wkbw數(shù)值2減項(xiàng)養(yǎng)老保險(xiǎn)udft wkbw數(shù)值2減項(xiàng)工會(huì)aawf數(shù)值2減項(xiàng)扣款合計(jì)rk fii wgyf數(shù)值2減項(xiàng)實(shí)發(fā)合計(jì)pud v wgyf數(shù)值2增項(xiàng)個(gè)人帳號(hào)文字其他操作要點(diǎn)：1、 新增工資項(xiàng)目時(shí)，如果在工資項(xiàng)目名稱(chēng)的下拉框中有我們需要增加的項(xiàng)目，必須從下拉框中選擇，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)取有關(guān)信息進(jìn)行顯示，不需手工錄入。（下拉框中工資項(xiàng)目資料主要來(lái)源于職員信息卡片）2、 設(shè)定工資計(jì)算公式時(shí)所需要用的工資項(xiàng)目，都必須預(yù)先在此設(shè)定，否則無(wú)法設(shè)置公式。3、 設(shè)置工資項(xiàng)目時(shí)，必須注意設(shè)定工資項(xiàng)目的類(lèi)型，只有數(shù)值型的工資項(xiàng)目才能參與工資數(shù)據(jù)加減運(yùn)算，文字型則的不能。2、工資計(jì)算公式設(shè)置：公式名稱(chēng)：全體員工（wgws）應(yīng)發(fā)合計(jì)=基本工資+浮動(dòng)工資+津貼+加班+獨(dú)補(bǔ)扣款合計(jì)=病假+事假+房租水電+代扣所得稅+醫(yī)療保險(xiǎn)+養(yǎng)老保險(xiǎn)+工會(huì)實(shí)發(fā)合計(jì)=應(yīng)發(fā)合計(jì)-扣款合計(jì)操作要點(diǎn)：1、 設(shè)定計(jì)算公式時(shí)請(qǐng)先點(diǎn)擊“新增”按鈕，出錯(cuò)時(shí)，可點(diǎn)擊“編輯”按鈕進(jìn)行修改。一個(gè)計(jì)算方法中可設(shè)定多個(gè)運(yùn)算公式；2、 設(shè)定公式時(shí)，項(xiàng)目框里的工資項(xiàng)目可通過(guò)雙擊鼠標(biāo)左鍵進(jìn)行選擇，運(yùn)算符號(hào)、條件語(yǔ)句只要單擊運(yùn)算符按鈕即可；3、 利用條件語(yǔ)句設(shè)公式時(shí)，語(yǔ)句間的“”符號(hào)要先刪除，然后再設(shè)判斷條件。（五）數(shù)據(jù)1、設(shè)置工資數(shù)據(jù)輸入過(guò)濾器過(guò)濾器名稱(chēng)：全體員工 (wgws)計(jì)算公式：全體員工工資項(xiàng)目：全選2、工資數(shù)據(jù)錄入：職員姓名基本工資浮動(dòng)工資津貼加班獨(dú)補(bǔ)病假事假房租水電醫(yī)療保險(xiǎn)養(yǎng)老保險(xiǎn)工會(huì)張華1800200060040080036909李萍1400900380320153312867.57王林12001100360410905002462.56趙立90067024032038022818364劉紅125010002504801525030757孫睛15001600400153272772.55操作要點(diǎn)：1、 白色的單元格可直接錄入，黃色單元格由系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算，無(wú)需手工錄入，也不允許直接修改數(shù)據(jù)；2、 錄入整列相同數(shù)據(jù)時(shí)，可利用工具欄中“計(jì)算器”幫助錄入，無(wú)需單個(gè)錄入；3、 代扣稅一項(xiàng)可先空出不錄入數(shù)據(jù)，待個(gè)人所得稅計(jì)算完成后，可從所得稅計(jì)算表中引入。3、利用“工資計(jì)算”功能計(jì)算工資。注意：“工資計(jì)算”功能除了可對(duì)工資進(jìn)行計(jì)算外，還可作工資數(shù)據(jù)復(fù)制的工作。當(dāng)工資表中有一些諸如“基本工資”之類(lèi)每期數(shù)值基本保持不變的項(xiàng)目數(shù)據(jù)時(shí)，在“工資計(jì)算”模塊設(shè)置一個(gè)名為“固定項(xiàng)目”工資方案，把那些每期數(shù)值基本保持不變的工資項(xiàng)目選上，需要時(shí)復(fù)制到下一期，可減少下一期工資數(shù)據(jù)錄入的工作量。但是此前要先設(shè)一個(gè)沒(méi)有任何內(nèi)容的空白工資公式，以便在工資方案里選其為計(jì)算公式。4、個(gè)人所得稅計(jì)算：個(gè)人所得稅初始化設(shè)置：名 稱(chēng)個(gè)人所得稅計(jì)算稅率類(lèi)別含稅級(jí)距稅率所得項(xiàng)目應(yīng)發(fā)工資所得計(jì)算應(yīng)稅所得=應(yīng)發(fā)合計(jì)-獨(dú)補(bǔ)-醫(yī)療保險(xiǎn)-養(yǎng)老保險(xiǎn)所得期間2006-01外幣幣別人民幣基本扣除1,260將計(jì)算出的個(gè)人所得稅引入工資修改模塊當(dāng)中的“代扣所得稅”欄中，并保存。5、工資費(fèi)用分配：分配名稱(chēng)工資分配（aauq wvsg）憑證字記摘要內(nèi)容分配工資費(fèi)用wvsg aauq xjet分配比例100%部門(mén)職員類(lèi)別工資項(xiàng)目費(fèi)用科目工資科目行政部管理人員應(yīng)發(fā)合計(jì)管理費(fèi)用-工資及福利費(fèi)應(yīng)付工資財(cái)務(wù)部管理人員應(yīng)發(fā)合計(jì)管理費(fèi)用-工資及福利費(fèi)應(yīng)付工資銷(xiāo)售一部銷(xiāo)售人員應(yīng)發(fā)合計(jì)產(chǎn)品銷(xiāo)售費(fèi)用-工資及福利費(fèi)應(yīng)付工資銷(xiāo)售二部銷(xiāo)售人員應(yīng)發(fā)合計(jì)產(chǎn)品銷(xiāo)售費(fèi)用-工資及福利費(fèi)應(yīng)付工資生產(chǎn)部生產(chǎn)人員應(yīng)發(fā)合計(jì)生產(chǎn)成本-工資及福利費(fèi)應(yīng)付工資生產(chǎn)部生產(chǎn)管理人員應(yīng)發(fā)合計(jì)制造費(fèi)用-工資及福利費(fèi)應(yīng)付工資6、福利費(fèi)用分配：分配名稱(chēng)福利費(fèi)分配(pytj xjm wvsg)憑證字記摘要內(nèi)容計(jì)提職工福利費(fèi) (yf rj bkaa pytj xjm)分配比例14%部門(mén)職員類(lèi)別工資項(xiàng)目費(fèi)用科目工資科目行政部管理人員應(yīng)發(fā)合計(jì)管理費(fèi)用-工資及福利費(fèi)應(yīng)付福利費(fèi)財(cái)務(wù)部管理人員應(yīng)發(fā)合計(jì)管理費(fèi)用-工資及福利費(fèi)應(yīng)付福利費(fèi)銷(xiāo)售一部銷(xiāo)售人員應(yīng)發(fā)合計(jì)產(chǎn)品銷(xiāo)售費(fèi)用-工資及福利費(fèi)應(yīng)付福利費(fèi)銷(xiāo)售二部銷(xiāo)售人員應(yīng)發(fā)合計(jì)產(chǎn)品銷(xiāo)售費(fèi)用-工資及福利費(fèi)應(yīng)付福利費(fèi)生產(chǎn)部生產(chǎn)人員應(yīng)發(fā)合計(jì)生產(chǎn)成本-工資及福利費(fèi)應(yīng)付福利費(fèi)生產(chǎn)部生產(chǎn)管理人員應(yīng)發(fā)合計(jì)制造費(fèi)用-工資及福利費(fèi)應(yīng)付福利費(fèi)注意：如果應(yīng)發(fā)合計(jì)里包括了福利費(fèi)的，用戶(hù)需在工資項(xiàng)目設(shè)置處另行定義一個(gè)諸如“福利計(jì)提基數(shù)”的工資項(xiàng)目，并在“公式設(shè)置”處定義它的計(jì)算公式，把福利費(fèi)扣除出來(lái)，以此作為計(jì)提職工福利費(fèi)的基數(shù)。（六）變動(dòng) 練習(xí)將行政部張華轉(zhuǎn)為銷(xiāo)售一部。（七）查看各種工資報(bào)表（八）期末結(jié)帳操作要點(diǎn)：一旦結(jié)帳，上月工資數(shù)據(jù)將不能再修改，如需修改，可通過(guò)點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)”模塊中“期末結(jié)帳”找到反結(jié)帳選項(xiàng)，進(jìn)行反結(jié)帳。反結(jié)帳的操作只有系統(tǒng)管理員才能進(jìn)行。九、應(yīng)收系統(tǒng)管理（應(yīng)付系統(tǒng)參照）（一）系統(tǒng)維護(hù)1、系統(tǒng)設(shè)置：壞帳計(jì)提方法：備抵法當(dāng)中的應(yīng)收帳款百分比法壞帳損失科目：管理費(fèi)用-壞帳損失壞帳準(zhǔn)備科目：壞帳準(zhǔn)備計(jì)提壞帳科目：應(yīng)收帳款計(jì)提比例：0.5%2、其他參數(shù)：?jiǎn)螕?jù)審核人與制單人可同為一人。（二）初始數(shù)據(jù)錄入客戶(hù)職員單據(jù)類(lèi)型日期部門(mén)業(yè)務(wù)員事由往來(lái)科目發(fā)生額商品數(shù)量單價(jià)應(yīng)收日期長(zhǎng)城增值發(fā)票2005.6.23銷(xiāo)售一部王林銷(xiāo)售應(yīng)收帳款52,650A產(chǎn)品B產(chǎn)品5010050020020061.5應(yīng)收單2005.9.12銷(xiāo)售二部趙立借款應(yīng)收帳款35,0002006.2.12宏基銷(xiāo)售發(fā)票2002.9.25銷(xiāo)售二部趙立賒銷(xiāo)應(yīng)收帳款50,000A產(chǎn)品1005002006.1.15商業(yè)承兌匯票簽發(fā)日2005.12.9票號(hào)001銷(xiāo)售20,000到期2006.3.9張華應(yīng)收單2005.12.8職員借款其他應(yīng)收款5,0002006.1.8天達(dá)期初壞帳2003.7.2銷(xiāo)售一部王林逾期未還5,000操作要點(diǎn)：1、 要填好應(yīng)收款余額的明細(xì)框，它提供了余額的分段錄入，在統(tǒng)計(jì)帳齡時(shí)，系統(tǒng)將按錄入的應(yīng)收日期來(lái)統(tǒng)計(jì)應(yīng)收款金額的帳齡，使帳齡計(jì)算更精確。2、 通過(guò)發(fā)票錄入初始數(shù)據(jù)時(shí)，可通過(guò)單擊“商品”按鈕選擇調(diào)出銷(xiāo)售商品明細(xì)表錄入銷(xiāo)售時(shí)詳細(xì)的商品信息，或隱藏銷(xiāo)售商品明細(xì)表省略錄入銷(xiāo)售商品信息的工作。3、 發(fā)生額后面的“本年”復(fù)選框，它將影響對(duì)本年發(fā)生額統(tǒng)計(jì)正確性。4、 錄入初始數(shù)據(jù)時(shí)，要注意設(shè)定往來(lái)科目的借貸方向，否則在應(yīng)收款數(shù)據(jù)傳遞到總帳時(shí)數(shù)據(jù)會(huì)不正確。5、 初始數(shù)據(jù)錄入時(shí)，可以根據(jù)需要將多張發(fā)票匯總輸入，也可按每一張發(fā)票進(jìn)行明細(xì)錄入，匯總錄入時(shí)，相同收款時(shí)間的金額可匯總反映在收款明細(xì)中，這樣可以減少初始數(shù)據(jù)錄入的工作量，但以后將不能按照單據(jù)進(jìn)行初始化業(yè)務(wù)跟蹤管理。6、 如果錄入初始數(shù)據(jù)時(shí)，出現(xiàn)發(fā)生額小于應(yīng)收款余額時(shí)，可通過(guò)拆分?jǐn)?shù)據(jù)的方式，把此數(shù)據(jù)拆分分兩筆業(yè)務(wù)錄入。拆分方法是首先把上年余額拆分出來(lái)，當(dāng)作一筆業(yè)務(wù)錄入，錄入時(shí)，發(fā)生額的本年選項(xiàng)不要選擇，然后把拆分出來(lái)的余額輸入發(fā)生額和應(yīng)收款余額項(xiàng)目中；其次，再把本年的發(fā)生額部分當(dāng)作另一筆業(yè)務(wù)輸入，不同的是此筆業(yè)務(wù)必須把發(fā)生額中的本年選項(xiàng)選中，以此反映出本年發(fā)生額數(shù)。（三）結(jié)束初始化操作要點(diǎn)：1、 如果總帳系統(tǒng)未錄入應(yīng)收款初始數(shù)據(jù)，并且未初結(jié)束初始化的，可在應(yīng)收系統(tǒng)結(jié)束初始化之前，通過(guò)“轉(zhuǎn)余額”的按鈕將應(yīng)收款的初始數(shù)據(jù)傳遞過(guò)去；3、 一旦結(jié)束初始化工作，所有初始數(shù)據(jù)將不能再修改，確需修改的，單擊“工具”菜單的“反初始化”選項(xiàng)，即可回到初始化狀態(tài)。進(jìn)行反初始化時(shí)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)進(jìn)行以下操作：所有業(yè)務(wù)單據(jù)取消審核所有業(yè)務(wù)單據(jù)取消核銷(xiāo)及取消壞帳處理所生成憑證全部刪除應(yīng)收票據(jù)背書(shū)等處理全部取消，因此在進(jìn)行反初始化時(shí)應(yīng)謹(jǐn)慎處理；1、 結(jié)束初始化后，銷(xiāo)售系統(tǒng)中先于應(yīng)收系統(tǒng)結(jié)束初始化之前錄入的發(fā)票將不能傳遞到應(yīng)收系統(tǒng)，因此應(yīng)收系統(tǒng)必須先于或與銷(xiāo)售系統(tǒng)同時(shí)結(jié)束初始化。（四）日常業(yè)務(wù)處理1、練習(xí)各種單據(jù)的制作發(fā)票：（1）5日，銷(xiāo)售一部王林賒銷(xiāo)一批A產(chǎn)品給天達(dá)公司，數(shù)量100件，含稅單價(jià)200元/件，增值稅率17%，發(fā)票號(hào)256430，預(yù)計(jì)收款日期1月15日。（2）10日，銷(xiāo)售二部趙六賒銷(xiāo)一批產(chǎn)品給長(zhǎng)海公司，其中A產(chǎn)品數(shù)量50件，不含稅單價(jià)250元/件，B產(chǎn)品數(shù)量100件，不含稅單價(jià)500元，增值稅率17%，發(fā)票號(hào)325641，計(jì)劃1月20日收回貨款。其他應(yīng)收單：（3）15日，職員李萍因私向公司借款5000元，預(yù)計(jì)2月15日歸還。應(yīng)收票據(jù)：（4）20日，收到長(zhǎng)城實(shí)業(yè)簽發(fā)并承兌的不帶息商業(yè)承兌匯票一張抵銷(xiāo)應(yīng)收帳款，到期日4月20日，票面金額50,000元。票據(jù)編號(hào)002（5）9日，將上年12月9日宏基公司簽發(fā)并承兌的商業(yè)匯票拿去建行貼現(xiàn)，貼現(xiàn)率3%，手續(xù)費(fèi)10元。結(jié)算科目“銀行存款-建行”。收款單：（6）15日，收到天達(dá)公司本月5日所欠貨款，結(jié)算方式支票，部門(mén)銷(xiāo)售一部。（按應(yīng)收單號(hào)生成收款單）（7）20日，收到長(zhǎng)海公司還來(lái)前欠貨款70,000元。結(jié)算方式電匯，部門(mén)銷(xiāo)售二部。（8）25日，職員張華還來(lái)上年個(gè)人借款5000元。（9）26日，銷(xiāo)售一部王林收回天達(dá)公司初始?jí)膸?,000元當(dāng)中的3,000元。結(jié)算方式為現(xiàn)金。注意：如果用戶(hù)購(gòu)買(mǎi)了銷(xiāo)售管理系統(tǒng)，銷(xiāo)售管理系統(tǒng)所錄入的發(fā)票在本系統(tǒng)中只可查看，不能對(duì)其進(jìn)行審核、生成憑證等操作，但可以修改發(fā)票的收款計(jì)劃。無(wú)論該發(fā)票在銷(xiāo)售管理系統(tǒng)中是否進(jìn)行了審核或制證，如發(fā)票在應(yīng)收系統(tǒng)進(jìn)行了核銷(xiāo)處理后，將不能修改。2、將以上各種單據(jù)通過(guò)“憑證處理”功能生成記帳憑證。注意：各種單據(jù)必須經(jīng)過(guò)審核后才能生成憑證！3、壞帳處理。（1）31日，將宏基公司逾期未還，且明顯無(wú)法收回的前欠貨款50,000元中的10,000列為壞帳。填制壞帳損失處理單并制作憑證。（2）26日，收回天達(dá)公司期初壞帳中的3,000元。填制壞帳收回單并制作憑證。注意：壞帳損失、壞帳收回、壞帳準(zhǔn)備的記帳憑證都不在“憑證處理”模塊中生成，而在壞帳處理模塊生成。4、計(jì)提當(dāng)年壞帳準(zhǔn)備。注意：壞帳準(zhǔn)備只能一年計(jì)提一次，如年中計(jì)提了壞帳準(zhǔn)備，則年末將不能再計(jì)提。如要取消計(jì)提的壞帳準(zhǔn)備，只需刪除壞帳準(zhǔn)備的計(jì)提憑證即可。5、核銷(xiāo)往來(lái)業(yè)務(wù)。6、查看往來(lái)對(duì)帳單及帳齡分析表等有關(guān)帳表。操作要點(diǎn)：（1）要注意區(qū)別本位幣與綜合本位幣，如果選擇本位幣，則輸出的匯總表只是本位幣的原幣發(fā)生額，它不包括外幣折合的本位幣數(shù)額。（1）查看帳齡分析表時(shí)，如要設(shè)定帳齡分組，只須通過(guò)在“天數(shù)”欄目中直接修改，標(biāo)題欄目中的信息也會(huì)相應(yīng)更改。（五）期末結(jié)帳操作要點(diǎn)：1、