非生產性費用管理制度.doc

內部資料注意保存附件3焦作煤業(yè)（集團）新鄉(xiāng)能源有限公司管理文件文件編號：JXES03012 第1版 簽發(fā):魏世義非生產性費用管理制度第一條 為規(guī)范公司財務行為，控制非生產性費用支出管理，提高經濟效益，著力推動公司黨風廉政建設，按照焦煤財字【2009】266號“關于印發(fā)河南煤化集團焦煤公司非生產性費用管理辦法的通知”的要求，結合公司實際，制定本制度。第二條 非生產性費用支出包括：辦公費、業(yè)務招待費、差旅費、車輛運行費用（含車輛油耗、維修費用）、會議費、報刊費、印刷費、中介服務費、咨詢費、訴訟費、職工教育經費、出國人員經費、運輸費、租賃費、修理費用等多項內容。第三條 非生產性費用管理原則：歸口管理原則、預算管理原則、額度控制原則、行政審批原則、紀委全程監(jiān)督原則、考核小組嚴格考核原則。第四條 公司負責人為公司非生產費用控制的第一責任人。公司綜合辦為非生產費用支出的綜合管理部門，財務部為非生產費用支出核算部門。第二章 組織機構第五條 為加強非生產性費用支出控制管理力度，增強責任意識，嚴肅考核機制，公司成立非生產性費用控制管理領導小組；組 長：籌備處處長副組長：籌備處所有副處長成 員：綜合辦、財務部、計劃部、供應部、紀檢監(jiān)察及各部門區(qū)隊行政負責人領導小組下設非生產性費用考核辦公室，辦公室設在財務部，具體負責非生產性費用的核算、考核等工作。辦公室主任：財務部部長成 員：財務部、綜合辦成員組成 第三章 非生產性費用支出的管理第六條 費用實行歸口管理，各歸口部門及管理原則如下：1、業(yè)務招待費、車輛運行費用、訴訟費、修理費由按照預算管理原則由公司綜合辦歸口管理；2、辦公費、報刊費按照額度管理原則由公司綜合辦歸口管理；3、差旅費、會議費、中介服務費、咨詢費按照公司負責人行政審批原則由財務部歸口管理；4、運輸費、租賃費按照預算管理原則由公司供應部歸口管理；5、職工教育經費、出國人員經費按照預算管理原則由公司綜合辦（人力資源）歸口管理。 第七條 各部門應按照各自歸口管理費用性質及管理原則，制定相關管理細則。同時建立非生產性支出項目管理臺帳。 第八條 嚴格執(zhí)行公司關于印發(fā)“焦煤集團趙固二礦籌備處差旅費管理暫行辦法”的通知（焦趙二辦字（2007）8號）文件中關于差旅費的各項管理規(guī)定。各部門要嚴格控制出差人數和天數。差旅費開支范圍和標準應嚴格遵守差旅費的管理規(guī)定，不得超標準、超范圍使用差旅費，財務部應根據合法的票據在領導審批后據實支付。差旅費支出，集團公司有相關規(guī)定的，從其規(guī)定。嚴格控制各類外出會議和考察，對各類外出會議、考察，由業(yè)務部門提出申請，報分管領導審核，經主要領導批準后，財務部門方可進行借款和報銷。嚴禁借會議、考察之名外出旅游。第九條 業(yè)務招待費的管理：1、業(yè)務招待費主要用于：上級部門領導檢查、調研時的招待；兄弟單位學習考察交流時的招待；處理緊急公務的招待；協(xié)調有關關系的招待。2、嚴格執(zhí)行業(yè)務招待費預算審批制度，辦公室每月應編制業(yè)務招待費預算表，報公司預算委員會批準后按照預算管理制度執(zhí)行。3、嚴格執(zhí)行焦煤紀發(fā)200819號和焦煤委發(fā)29號文件規(guī)定，禁止工作日午餐飲酒。正常招待經分管領導同意后，由綜合辦統(tǒng)一安排，一般情況下安排工作餐。特殊情況需在外部招待的，必須經公司主要領導同意后方可安排。4、 嚴格執(zhí)行業(yè)務招待費公開制度，辦公室對招待費支出建立臺帳，每月向公司領導匯報招待費使用情況。同時，月度招待費使用情況應在在企務公開欄內公示，主管領導在職代會上應就業(yè)務招待費使用情況作說明。 5、 嚴禁私客公待。所有招待費支出必須是因公性質，否則財務一律不予核銷。對弄虛作假、虛報冒領者，一經核實，將從工資中扣除，并對責任人進行嚴肅處理。6、招待用煙、酒由辦公室統(tǒng)一采購，作好使用管理，建立采購和領用臺帳。第十條 通訊費用的管理:嚴格按照焦煤公司通訊費用管理辦法的規(guī)定控制費用支出。嚴禁擅自提高標準和擴大范圍，嚴禁使用公款購置移動電話。1、領導住宅電話和移動電話根據焦煤集團通訊費管理細則的有關規(guī)定。企業(yè)領導的通訊費用標準如下：黨政主要領導：住宅電話 60 元，移動電話 300 元。在職副處級領導：住宅電話 60 元。離退休正處級領導：住宅電話 40 元。2、各部室（區(qū)隊）電話費，由綜合辦按照額度管理的原則制定相關細則和標準。額度一經確定，年度內不再調整。各相關部室按照額度包干使用。綜合辦根據各單位核定的額度嚴格進行考核，每月結算一次，節(jié)余部分不累計使用，超支部分由各部室（區(qū)隊）負責人承擔。第十一條 公司相關人員境外考察、因公出差，由公司人力資源部門統(tǒng)一管理。人力資源部門應按照上級有權部門對這方面的有關規(guī)定并結合實際工作是否需要進行嚴格審核后，由公司主要領導簽署同意后組織實施。財務部門按照主要領導簽署意見及人力資源部門資金預算具體辦理借款和報銷手續(xù)。第十二條 辦公用品管理嚴格按照公司辦公用品領用管理制度由公司供應部統(tǒng)一管理。第十三條 車輛管理：公司購置公務用車，嚴格執(zhí)行焦煤辦字（2009）229號關于加強車輛管理的通知的規(guī)定。公司內部使用車輛及報銷費用，由綜合辦統(tǒng)一管理并嚴格執(zhí)行公司“關于印發(fā)焦煤集團趙固二礦籌備處車輛管理暫行辦法的通知”（焦趙二辦字【2007】7號）文件的規(guī)定。第十三條 修理費的管理：由使用部門提出修理申請，計劃部門審核后，報公司預算委員會批準，列入公司修理計劃，財務部門據此安排資金預算。嚴禁無計劃修理。第十四條 職工教育經費管理：由使用部門提出申請，分管領導審批后，報送公司人力資源管理部門匯總審核，經公司主要領導審批后報預算管理委員會核準，列入公司培訓計劃，財務部門據此安排資金預算。第十五條 運輸費、租賃費由公司供應部統(tǒng)一匯總，按照預算管理程序審批后列入資金計劃，經主要領導審批后財務部門據實支付。第十六條 對各種性質的收費，包括勞務費、受托加工費、評審費、會議收費及各類招投標費等統(tǒng)一納入財務管理，嚴禁私設小金庫。第十七條 公司綜合辦應按照集團公司關于領導班子成員職務消費管理制度的規(guī)定，每年元月三十一日前將班子成員職務消費年度預算報送焦煤公司。公司財務部應為公司領導班子成員建立職務消費情況備查賬。每季度結束十日內，將職務消費情況報焦煤公司財務處。第四章 監(jiān)督檢查和激勵機制第十八條 公司在月度生產經營計劃中對非生產性支出要下達預算指標，歸口管理部門根據預算進行控制，按月考核。非生產性支出預算執(zhí)行情況與各責任單位的績效掛鉤，由公司考核小組定期進行考核，保證非生產性支出的合理執(zhí)行。公司紀檢監(jiān)察部門要加強對非生產性支出違規(guī)違紀問題的查處，防止和糾正非生產性支出執(zhí)行過程中的貪污腐敗、失職瀆職行為。第十九條 對于非生產費用控制較好的單位和個人，實際發(fā)生費用與計劃相比有大幅度下降的，公司將適