對(duì)外投資管理暫行辦法 (1).doc

附件6xxx有限公司對(duì)外投資管理暫行辦法第一章 總則第一條 為規(guī)范xxx有限公司（以下簡稱“公司”）的對(duì)外投資活動(dòng)，提高投資決策的科學(xué)性和民主性，有效防范投資風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)中華人民共和國公司法、企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例、中央企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法等有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章以及集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。第二條 公司的對(duì)外投資行為適用本辦法。第三條 本辦法所稱對(duì)外投資管理，是指公司的投資活動(dòng)從申請(qǐng)、管理，到處置投資整個(gè)過程的管理。第四條 對(duì)外投資是指公司以資產(chǎn)（包括貨幣資產(chǎn)、實(shí)物資產(chǎn)、無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)）出資或收購產(chǎn)（股）權(quán)的行為。具體包括以下形式：（一）全資或與其他出資人共同出資設(shè)立公司，或增資（不含資本公積金轉(zhuǎn)增注冊(cè)資本）；（二）產(chǎn)（股）權(quán)收購；（三）其他方式取得產(chǎn)（股）權(quán)。第五條 公司對(duì)外投資活動(dòng)應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：（一）符合國家發(fā)展規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)政策；（二）符合集團(tuán)公司的經(jīng)濟(jì)布局與結(jié)構(gòu)調(diào)整方向；（三）符合企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略與規(guī)劃；（四）突出主業(yè)，有利于提高公司核心競爭力；（五）符合公司的對(duì)外投資決策程序；（六）對(duì)外投資規(guī)模應(yīng)當(dāng)與公司資產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、資產(chǎn)負(fù)債水平和實(shí)際籌資能力適應(yīng)；（七）充分進(jìn)行科學(xué)論證，預(yù)期投資收益應(yīng)不低于國內(nèi)同行業(yè)平均水平；（八）控制管理鏈條和層級(jí)，提高管理和監(jiān)督效率。第六條 按照投資項(xiàng)目管理程序，圍繞科學(xué)發(fā)展和可持續(xù)發(fā)展，公司制定相關(guān)的定量管理指標(biāo)并進(jìn)行控制和管理。主要控制指標(biāo)：資產(chǎn)負(fù)債率不高于60%、投資收益率不低于10%、投資回收期不超過10年。 第二章 組織機(jī)構(gòu)與職責(zé)第七條 規(guī)劃發(fā)展處是公司對(duì)外投資活動(dòng)的主管部門，按照規(guī)定對(duì)公司的對(duì)外投資活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理。負(fù)責(zé)組織對(duì)外投資項(xiàng)目的進(jìn)行可行性研究，編制可行性研究報(bào)告；對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行法律方面的審查和法律風(fēng)險(xiǎn)控制。 第八條 財(cái)務(wù)管理處負(fù)責(zé)對(duì)外投資項(xiàng)目的經(jīng)營狀況監(jiān)督管理，審核其年度資產(chǎn)經(jīng)營報(bào)告。第九條 公司紀(jì)監(jiān)監(jiān)察處、審計(jì)處根據(jù)被審計(jì)單位董事會(huì)委托，并報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意后，負(fù)責(zé)對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行一年一次或不定期的審計(jì)。第十條 公司總經(jīng)理辦公會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行立項(xiàng)決策，公司董事會(huì)按照公司章程規(guī)定進(jìn)行投資項(xiàng)目的審批。第三章 對(duì)外投資的審批第十一條 規(guī)劃發(fā)展處負(fù)責(zé)擬訂對(duì)外投資項(xiàng)目可行性報(bào)告，經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審查后，報(bào)經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議，提交公司董事會(huì)審定批準(zhǔn)。參股、控股企業(yè)的對(duì)外投資項(xiàng)目，按照有關(guān)規(guī)定和章程履行內(nèi)部決策程序后報(bào)公司最后審批。第十二條 經(jīng)公司董事會(huì)審定批準(zhǔn)的對(duì)外投資項(xiàng)目，必須按照機(jī)電公司、集團(tuán)公司規(guī)定，履行立項(xiàng)審批手續(xù)，實(shí)施結(jié)果在機(jī)電公司備案。第十三條 對(duì)于符合第四條第一項(xiàng)的對(duì)外投資項(xiàng)目，公司需向機(jī)電公司、集團(tuán)公司提出申請(qǐng)，并隨請(qǐng)示文件報(bào)送以下資料：（一）對(duì)外投資項(xiàng)目建議書。建議書應(yīng)說明對(duì)外投資的必要性、可行性、投資方式、投資額度、融資方式、收益分析、投資回收期、股權(quán)管理方案、風(fēng)險(xiǎn)分析和對(duì)策等內(nèi)容；（二）公司決策的書面文件；（三） 出資人概況。包括歷史沿革，業(yè)務(wù)范圍，資產(chǎn)狀況和經(jīng)營狀況等，以自然人身份出資的，需提供出資人名單、身份證號(hào)碼；（四）出資人營業(yè)執(zhí)照（副本復(fù)印件并加蓋公章）；出資人為自然人的需提供身份證復(fù)印件；（五）出資人上年度和最近月份的財(cái)務(wù)報(bào)告（加蓋公章）；出資人為自然人的需要提供資產(chǎn)、信用證明文件；（六）出資人以土地、房產(chǎn)、產(chǎn)權(quán)出資的需提供產(chǎn)權(quán)證明文件（復(fù)印件）；（七）與其他出資人共同出資的項(xiàng)目，應(yīng)提供出資人協(xié)議或協(xié)議草案；（八）公司法律顧問或律師所出具的法律意見書；（九）其他相關(guān)材料。第十四條 符合第四條第二項(xiàng)的對(duì)外投資項(xiàng)目，向機(jī)電公司、及圖盎司請(qǐng)示文件報(bào)送以下資料：（一）對(duì)外投資項(xiàng)目建議書。建議書應(yīng)說明產(chǎn)（股）權(quán)收購的必要性、可行性、投資額度、收益分析、投資回收期、股權(quán)管理方案、風(fēng)險(xiǎn)分析和對(duì)策等內(nèi)容；（二）公司決策的書面文件；（三）標(biāo)的企業(yè)概況。包括歷史沿革，業(yè)務(wù)范圍，資產(chǎn)狀況，經(jīng)營狀況，股權(quán)結(jié)構(gòu)情況和實(shí)際控制人等；（四）產(chǎn)（股）權(quán)持有人或其實(shí)際控制人（以下簡稱出讓方）情況。包括歷史沿革、業(yè)務(wù)范圍、資產(chǎn)狀況、經(jīng)營狀況，股權(quán)結(jié)構(gòu)等。出讓方為自然人的，需提供出資人名單、身份證號(hào)碼、必要的個(gè)人資產(chǎn)與信用證明文件等；（五） 出讓方營業(yè)執(zhí)照（副本復(fù)印件并加蓋公章）；標(biāo)的企業(yè)營業(yè)執(zhí)照（副本復(fù)印件并加蓋公章）；出讓方為自然人的需提供身份證復(fù)印件；（六）出讓方持有公司產(chǎn)（股）權(quán)的證明文件（復(fù)印件）；（七）標(biāo)的公司上年度和最近月份的財(cái)務(wù)報(bào)告（加蓋公章）；（八）產(chǎn)（股）權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議；（九）公司法律顧問或律師事務(wù)所出具的法律意見書；（十）其他相關(guān)材料。第十五條 項(xiàng)目建議書、實(shí)施方案經(jīng)批準(zhǔn)后方可組織實(shí)施，按照集團(tuán)公司規(guī)定開展資產(chǎn)評(píng)估（如需審計(jì)，應(yīng)先進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)）。第十六條 新公司完成工商登記或變更登記后，應(yīng)在2個(gè)月內(nèi)將結(jié)果報(bào)機(jī)電公司備案。備案材料主要包括：（一）對(duì)外投資項(xiàng)目情況總結(jié)（包括完成的主要工作和結(jié)果，簡要過程，經(jīng)驗(yàn)總結(jié)等）；（二）項(xiàng)目批準(zhǔn)文件（復(fù)印件）；（三）出資人協(xié)議書或者產(chǎn)（股）權(quán)轉(zhuǎn)讓合同；（四）新設(shè)公司需提供驗(yàn)資報(bào)告；產(chǎn)（股）權(quán)收購需提供產(chǎn)權(quán)交易憑證；（五）新公司的營業(yè)執(zhí)照（復(fù)印件）、國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記證（復(fù)印件）及土地使用證等產(chǎn)權(quán)證明文件（復(fù)印件）；（六）公司章程；（七）賬務(wù)處理情況；（八）其他。第十七條 對(duì)外投資項(xiàng)目實(shí)施過程中出現(xiàn)下列情形的，必須重新履行投資審批程序：（一）對(duì)投資額、資金來源及構(gòu)成進(jìn)行重大調(diào)整的；（二）股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化，導(dǎo)致公司控制權(quán)轉(zhuǎn)移的；（三）投資合作方（股權(quán)轉(zhuǎn)讓方）嚴(yán)重違約，損害其他出資人權(quán)益的；（四）有其他重大變動(dòng)事項(xiàng)的。第十八條 已實(shí)施的對(duì)外投資項(xiàng)目需要進(jìn)行追加投資的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)本辦法規(guī)定重新履行報(bào)批程序。第四章 對(duì)外投資的管理與監(jiān)督第十九條 管理（一）以公司為主體投資的全資子公司、控股子公司通過董事會(huì)進(jìn)行管理，即將公司下達(dá)的經(jīng)營目標(biāo)，通過我方董事向被投資公司董事會(huì)提議。（二）以公司為主體投資的參股公司：1、我方派有董事的，通過董事會(huì)實(shí)行管理，即將公司的決策意圖，通過我方董事向被投資公司董事會(huì)提議。2、我方未派有董事的，通過行使股東權(quán)力貫徹公司的決策意圖。3、公司派到被投資企業(yè)的股東、董事、監(jiān)事按照公司章程及本辦法規(guī)定，行使權(quán)利，保障公司投資利益不受損害。第二十條 按照每年度財(cái)務(wù)決算和審計(jì)結(jié)果，被投資企業(yè)因經(jīng)營不善連續(xù)3年虧損或資不抵債的，公司原則上不得再對(duì)其追加投資。第二十一條 財(cái)務(wù)管理處必須規(guī)范對(duì)外投資的會(huì)計(jì)核算，加強(qiáng)投資企業(yè)運(yùn)營狀況的監(jiān)督管理。第二十二條 公司投資企業(yè)分配的利潤，由公司委派的股東代表或董事負(fù)責(zé)辦理相關(guān)手續(xù)，將資金劃轉(zhuǎn)至公司財(cái)務(wù)帳上。第二十三條 公司投資的企業(yè)每年向公司報(bào)告上一年度經(jīng)營情況，報(bào)告材料主要包括：（一）資產(chǎn)經(jīng)營年度報(bào)告（包括財(cái)務(wù)報(bào)表、審計(jì)報(bào)告資；資產(chǎn)保值增值情況；擔(dān)保情況；涉訟情況；其他重要資產(chǎn)情況；資產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)防范措施；報(bào)送時(shí)間：3月底前）；（二）公司產(chǎn)（股）權(quán)結(jié)構(gòu)表（說明公司與企業(yè)之間的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，包括股權(quán)比例；報(bào)送時(shí)間：3月底前）；（三）公司對(duì)外投資的控股、參股公司，每半年（報(bào)送時(shí)間：7月底前）向公司規(guī)劃發(fā)展處上報(bào)公司財(cái)務(wù)報(bào)表，以便及時(shí)掌握公司運(yùn)作情況。第二十四條 規(guī)劃發(fā)展處負(fù)責(zé)組織財(cái)務(wù)管理處等部門，開展投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作，并根據(jù)后評(píng)價(jià)結(jié)果，對(duì)公司投資活動(dòng)和投資活動(dòng)的管理提出改進(jìn)和完善的意見建議。第二十五條 處置（一）投資公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓：1由規(guī)劃發(fā)展處負(fù)責(zé)有關(guān)文件材料的準(zhǔn)備，并對(duì)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)提出初步意見，提交總經(jīng)理辦公會(huì)議討論。2總經(jīng)理辦公會(huì)議對(duì)投資的轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)形成相應(yīng)意見或決議，報(bào)董事會(huì)及股東批準(zhǔn)后方可實(shí)施。3具體的轉(zhuǎn)讓工作根據(jù)國資委、財(cái)政部第3號(hào)令，以及上級(jí)主管部門的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（二）清算擬對(duì)投資形成的企業(yè)實(shí)行清算的，規(guī)劃發(fā)展處按規(guī)定程序報(bào)批。按法律規(guī)定進(jìn)行企業(yè)的資產(chǎn)清算處置，清算報(bào)告報(bào)機(jī)電公司、集團(tuán)公司備案，并及時(shí)辦理國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)注銷登記手續(xù)。（三）其他方式依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度執(zhí)行。第二十六條 對(duì)外投資收回、轉(zhuǎn)讓、核銷等經(jīng)濟(jì)行為應(yīng)按相關(guān)規(guī)定辦理，并做好相應(yīng)的賬務(wù)處理工作。第六章 投資項(xiàng)目檔案管理第二十七條 對(duì)外投資項(xiàng)目的資料除按規(guī)定移交檔案館歸檔外，規(guī)劃發(fā)展處從項(xiàng)目開始立卷建檔，一個(gè)項(xiàng)目一卷。第二十八條 立項(xiàng)建檔的主要內(nèi)容（一）投資項(xiàng)目申請(qǐng)書、投資意見書等；（二）公司決議與上級(jí)主管部門和政府有關(guān)部門的批準(zhǔn)文件；（三）項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、章程、評(píng)估報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告等；（四）相關(guān)證照、專業(yè)許可證、特業(yè)許可證等復(fù)印件；（五）法定代表人、董事、監(jiān)事、總經(jīng)理等人員聘書、個(gè)人簡歷等資料；（六）合資合作各方的基本情況；（七）公司股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等決議、紀(jì)要；（八）公司財(cái)務(wù)報(bào)表和審計(jì)報(bào)告等；（九）其它必要的法律性文件和資料。第二十九條 資項(xiàng)目的檔案查詢，由查詢?nèi)颂岢錾暾?qǐng)，單位負(fù)責(zé)人簽字，規(guī)劃發(fā)展處領(lǐng)導(dǎo)同意后方可查詢。項(xiàng)目檔案資料原則上不得借出和復(fù)印。 第七章 附 則第三十條 對(duì)外投資的企業(yè)違反本辦法和投資決策程序的，公司有權(quán)責(zé)令其改正。對(duì)于下述行為，根據(jù)xxx集團(tuán)公有關(guān)規(guī)定，對(duì)責(zé)任人給予