企業(yè)報表注意事項.doc

企業(yè)報表注意事項一、對于每月上報TRAS的7戶重點稅源企業(yè)，不可將本次調(diào)查系統(tǒng)與TRAS裝入同一機器上，需要安裝其他機器上。二、松花江熱電、哇哈哈飲料、吉林制藥、化纖集團及其他重點稅源企業(yè)上報2009年數(shù)據(jù)必須與上年最后上報市局的稅收調(diào)查數(shù)據(jù)一致。三、本次調(diào)查需要安裝全國稅收調(diào)查系統(tǒng)NTSS，安裝后，將任務包2010年度全國稅收調(diào)查.PSK裝入系統(tǒng)。吉林化纖集團有限責任公司還需要安裝2010年度企業(yè)集團稅收調(diào)查（企業(yè)版）.PSK任務包，即化纖集團需要填寫同時安裝兩個系統(tǒng)。四、上報時間及方式：(1)上報時間：2011年5月23日前。(2)上報方式：（1）U盤報送。 （2）網(wǎng)絡郵箱 （留填寫人的聯(lián)系方式、姓名）(3)任務包及填報說明等在56050861 稅企交流空間中共享。五、系統(tǒng)中鼠標所到之處，就能看到每一空的填報說明，所有數(shù)據(jù)填寫，必須嚴格按照填報說明填寫。六、對出現(xiàn)的審核提示必須在軟件審核說明中填寫具體情況說明，不能只填寫“經(jīng)核實，情況屬實”等簡單的審核說明，要根據(jù)實際情況詳細填寫說明原因。七、填寫前注意事項1.填報年度為2010年會計年度，軟件雖然是“全國稅收調(diào)查系統(tǒng) NTSS2011”，但屬于在2011年中調(diào)查2010年企業(yè)情況，因此，在“報表期”一定選“2010年”。2.將鼠標單擊表元上，即單擊要填寫的空格，都有填報說明，請嚴格按照說明要求填寫。3.所有表中數(shù)據(jù)，只要企業(yè)在實際生產(chǎn)經(jīng)營過程中涉及到的，就必須填寫，即使是在地稅繳納的企業(yè)所得稅、在地稅繳納的其他稅種，都要據(jù)實填寫。4.注意金額單位為“千元”，電力為“萬千萬時”等，一定避免出現(xiàn)因手誤或疏忽填寫離譜數(shù)據(jù)。八、信息表注意事項1.納稅人識別號：我區(qū)企業(yè)必須全部為220202XXXXXXXXX，總計15位。2. “國民經(jīng)濟行業(yè)類別代碼”，與稅務登記信息行業(yè)代碼相同。3.“所在地行政區(qū)劃代碼”：我區(qū)全部為220202昌邑區(qū)。4. “開業(yè)（成立）時間”：不能出現(xiàn)超過2009年12月31日的字樣。5.“海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域代碼”：填寫“0000 非海關(guān)監(jiān)管區(qū)域內(nèi)企業(yè)”。6.其他按照企業(yè)實際情況，據(jù)實填寫，而且不可以漏項。九、“企業(yè)表”注意事項：1.增值稅指標：主要根據(jù)增值稅納稅申報表填寫。（1）如果在我局申報時，申報表數(shù)據(jù)有調(diào)整，不符合實際經(jīng)營數(shù)據(jù)的，按照帳載實際數(shù)據(jù)填寫；（2）如果申報表沒有項目或者申報表沒有填寫的數(shù)據(jù)，根據(jù)填報要求及實際帳載數(shù)據(jù)填寫。（3）凡是企業(yè)實際經(jīng)營中涉及的經(jīng)營指標，都要根據(jù)填報說明而據(jù)實填寫。2. 增值稅出口退稅指標：根據(jù)增值稅出口退（免）稅申報表填寫。（1）有出口業(yè)務企業(yè)要全部填寫；（2）按照填報說明填寫，如果與實際情況不符合的，因?qū)嶋H經(jīng)營情況填寫。3.消費稅指標：主要根據(jù)消費稅納稅申報表填寫。（1）如果申報表數(shù)據(jù)有調(diào)整，不符合實際經(jīng)營數(shù)據(jù)的，按照帳載數(shù)據(jù)填寫；（2）如果申報表沒有項目或者申報表沒有填寫的數(shù)據(jù)，根據(jù)填報要求及實際帳載數(shù)據(jù)填寫。（3）凡是企業(yè)實際經(jīng)營中涉及的經(jīng)營指標，都要根據(jù)填報說明而據(jù)實填寫。4.營業(yè)稅指標：按填表說明并參考營業(yè)稅納稅申報表有關(guān)數(shù)據(jù)填寫。（1）有營業(yè)稅業(yè)務企業(yè)要全部填寫；（2）按照填報說明填寫，如果與實際情況不符合的，因?qū)嶋H經(jīng)營情況填寫。5. 地方稅、進出口稅和行政事業(yè)性收費等其他稅費指標：按有關(guān)會計科目填寫。（1）企業(yè)涉及到的稅種要全部填寫；（2）按照填報說明填寫，如果與實際情況不符合的，因?qū)嶋H經(jīng)營情況填寫。6.利潤表指標：根據(jù)利潤表填寫：（1）企業(yè)經(jīng)營過程中，涉及到的數(shù)據(jù)要全部填寫；（2）按照填報說明填寫，如果與實際情況不符合的，因?qū)嶋H經(jīng)營情況填寫7.企業(yè)所得稅申報表指標：根據(jù)所得稅申報表填寫。（1）企業(yè)經(jīng)營過程中，涉及到的數(shù)據(jù)要全部填寫；（2）按照填報說明填寫，如果與實際情況不符合的，因?qū)嶋H經(jīng)營情況填寫。8.利潤分配表有關(guān)指標：根據(jù)利潤分配表填寫。（1）企業(yè)經(jīng)營過程中，涉及到的數(shù)據(jù)要全部填寫；（2）按照填報說明填寫，如果與實際情況不符合的，因?qū)嶋H經(jīng)營情況填寫。9.資產(chǎn)負債表有關(guān)指標：根據(jù)資產(chǎn)負債表填寫。（1）企業(yè)經(jīng)營過程中，涉及到的數(shù)據(jù)要全部填寫；（2）按照填報說明填寫，如果與實際情況不符合的，因?qū)嶋H經(jīng)營情況填寫。10.現(xiàn)金流量表有關(guān)指標：根據(jù)現(xiàn)金流量表填寫。（1）企業(yè)經(jīng)營過程中，涉及到的數(shù)據(jù)要全部填寫；（2）按照填報說明填寫，如果與實際情況不符合的，因?qū)嶋H經(jīng)營情況填寫。十、“貨物勞務表”注意事項：1.“貨物勞務代碼”：選擇符合企業(yè)的代碼；對于沒有符合企業(yè)的，選擇比較接近代碼；對于沒有接近的，選擇“其他XXX”2.如果企業(yè)有應稅貨物勞務、免稅貨物勞務、營業(yè)稅勞務的，要另起行填寫，方法：單擊右鍵選擇“增加行”。3.選擇主要產(chǎn)品或總類別填寫。4.不可以不填此表或者漏填數(shù)據(jù)。十一、數(shù)據(jù)審核、調(diào)整：所有數(shù)據(jù)按照要求和實際填寫完畢后，要點擊“計算”、“審核”按鈕，審查數(shù)據(jù)是否填寫完整、準確。對于各個報表，審核不過，可以填寫填報說明，但是填報說明不可以填寫“無”、“情況屬實”、“請求通過”等不能說明情況的應付性說明；要對實際情況進行說明，達到能說明情況，而且各個情況不同的目的。具體按照如下順序處理：1.信息表：審核后，出現(xiàn)提示，先看是否有手誤填錯現(xiàn)象，根據(jù)要求及實際填寫此表，一般沒有不過現(xiàn)象。2.企業(yè)表：審核后，出現(xiàn)不過事項的提示框，單擊提示框中的一個不過項，然后單擊“詳細信息”，會出現(xiàn)不過審核公式、審核提示、詳細信息。一般此表與信息表存有邏輯關(guān)系，例如：信息表填寫“非營業(yè)稅納稅人”，但是企業(yè)表填寫營業(yè)稅指標等。對于提示信息，首先看是否有漏填項、其次看是否有手誤填錯項；如果都沒有，可以根據(jù)審核提示的邏輯關(guān)系或計算公式更正，更正后點擊“重新審核”。如果更正后審核還不過，或者上述現(xiàn)象都沒有，或者審核公式與企業(yè)實際核算不一致，而且差距甚大，那么可以填寫審核不過的說明，將實際情況填入。填寫說明必須能說明問題，例如：“我公司2010年由于XXX原因，沒有出口業(yè)務，公式與實際不符合”、“我公司因XXX原因，2010年下半年已經(jīng)停產(chǎn)，公式與我公司實際不符”、“我公司實際核算為A=B-C，但是公式為D=E-F，審核公式與實際不符合”。一般此表填寫準確后，出現(xiàn)審核不過很少，個別的按照上述順序調(diào)整。3.貨物勞務表：填寫完整數(shù)據(jù)后，如果出現(xiàn)提示“至少有一行變長表沒有通過審核”，需要先打開貨物勞務表，然后按照如下順序調(diào)整：（1）鼠標左鍵單擊變長表后，右鍵再單擊，出現(xiàn)菜單，選擇“審核當前行”，出現(xiàn)不過事項的提示框，單擊提示框中的一個不過項，然后單擊“詳細信息”，會出現(xiàn)不過審核公式、審核提示、詳細信息，根據(jù)提示信息，首先看是否有漏填項、其次看是否有手誤填錯項，一般此表數(shù)據(jù)與企業(yè)表部分數(shù)據(jù)存在邏輯關(guān)系，可以進