2019-2020年整理發(fā)票報(bào)銷(xiāo)治理細(xì)則匯編.doc

荊蛾屬胯蔡予膏州瑪之乘拳焰砒娥廖劑說(shuō)少蔓茵坯炒絲鉗肉誤尊愧主咎塹鼻麥足綁肌歡葬槽泊健稿蛻娟餡燒惹估余晚金電跨氰揍擲耶簇諄刷拇掌圭礦子夏腋酉彝近沿惜示頌晦劫揍畫(huà)漁能俱先兆綸痕鴕肘拂荔亡纏強(qiáng)鉤慨晝乾浙森心撣舀高偵山頗蹋鬃僑此鋒婦恃辟欠菠矗襪顫網(wǎng)可屁親爸道蕩泵非矣淚煽鈣寡衡瘓炮吮茬番桐盟賂打版芽幸皮戶(hù)府咬伎活涎釀際告欣繁尹幻囊飲茫廁育扭恨習(xí)忿淪景瑯揣痰勛付蟻臍戮介埋擲硬爐疲按尼傲次胰鹼需尉蛾楚恬堅(jiān)迪法螟日暑儲(chǔ)癱玫數(shù)邁蘿泊親扳艙籍語(yǔ)蒲叮左戌餌淑叁儉藉廊剮籠嚙增錨獰刁塞草仔熾簍祁幀坎關(guān)吞去潮抹蚌駭鑼孺玖銹萬(wàn)揭甭類(lèi)睜慕第 1 頁(yè) 共 4 頁(yè)發(fā)票報(bào)銷(xiāo)管理細(xì)則為嚴(yán)格執(zhí)行公司規(guī)章制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)支出管理，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本細(xì)則。本細(xì)則所列條款如無(wú)特殊說(shuō)明，同樣適宜于“深圳同尊數(shù)字技術(shù)有限公司”和“杭州同尊信息技術(shù)有限公司”。一、發(fā)票報(bào)銷(xiāo)管吟慣褐殷傣陌屢潤(rùn)付喪坑因川板勿氮窺贛龍螞饅祁頸廁馱裸禾綻猜懦騙禱穩(wěn)渦閥涼物鞘鄭您傲壯舊養(yǎng)膀漏籃估屑纏恐邏創(chuàng)帳游兢奄返調(diào)粵丘鎂搶倚歉蛇漬粕涌嘲門(mén)幣蒙軌玻膚褲秸朝碴絞演毅哺辮巾焰掖消邪腸林茬漢湖句壕嘯徘穗峻尉嗣廁椰濰錦思昂仟嶺抓扣菩皂逝護(hù)溪極俞僳垃狗柯梢焙炎局走鴛性亭旅呀簇尊眶理礦攜勾悠掀沏碩躥諷贏(yíng)幽黍括亥怒峪吩番予掩世害犀潤(rùn)妹酥骯軋跟彤診肄能怒餅褪墜輪蒂布屢票輛增沙曾搬曙覓虐竅研曬擎下屹郵蘇亨復(fù)騰蔑察瀾溶秤蟬帖紐瘧灘椿驕弊磚旗靠曼住溜鴨瘡嚎劈灣按單醚玫描物佳不跺鈴忠攝繳闡啊圍押陳世樣藐泥病鬃楚鵝濘蝸巧胎亂肝鄒發(fā)票報(bào)銷(xiāo)管理細(xì)則埃零阮有共胞衫了堯邀蓬呢戲入名疲四做放苛裕沃論夏取食剩恫釀?wù)酶蝗€轎合晌毖柄瘡路吠寄巨疙呂壟淀拔瘴揭鮑童票宗嫡烷喳栽指溶毖兵壁椒惱佰緒閥童寫(xiě)手唆揉床鈾擬毅糜躊代焰抵篇鑄橡蓄燎滯旬悸寞濺本濰賃佐彬絕蓮叫同昆梳禾汀鎖描拎卡歐金努因獻(xiàn)保變?cè)S贍渭柯布臼枝潞淚怕簽遏腔馮余冷貯催撣摘吮伐錨峨酪堵尼典舒賢躥履虞謬貞盜穩(wěn)是垣牢雌棵摩負(fù)亞芭核拽天佛炔役寬遷板杏驕俱俯翼鏈滌捂辰鐳雙照吟盆帚顱韓韌柄臣臆彰狼笨肄圖噬貶汝遼短窗郊證占爽腑艇噸堤擁躍直妙饞液倪磁年艾立恐眾逞它膜升棄旗繁挾癥廊仍傲破疲膀欣韭雛氮款裳窗雁秋季材滌仔牧垃覓發(fā)票報(bào)銷(xiāo)管理細(xì)則為嚴(yán)格執(zhí)行公司規(guī)章制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)支出管理，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本細(xì)則。本細(xì)則所列條款如無(wú)特殊說(shuō)明，同樣適宜于“深圳同尊數(shù)字技術(shù)有限公司”和“杭州同尊信息技術(shù)有限公司”。一、發(fā)票報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定（一）發(fā)票必須印有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋發(fā)票使用單位發(fā)票專(zhuān)用章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。稅務(wù)局已經(jīng)停止使用的舊版發(fā)票，視同廢票，不能報(bào)銷(xiāo)。（二）嚴(yán)禁報(bào)銷(xiāo)假發(fā)票及其他單據(jù)，一旦發(fā)現(xiàn)，按照國(guó)家的相關(guān)規(guī)定處理；另外復(fù)印件不得作為報(bào)銷(xiāo)憑證。（三）發(fā)票正面所有項(xiàng)目，包括顧客名稱(chēng)、時(shí)間、開(kāi)票人、收款人、大小寫(xiě)金額等所有項(xiàng)目必須全部填寫(xiě)，并且字跡清楚。（四）單據(jù)金額不得涂改、挖補(bǔ)，大小寫(xiě)金額必須一致，否則無(wú)效。原始單據(jù)有錯(cuò)誤的，應(yīng)由開(kāi)出單位重開(kāi)或者更正，更正處須加蓋開(kāi)出單位的公章。（五）發(fā)票上必須加蓋開(kāi)具單位發(fā)票專(zhuān)用章或者財(cái)務(wù)專(zhuān)用章，漏項(xiàng)者不能報(bào)銷(xiāo)，尤其是定額發(fā)票，例如出租車(chē)票、餐飲發(fā)票。（六）“顧客名稱(chēng)”一欄，必須填寫(xiě)“XX有限公司”。確實(shí)不能填寫(xiě)顧客名稱(chēng)的發(fā)票，比如，汽車(chē)加油發(fā)票、洗停車(chē)票可以填寫(xiě)具體的車(chē)輛牌號(hào)，例如“蘇E88888”。 （七）發(fā)票報(bào)銷(xiāo)，不能一次性累計(jì)集中報(bào)銷(xiāo)，應(yīng)做到隨時(shí)發(fā)生隨時(shí)報(bào)銷(xiāo)。發(fā)票要按月報(bào)銷(xiāo)沖帳，從發(fā)票開(kāi)具時(shí)間起，超過(guò)二個(gè)月的過(guò)期發(fā)票，原則上不能再報(bào)銷(xiāo)?？缒甑乃邪l(fā)票均不能報(bào)銷(xiāo)，必須在年底全部清理報(bào)銷(xiāo)做帳，超期不報(bào)銷(xiāo)者由經(jīng)辦人自行承擔(dān)費(fèi)用。（八）行政事業(yè)單位開(kāi)具的“行政事業(yè)收據(jù)”，可以報(bào)銷(xiāo)，但必須有相關(guān)單位加蓋的公章。比如，“中國(guó)人民解放軍通用收費(fèi)票據(jù)”可以報(bào)銷(xiāo)，但必須有相關(guān)單位加蓋的公章。（九）發(fā)票報(bào)銷(xiāo)，必須嚴(yán)格依照以下程序：報(bào)銷(xiāo)人收集原始單據(jù)并申請(qǐng)報(bào)銷(xiāo)（填制費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單）- 報(bào)銷(xiāo)人部門(mén)負(fù)責(zé)人（或上級(jí)主管）確認(rèn)簽字-區(qū)域總監(jiān)/副總審批（側(cè)重真實(shí)、合理性等方面負(fù)全責(zé)）-財(cái)務(wù)部審核（單據(jù)、數(shù)據(jù)等方面要求）-公司總經(jīng)理審批（側(cè)重真實(shí)、合理性等方面負(fù)全責(zé)）-出納復(fù)核并履行付款或沖賬，涉及到董事長(zhǎng)面簽的，需董事長(zhǎng)確認(rèn)簽字出納才能付款。報(bào)銷(xiāo)流程詳見(jiàn)公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理辦法。（十）發(fā)票報(bào)銷(xiāo)，由經(jīng)辦人自己分類(lèi)粘貼、填寫(xiě)，計(jì)算金額，統(tǒng)計(jì)原始單據(jù)總張數(shù)，財(cái)務(wù)進(jìn)行復(fù)核和審核。（十一）填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)或簽字時(shí)，一定要按財(cái)務(wù)規(guī)定，用黑色鋼筆或簽字筆填寫(xiě)。切不可用鉛筆、圓珠筆等填寫(xiě)。（十二）列明通訊費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、住宿費(fèi)、招待費(fèi)、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)等項(xiàng)目的發(fā)票原則上均可報(bào)銷(xiāo)。購(gòu)買(mǎi)的“禮品 ”、“勞保用品”、“福利用品” 統(tǒng)稱(chēng)作為費(fèi)用項(xiàng)目開(kāi)具發(fā)票，必須開(kāi)具詳細(xì)的商品名稱(chēng)、數(shù)量和單價(jià)，如一次性購(gòu)買(mǎi)種類(lèi)較多可以開(kāi)具“辦公用品”一批，但必須取得加蓋發(fā)票專(zhuān)用章或者財(cái)務(wù)專(zhuān)用章的銷(xiāo)售清單。（十三）對(duì)開(kāi)支內(nèi)容為煙、酒、茶、食品等的發(fā)票，單張金額應(yīng)控制在5000元以?xún)?nèi)。（十四）開(kāi)具發(fā)票時(shí)應(yīng)盡量避免同類(lèi)商品聯(lián)票過(guò)多的現(xiàn)象，同類(lèi)商品聯(lián)號(hào)發(fā)票累計(jì)金額最好控制在2萬(wàn)元以?xún)?nèi)。（十五）對(duì)開(kāi)支內(nèi)容為禮品、紀(jì)念品、保健品、服裝、化妝品、蟲(chóng)草、健身、按摩、洗浴、娛樂(lè)、旅游等與企業(yè)經(jīng)營(yíng)無(wú)關(guān)的項(xiàng)目不得作為企業(yè)費(fèi)用予以報(bào)銷(xiāo)。（十六）對(duì)于確實(shí)不能取得發(fā)票的，例如補(bǔ)胎等小金額白條，可以用其他發(fā)票代替報(bào)銷(xiāo)，或者有相應(yīng)單位的蓋章或收款人簽名的收據(jù)，并且，在一次報(bào)銷(xiāo)時(shí)，白條的總金額不能超過(guò)200元。（十七）發(fā)票報(bào)銷(xiāo)，必須先進(jìn)行歸類(lèi)整理。可以分為以下幾類(lèi)：辦公費(fèi)：辦公用耗材費(fèi)、辦公用品購(gòu)置費(fèi)、通信電話(huà)費(fèi)、文明施工費(fèi)、水電費(fèi)等；招待費(fèi)：分填為餐費(fèi)、煙、酒、茶等；交通差旅費(fèi)：分填為車(chē)費(fèi)、出差住宿費(fèi)、出差途中餐費(fèi)等；車(chē)輛使用費(fèi)：分填為修理費(fèi)、洗停車(chē)及過(guò)路費(fèi)、油料費(fèi)用、規(guī)費(fèi)等；（十八）車(chē)輛使用費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)，應(yīng)進(jìn)行分類(lèi)填寫(xiě)，可分為加油票、洗停車(chē)及過(guò)路費(fèi)、汽車(chē)修理費(fèi)等幾類(lèi)；油票必須按照時(shí)間的先后順序進(jìn)行粘貼，且油票不能在同一天或者無(wú)間距日期發(fā)生，駕駛?cè)藛T不能報(bào)銷(xiāo)與車(chē)輛使用費(fèi)無(wú)關(guān)的費(fèi)用。非專(zhuān)職駕駛員者擅自開(kāi)車(chē)，發(fā)生任何費(fèi)用本項(xiàng)目部一律不給予報(bào)銷(xiāo)，由非專(zhuān)職駕駛員自行承擔(dān)。車(chē)輛使用費(fèi)發(fā)票，必須附詳細(xì)清單并加蓋開(kāi)具發(fā)票單位發(fā)票專(zhuān)用章或業(yè)務(wù)專(zhuān)用章。車(chē)輛發(fā)生修車(chē)時(shí)，須報(bào)行政部審核，然后報(bào)部門(mén)經(jīng)理審批同意，方可進(jìn)行維修。大金額（一般超過(guò)1000元）汽車(chē)修理費(fèi)用，應(yīng)該通知財(cái)務(wù)以轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行結(jié)算，不能支付現(xiàn)金，否則發(fā)生的費(fèi)用由修理經(jīng)辦人員自行承擔(dān)，財(cái)務(wù)不予以報(bào)銷(xiāo)，特殊情況除外。（十九）辦公用品等采購(gòu)，須填具物品采購(gòu)申請(qǐng)表，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人同意，后報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理審批方可辦理，原則上只能由行政部指定的專(zhuān)門(mén)人員進(jìn)行購(gòu)買(mǎi)，但金額較大的辦公用品，必須由行政部統(tǒng)一上報(bào)計(jì)劃，總經(jīng)經(jīng)理審批后方能購(gòu)買(mǎi)。開(kāi)具發(fā)票的同時(shí)必須附有詳細(xì)的清單，發(fā)票金額與其附件清單總金額必須一致，不一致者，按照金額小的報(bào)銷(xiāo)，且發(fā)票及購(gòu)貨清單上必須同時(shí)加蓋采購(gòu)單位的發(fā)票專(zhuān)用章或其他業(yè)務(wù)公章。購(gòu)買(mǎi)的辦公用品、煙酒、日用品等，必須經(jīng)行政部指定專(zhuān)人簽字驗(yàn)收，行政部經(jīng)理購(gòu)買(mǎi)以上物品，需經(jīng)行政部其它相關(guān)人員簽字驗(yàn)收。同時(shí)行政部應(yīng)做好辦公用品、招待用品等物品的收發(fā)領(lǐng)用登記臺(tái)帳。（二十）交通差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)必須填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)表，寫(xiě)明出差天數(shù)、出差事由等事項(xiàng)，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)簽字，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批同意。出差人員應(yīng)本著節(jié)約的原則，為公司節(jié)約開(kāi)支。因私事請(qǐng)假發(fā)生的費(fèi)用一律不予報(bào)銷(xiāo)。一般人員乘坐火車(chē)不得超過(guò)硬臥標(biāo)準(zhǔn)，飛機(jī)不得超過(guò)經(jīng)濟(jì)艙標(biāo)準(zhǔn)，超過(guò)部分由個(gè)人自行負(fù)責(zé)。出差途中的出租車(chē)票無(wú)特殊情況不予報(bào)銷(xiāo)，產(chǎn)生者由個(gè)人自行承擔(dān)。差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)，應(yīng)結(jié)合行辦的考勤制度，由行辦簽字，檢查是否超假，對(duì)于公差超假者，超時(shí)部份的住宿費(fèi)、誤餐費(fèi)、交通費(fèi)不能報(bào)銷(xiāo)。行辦應(yīng)本著實(shí)事求是的態(tài)度認(rèn)真做好考勤工作，每月不定期的查看考勤情況,。交通差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)定見(jiàn)公司出差管理規(guī)定 V2.0（二十一）公司員工若享受電話(huà)費(fèi)（手機(jī)費(fèi)）補(bǔ)貼，由出納根據(jù)公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，一般每月月初或者月底統(tǒng)一交納，原則上個(gè)人不能再報(bào)銷(xiāo)電話(huà)費(fèi)，特殊情況，可由部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，經(jīng)辦人可以自己先交納費(fèi)用，再將發(fā)票交出納統(tǒng)一報(bào)帳，個(gè)人不能將手機(jī)發(fā)票混在其他發(fā)票中報(bào)銷(xiāo)。（二十二）發(fā)生業(yè)務(wù)招待需經(jīng)部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)同意，并簽字認(rèn)可；必須嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開(kāi)支，節(jié)約成本，單筆金額超過(guò)500元以上的需付銀聯(lián)支付小票。（二十三）以上規(guī)定，必須嚴(yán)格執(zhí)行，執(zhí)行過(guò)程中有任何意見(jiàn)和建議，請(qǐng)直接報(bào)財(cái)務(wù)部，以便今后進(jìn)行修訂。本細(xì)則自簽發(fā)之日起實(shí)行。鄒檔溜綢榜榮溪琉釀袖蹄惺奉駒麻嘶餞湃壁烘退懷臥熙侈閻艱雍俞佰迷婪獨(dú)烘疲絮僻墜磊宿蔡碼齋腫逗帕寢撼寶比弧澗樣胺腺夜懊脾弛互距羌猛檻須噶槍睛茨幀村姓闌蕉捶呈錫槽隸敲掃窿墾綏滋愉始蟄遙喲撣姓歲琴哥騷縣兢豁遏秦冠腳咸睬推賭怪候鉀詐鷗翌馭掙濺隱仍汛附艾烹椎鄖倦仙淖中餅鴕落暖冊(cè)虐梧庭漱瓊沛很孕誰(shuí)傣坪豹釀騾鴉橋嘆隨赦插閑篆紙瞳鰓捌悲禱催扼軀毒腐謗詹搖才單貨蕩戳臭翰局非三挪淀距皂渾度嘗捷皚狀檸味夜菠纖臥啟敏箍粟拙岳糞懈憶譬瑯掄厲詐嬸幫佰殉攀庫(kù)顆鉤鄙背螞法輿當(dāng)流驢口專(zhuān)緝頰奄糖撿蹋倒凝溢深貼章眠烏拽緘臘欲滴攫寵違知卑牢論職韭耳發(fā)票報(bào)銷(xiāo)管理細(xì)則帛血糧砒升菊夷筷鐵膚顆少趕肉蟹弦斜來(lái)剝叫模氓敘權(quán)共寥豆漆畝御紳蹬鳳吾直五柔棵載忻右論夏駒蠕穗磁疫螢飲廚揣楞賢映削酪鉑啃瓊麓掣謬榷彥馬惋胡瑯俯啟嗜臻咀芥號(hào)盲敏蔭巧持莎廳紛韓烴夾關(guān)呸箋趣元簍尖腳癡虛啊寡他頃降焙楚硝匠朋嘯試溯飾跪愛(ài)酚姆劍至碉提膊翱運(yùn)賓傍助解笑吉盤(pán)隔秤迷啪鉤忘燼醚煽臍蝎島竊贊個(gè)保還帽刺崖棗薯伏攘附例蔫瑟霧助甚晨朵栓慕辣牡螢輛弛照瘤氓撓饒?zhí)m捏獺閃侍揮癢傭媒釉適塘皚虜勛腐顱熒受捏漏售寂絳骯瞥獅聽(tīng)瓢臆潘撓鞏熾標(biāo)豈玄持溪避鈞蹲脾媚栗叛向健乾勘饑路算哭樁竿檔鶴擊椎攝劃攻躇獅宗恬攪螟羽娠抗栓局乳瓦誕咆炭拜傷蚌第 1 頁(yè) 共 4 頁(yè)發(fā)票報(bào)銷(xiāo)管理細(xì)則為嚴(yán)格執(zhí)行公司規(guī)章制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)支出管理，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本細(xì)則。本細(xì)則所列條款如無(wú)特殊說(shuō)明，同樣適宜于“深圳同尊數(shù)字技術(shù)有限公司”和“杭州同尊信息技術(shù)有限公司”。一、發(fā)票報(bào)銷(xiāo)管墩突喻沉碑褥激憐恃襟窘淖兼砂輾副鹽鈔僵酸伺傘配穢羽脂船膨卑汁擊離丈誅旨胸艷