SAP 固定資產(chǎn)的配置與邏輯.doc

精品文檔Asset Accounting 1資產(chǎn)折舊R/3 AM資產(chǎn)模塊涵蓋了所有主要工業(yè)國(guó)家在資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估方面的要求,可以輕松處理資產(chǎn)購(gòu)置、轉(zhuǎn)移、折舊、重估、清理、盤點(diǎn)、報(bào)廢等各項(xiàng)業(yè)務(wù), R/3將折舊分為三大類，如下圖:(1).普通折舊:資產(chǎn)在每折舊期間按主數(shù)據(jù)中設(shè)置的使用年限和對(duì)應(yīng)折舊碼進(jìn)行的普通折舊。(2).特殊折舊/計(jì)劃外折舊:用來(lái)做相應(yīng)的折舊調(diào)整的兩類折舊方式, 比如可以將計(jì)劃外折舊設(shè)置為計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的解決方案,這種處理方案將計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備作為加速折舊處理,嚴(yán)格地講,和國(guó)內(nèi)資產(chǎn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不大相符,計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備實(shí)際上可使用AM模塊的資產(chǎn)負(fù)債表重估(Tcode:ABAW，重估后和折舊調(diào)整一樣，也是在正式運(yùn)行折舊Tcode：AFAB后才能過(guò)帳到財(cái)務(wù)模塊)；特殊折舊也是手工調(diào)整折舊的一種方式。上圖-123“確定折舊范圍”設(shè)置中，可以定義各種折舊允許的折舊金額的正負(fù)方向，系統(tǒng)默認(rèn)是“僅允許有負(fù)值和零值”，意思是折舊費(fèi)用只做作為最終資產(chǎn)帳面價(jià)值的負(fù)(減)項(xiàng)，對(duì)于計(jì)劃外折舊,如果用于處理資產(chǎn)減值損失處理,新準(zhǔn)則規(guī)定，計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備不得轉(zhuǎn)回,使用默認(rèn)設(shè)置則可防止計(jì)劃外折舊被轉(zhuǎn)回。 但是，特殊折舊如果“僅允許有負(fù)值和零值”，則特殊調(diào)整折舊只能調(diào)增，不能調(diào)減，這樣有個(gè)問(wèn)題，假設(shè)有個(gè)暫估資產(chǎn)折舊多計(jì)提了，R/3禁止允許沖銷折舊憑證,而特殊調(diào)整又不允許折舊調(diào)減,就比較麻煩,所以,通常建議特殊折舊最好設(shè)置折舊”允許所有值” 。如上圖，對(duì)于特殊折舊，選擇“允許的所有值”，則對(duì)折舊可同時(shí)調(diào)增或調(diào)減。其實(shí)，只提供一個(gè)“允許的所有值”，用戶想怎樣正反折舊都行，如果這樣，連此步配置都不需，SAP之所以復(fù)雜，這乃原因之一。注：1.所有的折舊范圍都需要如此設(shè)置，否則會(huì)出現(xiàn)各折舊范圍不同步的問(wèn)題。 2.和折舊允許值類型一樣,資產(chǎn)原值也存在一個(gè)允許帳面為負(fù)值問(wèn)題。如上圖，是Tcode：AW01N瀏覽資產(chǎn)器的界面，資產(chǎn)的價(jià)值被劃分為APC業(yè)務(wù)/重新評(píng)估（ABAW）/常規(guī)折舊/特殊折舊等多個(gè)值范圍，以便出具復(fù)雜的資產(chǎn)報(bào)表；使用資產(chǎn)業(yè)務(wù)類型ZJ7/ZJ9進(jìn)行折舊調(diào)整，調(diào)整金額為調(diào)減折舊111元（即增加資產(chǎn)最后帳面凈值）。1.1 資產(chǎn)業(yè)務(wù)類型定義（Tcode：AO78）如上圖，ZJ9/ZJ7屬于同一個(gè)業(yè)務(wù)類型組62，資產(chǎn)業(yè)務(wù)類型組是R/3資產(chǎn)模塊內(nèi)定的，這個(gè)不能配置，資產(chǎn)業(yè)務(wù)類型組包含一系列資產(chǎn)業(yè)務(wù)的控制參數(shù),典型地,還還用來(lái)決定資產(chǎn)的科目分配,每一個(gè)資產(chǎn)對(duì)應(yīng)到一資產(chǎn)類型，每個(gè)資產(chǎn)類型對(duì)應(yīng)一科目定位碼(Tcode:OAOA定義),科目定位碼配置相應(yīng)資產(chǎn)科目(Tcode:AO90),那么資產(chǎn)業(yè)務(wù)類型組的一個(gè)功能就是輔助決定科目,比如對(duì)應(yīng)到業(yè)務(wù)類型組62的資產(chǎn)業(yè)務(wù)類型將取AO90定義的特殊折舊科目分配中定義的相應(yīng)會(huì)計(jì)科目, 需要強(qiáng)調(diào)的是,是業(yè)務(wù)類型組而不是業(yè)務(wù)類型輔助決定科目! 系統(tǒng)內(nèi)定業(yè)務(wù)類型組而允許設(shè)置業(yè)務(wù)類型的好處是既在系統(tǒng)內(nèi)部固定了內(nèi)在處理邏輯又滿足了企業(yè)千變?nèi)f化的資產(chǎn)業(yè)務(wù), 不同集團(tuán)為了滿足復(fù)雜的資產(chǎn)報(bào)表會(huì)定義一套完整統(tǒng)一的資產(chǎn)業(yè)務(wù)類型,SAP之所以功能強(qiáng)大,其主要設(shè)計(jì)思路之一就在于此。如何調(diào)整折舊？Tcode：ABAA(計(jì)劃外折舊)/ABMA(人工折舊)/ABSO(雜項(xiàng)調(diào)整)重點(diǎn)不在于Tcode，而在于使用的資產(chǎn)業(yè)務(wù)類型（實(shí)際內(nèi)部是資產(chǎn)業(yè)務(wù)類型組），輸入ZJ7/ZJ9就能調(diào)整折舊。如何處理歷史遺留數(shù)據(jù)？Tcode：OABS/AFAR假設(shè)在OABS中使用了默認(rèn)設(shè)置“僅允許有負(fù)值和零值”,并且已經(jīng)做了折舊調(diào)增,現(xiàn)在需要調(diào)減下來(lái),即做反向資產(chǎn)業(yè)務(wù)調(diào)整比如使用借項(xiàng)資產(chǎn)業(yè)務(wù)類型ZJ9, 等做完ZJ9產(chǎn)生資產(chǎn)憑證后,折舊運(yùn)行AFAB發(fā)現(xiàn)調(diào)減折舊過(guò)不了帳,此時(shí)的處理步驟為:(1).在OABS配置中選擇“允許的所有值”。(2).運(yùn)行AFAR重新計(jì)算資產(chǎn)價(jià)值,在各種引起資產(chǎn)價(jià)值變更的業(yè)務(wù)比如變更資產(chǎn)折舊碼、修改折舊年限或其他相關(guān)配置中,都需要運(yùn)行此Tcode。(3).AFAB再運(yùn)行折舊。折舊運(yùn)行包括4種方式：a.計(jì)劃內(nèi)運(yùn)行,一般指嚴(yán)格按期間順序運(yùn)行的正常折舊。b.重復(fù)運(yùn)行，可針對(duì)正常折舊后對(duì)指定的資產(chǎn)反復(fù)+重復(fù)進(jìn)行折舊調(diào)整。c.重新過(guò)帳運(yùn)行 = AFBD，將重建一個(gè)會(huì)話，由于新版本ECC6的資產(chǎn)折舊是直接在后臺(tái)跑）（Tcode：SM37），不再生成會(huì)話（Tcode：SM35），AFBD在ECC6不再生效。早版本資產(chǎn)折舊產(chǎn)生一個(gè)會(huì)話，此時(shí)，在表TABA中已經(jīng)記錄下資產(chǎn)折舊產(chǎn)生的折舊憑證號(hào)范圍和是否已經(jīng)過(guò)帳標(biāo)志(XBUKZ)，只是預(yù)留有折舊憑證號(hào)，但是實(shí)際上并沒(méi)過(guò)帳到FI,正式產(chǎn)生財(cái)務(wù)憑證需要SM35運(yùn)行折舊會(huì)話,如果不小心將該會(huì)話刪除,則可選擇此步。d.計(jì)劃外折舊。1.2 折舊方法和折舊碼圖1134: 確定折舊范圍(Tcode:OABN|OABS|OABU)SAP的折舊包括普通,特殊和計(jì)劃外折舊,在此處設(shè)置折舊范圍允許此3種折舊.注意兩點(diǎn):1.計(jì)劃外折舊和特殊折舊等非正常折舊值只影響資產(chǎn)凈值.影響不影響折舊是看資產(chǎn)對(duì)應(yīng)的折舊碼,確切地是, 是折舊碼對(duì)應(yīng)的多層方法(Tcode:AFAMS)里的基值,典型的基值有01:購(gòu)置值03:重置價(jià)值24:帳面凈值 現(xiàn)在很清楚,如果對(duì)應(yīng)的基值選擇01,則月折額只和購(gòu)置值相關(guān), 如果基值選擇24,則月折舊額和帳面凈值相關(guān).2.可以任意使用Tcode: ABZU|ABMA|ABAA,重要的是使用的業(yè)務(wù)類型對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)類型組是62|63|64|65|,業(yè)務(wù)類型組是SAP預(yù)先定義的,即是Hard-coded的,選擇這類計(jì)劃外折舊或手工折舊的業(yè)務(wù)類型,則執(zhí)行ABZU,ABAA只產(chǎn)生計(jì)劃外折舊,如果選擇默認(rèn)的700(對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)類型組是70),則會(huì)增加原值,產(chǎn)生的會(huì)計(jì)憑證如下(Tcode:ABZU|ABMA,Trans type:700):Dr:資產(chǎn)原值 Cr:AO90普通折舊科目分配“Revenue from write-up on ord.deprec.”對(duì)應(yīng)的科目.月折舊額究竟是怎么算出來(lái)的? 有人說(shuō)月折舊額和資產(chǎn)的業(yè)務(wù)類型有關(guān)嗎?還是只和折舊碼有關(guān)系?能否自由控制資產(chǎn)的月折舊額想折多少就折多少?現(xiàn)在就分析一下,假設(shè)業(yè)務(wù)如下:資產(chǎn)810000000010,折舊碼S008,使用年限10年(120月),剩余使用期9年/2月(110月),無(wú)殘值.場(chǎng)景1:基本方法0007,多層次方法005,其中基值是01-購(gòu)置值,每12,不選剩余期間,如圖3.折舊碼S008的配置,假設(shè)折舊碼S008的配置如圖2(Tcode:AFAMA).圖2-123不再解釋,注意切換方式Y(jié),X,Z是用戶自定義的,接下來(lái)會(huì)詳細(xì)介紹如何增強(qiáng)自定義資產(chǎn)的月折舊額.多層次方法的005,如圖3.在圖3中我們看到多層次方法005的定義是每12(Tcode:AFAMS,注意SAP AA是允許按月,按雙月,按季度或按年計(jì)提折舊的),有幾點(diǎn)要強(qiáng)調(diào).圖3-2:基值是01,對(duì)應(yīng)到資產(chǎn)價(jià)值瀏覽器(Tcode:AW01N)的APC資產(chǎn)原值.圖3-5:是否按剩余年限計(jì)提折舊.圖3-6:基值可以使用增強(qiáng),強(qiáng)調(diào)一下.則月折舊額計(jì)算如圖4 (為了測(cè)試邏輯,做了一大堆資產(chǎn)業(yè)務(wù)).月折舊額公式: 10.93 = 1311.00 / (10*12) = APC原值/ (資產(chǎn)使用年限*12).結(jié)論:即01-購(gòu)置值就是APC原值,而不是圖中的購(gòu)置價(jià)值. 005不選剩余年限，則按使用年限折舊場(chǎng)景2:基本方法0007,多層次方法005,只是將基值是01改成03(見圖3-3,重置價(jià)值),每12,不選剩余期間,再看月折舊額,如圖5.注意：如果需要使用Tcode:AFAMA激活折舊碼 如果需要,必須使用Tcode:AFAR重新計(jì)算資產(chǎn)折舊.月折舊額公式: 10.46 = (1311.00 -55.55即1255.45)/ (10*12) = APC原值/ (資產(chǎn)使用年限*12).結(jié)論: -55.55元是做Tcode:ABAW資產(chǎn)負(fù)債表重估時(shí)產(chǎn)生的, 產(chǎn)生重置價(jià)值是”APC業(yè)務(wù)”資產(chǎn)原值-“重新評(píng)估”值=”購(gòu)置價(jià)值”.按中國(guó)的會(huì)計(jì),固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)方式:1.按原始價(jià)值計(jì)價(jià)(購(gòu)買和建造時(shí))2.按重置價(jià)值計(jì)價(jià)(資產(chǎn)評(píng)估增值時(shí),可以按重置成本計(jì)算資產(chǎn)價(jià)值,即原值和累計(jì)折舊都要重新計(jì)量,什么條件下這樣整呢?那么又摳字眼,也可以不這樣做).3.按帳面凈值計(jì)價(jià)(按準(zhǔn)則,資產(chǎn)增值和減值的新月折舊額=帳面凈值/剩余年限)場(chǎng)景3:基本方法0007,多層次方法005,只是將基值改成24(見圖3-4,帳面凈值),每12,選擇剩余使用期,如圖6(實(shí)際上這就是SAP默認(rèn)的多層次方法001).月折舊額公式: 26.51 = 2915.83/ (9*12+2) = 帳面凈值/剩余年限結(jié)論: 嚴(yán)格地講,折舊還是也資產(chǎn)業(yè)務(wù)類型無(wú)關(guān),只不過(guò)是想計(jì)劃外折舊,資產(chǎn)增值等交易改變了帳面凈值從而間接影響月折舊額的計(jì)算.在基本方法中還有不同配置,不同配置可能到的結(jié)果不一。常見的固定資產(chǎn)計(jì)提折舊的方法有平均年限法(直線法),工作量法,雙倍余額遞減法和年數(shù)總和法,后兩者被稱為加速折舊法.1.平均年限法(直線法)是將固定資產(chǎn)的折舊額均衡地分?jǐn)偟礁髌诘囊环N方式,各期計(jì)提的折舊額是相同的。月折舊額（固定資產(chǎn)賬面價(jià)值預(yù)計(jì)凈殘值）/(折舊年限*12)2.工作量法(產(chǎn)量法)根據(jù)實(shí)際工作量計(jì)提折舊額的一種方法。計(jì)算時(shí)先計(jì)算出每單位工作量的折舊額，再根據(jù)每單位工作量的折舊額計(jì)算出某項(xiàng)固定資產(chǎn)月折舊額。3.雙倍余額遞減法以固定資產(chǎn)使用年數(shù)倒數(shù)的2倍作為它的年折舊率，以每年年初的固定資產(chǎn)帳面余額作為每年折舊的計(jì)算基數(shù)，但由于在固定資產(chǎn)折舊的初期和中期時(shí)不考慮凈殘值對(duì)折舊的影響，為了防止凈殘值被提前一起折舊，因此現(xiàn)行會(huì)計(jì)制度規(guī)定，在固定資產(chǎn)使用的最后兩年中，折舊計(jì)算方法改為平均年限法.雙倍余額折舊法公式:年折舊率=2/預(yù)計(jì)使用年限*100%月折舊率=年折舊率/12月折舊額=期初固定資產(chǎn)賬面凈值*月折舊率生搬雙倍余額遞減法的弊端引用他人的一個(gè)折舊例子:固定資產(chǎn)原值 1000000 1000000 1000000 1000000 1000000 1000000(原值一樣)使用年限 10 10 10 10 10 10(折舊年限都是10年)凈殘值率 30% 20% 11% 9% 7% 5%(殘值率不同)第1年折舊額 200000 200000 200000 200000 200000 200000第2年折舊額 160000 160000 160000 160000 160000 160000第3年折舊額 128000 128000 128000 128000 128000 128000第4年折舊額 102400 102400 102400 102400 102400 102400第5年折舊額 81920 81920 81920 81920 81920 81920第6年折舊額 65536 65536 65536 65536 65536 65536第7年折舊額 52429 52429 52429 52429 52429 52429第8年折舊額 41943 41943 41943 41943 41943 41943第9年折舊額 -66114 -16114 28886 38886 48886 58886第10年折舊額 -66114 -16114 28886 38886 48886 58886合計(jì)折舊金額 700000 800000 890000 910000 930000 950000我們看到在凈殘值率為30%和20%的,如果生搬此折舊法會(huì)造成最后兩年折舊為負(fù)的情況,顯然如何切換折舊方式非常關(guān)鍵,那么SAP的雙倍余額折舊碼DG20的折舊邏輯如何呢?4.年數(shù)總和法年數(shù)總和法是以固定資產(chǎn)凈值（原值-凈殘值）為基數(shù)，乘以按年次遞減的折舊率計(jì)算折舊額的一種方法。年折舊率=（預(yù)計(jì)使用年限-已使用年限）/預(yù)計(jì)使用年限的年數(shù)總和月折舊率=年折舊率/12月折舊額=（固定資產(chǎn)原值-預(yù)計(jì)凈殘值）*月折舊率新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則關(guān)于科研費(fèi)用資本化的規(guī)定：對(duì)于30萬(wàn)元以下的一次性提足折舊的資產(chǎn)使用折舊碼:S005-當(dāng)期一次折舊，無(wú)殘值對(duì)于30萬(wàn)元以上的采用雙倍余額遞減法新增折舊,雙倍余額遞減法是否會(huì)有剛才由于殘值百分比大出現(xiàn)最后兩年折舊額為負(fù)數(shù)的情況呢?現(xiàn)在來(lái)設(shè)計(jì)一個(gè)特殊的折舊碼,允許用戶自定義資產(chǎn)的月折舊額,思路如下:首先自定義一個(gè)表格,表格中有公司代碼|資產(chǎn)編號(hào)|次編號(hào)|折舊有效基值|資產(chǎn)使用年限|剩余年限|折舊有效年限|月折舊額(=折舊基值/折舊有效年限),在計(jì)算折舊額時(shí)直接讀取月折舊額的數(shù)據(jù)折舊,就可解決任何折舊難題,步驟如下:1.3 FB08如何reverse多余的折舊憑證(1) Check document type (2)設(shè)置斷點(diǎn).FB08,都FB08了和資產(chǎn)年度就沒(méi)有任何關(guān)系,你想reverse到當(dāng)年去年都行,只要選好rerversal reason就可以.該sy-subrc = 0 .OK reverse .ANLA:Asset Master Record Segment 資產(chǎn)主數(shù)據(jù)資產(chǎn)主要數(shù)據(jù)有日期和ANLZ的不同ANLB:Depreciation terms 固定資產(chǎn)折舊主數(shù)據(jù)ANLC:Asset Value Fields 固定資產(chǎn)每一年的價(jià)值(報(bào)廢了就沒(méi)有了）NAFAP-Plnd. ord. dep. 固定資產(chǎn)累計(jì)折舊ANSWL-Ast.val.trans. 固定資產(chǎn)現(xiàn)值 ANLZ:Time-Dependent Asset Allocations (但不是資產(chǎn)主數(shù)據(jù)的有效期)BDATU ADATU 是cost center的有效期ANEA:Asset Line Items for Proportional Values（其他取得價(jià)值）ANEK:Document Header Asset Posting ( 只包含一條取得報(bào)廢呀什么記錄，不知道折舊有否？） ANEP:Asset Line Items 所有歷史記錄 （所有的10,20,30，31,32的）(類似BKPF, BSEG,)ANLH:Main asset number (LANEP line item LANEP應(yīng)該是最后記錄item no)ANLE:Asset Origin by Line Item (no usage)ANLK:Asset Origin by Cost Element (no usage) ANLV:no usageANLU:no uageANLP:Asset Periodic Values （每個(gè)月的折舊歷史）ANLQ:Period values from dep. posting run per posting level 系統(tǒng)表D020T:Screen Short Description是哦 CALL FUNCTION AREAS_OPEN_IN_YEAR EXPORTING I_CCODE = P_BUKRS I_YEAR = P_GJAHR TABLES T_AREAS = R_OAFABET084:Incorrect assets ？ T093B:Company code-related depreciation area specifications GWGWRT:那個(gè)2000元才算資產(chǎn)ABGJA:shows the last closed fiscal year,this year is thestarting point for current depreciation planning.DATUM和ABGJA都是控制這年不能在做的。？T093C:Company codes in Asset Accounting (比如ABZON時(shí)就靠此表檢查期間） DATUM:The system uses this date to determine the last closed fiscal year.如下就是說(shuō)此倆玩意是控制posting date的。data zt093C like t093c.select single * into zt093c from t093C where BUKRS = 1000.zt093C-LGJAHR = 2019 . （19下面是8表示8-19你可記到任何一年）update t093C from zt093C .data zt093b like t093B.select * into zt093B from t093B where BUKRS = 1000.zt093B-ABGJA = 2008 .update t093B from zt093B .endselect.就是說(shuō)你可隨便玩，但是以后會(huì)有錯(cuò)誤提示的，比如你開到2009 post 一個(gè)東西，TA1TVT :Asset Transfer Variant TABWD_FTC :Fields Used for Table Controls on Asset Postings T093:Real and derived depreciation areas T093D:Control dep. posting (就01,20,30,31,32幾個(gè)東西）應(yīng)該是OAYR設(shè)置相關(guān)AFBRHY:Number of periods between two depreciation runsTABWV:Default transaction types BWASL:asset transaction type AFAB:500 BLART:Doc typeAFBLPE 10AFBLGJ 2004（這倆表示最后posting 折舊的年和期間）在TABA中好象沒(méi)月份只有一條記錄。data zTABA like TABA.select single * into zTABA from TABA where BUKRS = 1000.zTABA-AFBLPE = 12 .zTABA-XBUKZ = X .update TABA from zTABA . （因?yàn)門ABA不允許不允許修改后lock住TABA,SM12解鎖。)AFBLPE是不能隨便修改的，除非是在數(shù)據(jù)庫(kù)層，但是XBUKZ可以XBKZ = 2 ， X,N是OK的XBUKZ= 表示沒(méi)完成所有的doc posting .XBUKZ = 0 sames as 1XBUKZ = 1最后是terminated. AA730 The last posting run in period AA 2004 was terminated by an error. TABW:Asset transaction typesANSHKZ:控制Dr/Cr?SE16 :TABW(V)-BWASL 找不到50X在查詢時(shí)TABA:Depreciation posting documents (AFAB做的FI doc)和ANLP對(duì)應(yīng)此表包含上次depre的from . to docs ，和T093D去對(duì)應(yīng)XBUKZcheck 出729:Not all the documents in the last posting run were posted 所以如有顯示說(shuō)什么最后期間在什么地方就更改 TABA和T093D倆表TABA-AFBLPE是depre時(shí)的日期。RABUCH00的FORM CHECK_RESTART(如果日期不完整就可能會(huì)有此。如下：)SELECT * FROM TABA WHERE BUKRS = P_BUKRS AND ( XBUKZ = CON_RSTART_ANLP OR XBUKZ = CON_RSTART_BDC ). PERFORM PUT_MESSAGE USING 730 TABA-AFBLGJ TABA-AFBLPE G_MSGV G_MSGV. MESSAGE I730 WITH TABA-AFBLGJ TABA-AFBLPE. （就是說(shuō)TABA決定最后期間）T003:Doc typeTNRO:Definition of number range objects （include LSNR3F01)OBJECT: FIAA-BELNR(固定資產(chǎn)使用)PERCENTAGE:使用到百分幾warning.CODE:比如FBN1定義并且BUFFER,和NOINVBUFFER有意思。對(duì)buffer是這樣定義的。The number interval buffer is in the Shared Memory of the application server. Each buffer is used to store the external number intervals and a certain number (subinterval) of the internal number intervals. If the numbers of an internal number interval are used up, numbers are taken from the database via the number range server. The status of the number interval in the database is increased by the number of numbers fetched to the buffer.NRIV:Number range intervals (和TNRO通過(guò)object聯(lián)系）LSNR3U03,LSNR3F01 (get_number_info) SELECT * FROM NRIV WHERE OBJECT = OBJECT（從TNRO的出） AND SUBOBJECT = SUBOBJECT AND NRRANGENR = NR_RANGE_NR AND TOYEAR GE TOYEAR ORDER BY TOYEAR. EXIT. ENDSELECT.TABWG:Transaction type groups XANTEI 2 Ind: Post proportional values automatically GITCOL 6(depr,type group 55就是總的業(yè)務(wù)分類） Classification of transaction type group TABWK:Trans. types for posting prop. values and depreciation做什么用的？T093CE :Block posting for certain fiscal yearsT093C:Company codes in Asset Accounting LEAVE PROGRAM. （是什么意思？）TCDCOUPLES :Check on S_TCODE at call transaction AFAB:LARF1U05 (LABRAF10 (ANLC_trigger去查找ALNA,B,C數(shù)據(jù))LABRAU05 (ANLC_READ_RANGE_TRIGGER) GD_TASKS_FINISHED = SPACE. CALL FUNCTION AM_DEPR_POST_RFC表AFAB: (Network - Relationships )LAFARF60 (Error messag)LAFARF70 ( USER-EXITS)NRIV_LOKAL:Local NRIV for multiprocessor machines FB01 AFB1T093T: Names for real and derived depreciation areas T093A:Real depreciation area （減值區(qū)） T095T:Name for account groups (資產(chǎn)分類） T095:Balance sheet accounts for depreciation areas RABUCHF1 :AFAB此程序去讀取T095的數(shù)據(jù)T095B:G/L accounts value adjustment T093S:Value Field Names for Depreciation Areas EWUANLAVOR:EWU conversion: Table for marking assets before conversionLABRAF20 -V_ANEPK: Asset line items with line item header information V_ANEPK(詳細(xì)的資產(chǎn)line items由ANEK,ANEP組成)LABRAF20- V_ANLA_2 -Projection View for Table ANLA (w. asset text) ?什么是 Projection view ?LABRAU13 LARF1U05 - CALL FUNCTION RA_AFABUCHEN從RABUCH00 CALL FUNCTION AM_DEPR_POST_RFC進(jìn)去的下面是included子程序的和函數(shù)( CALL FUNCTION GET_NEXT_ANLB CALL FUNCTION GET_NEXT_ANLZ ) CALL FUNCTION RA_AFABUCHEN LADATU04 ：（FUNCTION GET_ACCOUNT_OF_PERIODS.） ABZON:LAMDPU05 LACC5U28 （check ) CALL FUNCTION AMBU_CHECK_POSTING_ALLOWED 檢查posting期間ABAVN使用的是transaction type =200的類型（沒(méi)有任何價(jià)值比如還未購(gòu)已報(bào)廢或價(jià)值為0是不能使用他）如果沒(méi)有做asset year change就做業(yè)務(wù)回檢查t009表和做AJRW時(shí)RAJAWE00判斷LARF1U02(FUNCTION AM_FISCAL_YEAR_CHANGE_RFC.) IF GJAHR 修改時(shí)間相關(guān)數(shù)據(jù)在折舊碼的配置中有一項(xiàng)，決定停用資產(chǎn)是否計(jì)提折舊。(2).使用折舊碼0000 (無(wú)折舊也無(wú)利息),這樣雖然2008/10入帳，但不提折舊，在2009/10正式計(jì)提折舊修改為正確的折舊碼，同時(shí)，由于是去年入帳的資產(chǎn)，按照SAP邏輯，將在2009/10攤銷時(shí)補(bǔ)上2009/01-09的折舊，為了防止這種情形，最簡(jiǎn)單的方法是修改開始折舊日期設(shè)置為2009/10, 由于該無(wú)形資產(chǎn)尚未發(fā)生任何攤銷業(yè)務(wù)，這是可以的。新準(zhǔn)則較舊準(zhǔn)則對(duì)土地使用權(quán)核算差異分析（來(lái)源：中國(guó)稅務(wù)報(bào)）新準(zhǔn)則較舊準(zhǔn)則對(duì)土地使用權(quán)核算上在很多方面有了較大變化，以下從新舊準(zhǔn)則對(duì)土地使用權(quán)的確認(rèn)、攤銷、會(huì)計(jì)處理三方面作一比較分析，并就新準(zhǔn)則實(shí)施之后對(duì)企業(yè)納稅的影響作一比較分析。 （一）確認(rèn)上的差異 新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)土地使用權(quán)直接確認(rèn)為無(wú)形資產(chǎn)，并且一直將土地使用權(quán)都作為無(wú)形資產(chǎn)核算。而老會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)土地使用權(quán)的確認(rèn)是分二個(gè)過(guò)程，當(dāng)購(gòu)入時(shí)確認(rèn)為無(wú)形資產(chǎn)，而投入使用時(shí)，將土地使用權(quán)的價(jià)值轉(zhuǎn)入房屋的價(jià)值之中。 （二）攤銷上的差異 攤銷涉及二個(gè)方面，一個(gè)是攤銷年限，一個(gè)是殘值確定。新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)土地使用權(quán)的攤銷年限按受益年限攤銷，老準(zhǔn)則對(duì)土地使用權(quán)的攤銷年限有個(gè)變化過(guò)程，在2001年以前，因?yàn)橥恋厥褂脵?quán)有二次確認(rèn)過(guò)程，當(dāng)土地使用權(quán)作為無(wú)形資產(chǎn)核算時(shí)，按受益年限攤銷，當(dāng)土地使用權(quán)投入使用之后，計(jì)入房屋的價(jià)值之中，土地使用權(quán)按房屋使用年限計(jì)提折舊；2001年財(cái)政部出臺(tái)了實(shí)施及其相關(guān)準(zhǔn)則問(wèn)題解答，對(duì)土地使用權(quán)雖然也是有二次確認(rèn)過(guò)程，但攤銷年限是按土地使用權(quán)的受益年限來(lái)攤銷。由此可見，對(duì)土地使用權(quán)的攤銷年限，新舊準(zhǔn)則是一致的。 新舊準(zhǔn)則的主要差異表現(xiàn)在對(duì)土地使用權(quán)殘值的確定上。老準(zhǔn)則對(duì)土地使用權(quán)的殘值預(yù)計(jì)為零，新準(zhǔn)則對(duì)土地使用權(quán)的殘值有如下規(guī)定： 除以下任一情況外，使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)，其殘值應(yīng)當(dāng)視為零。 （1）有第三方承諾在無(wú)形資產(chǎn)使用壽命結(jié)束時(shí)購(gòu)買該無(wú)形資產(chǎn)； （2）可以根據(jù)活躍市場(chǎng)得到殘值信息，并且該市場(chǎng)在無(wú)形資產(chǎn)使用壽命結(jié)束時(shí)很可能存在。 當(dāng)前，土地使用權(quán)存在著一個(gè)活躍的市場(chǎng)，可以從市場(chǎng)中預(yù)計(jì)到土地使用權(quán)未來(lái)的價(jià)值，因此，新準(zhǔn)則土地使用權(quán)的殘值不再為零。并且，由于目前土地使用權(quán)的價(jià)格呈不斷上漲的趨勢(shì)，因此，有可能出現(xiàn)土地使用權(quán)的預(yù)計(jì)殘值大于目前的價(jià)值的情況，從而不需要對(duì)土地使用權(quán)進(jìn)行攤銷，直至無(wú)形資產(chǎn)殘值低于其賬面價(jià)值時(shí)再恢復(fù)攤銷。 (三)核算上的差異 老準(zhǔn)則對(duì)土地使用權(quán)有二次確認(rèn)過(guò)程： 第一次確認(rèn)是作為無(wú)形資產(chǎn)的初始確認(rèn)，這相對(duì)較為簡(jiǎn)單，主要是第二次開發(fā)使用確認(rèn)時(shí)較為煩瑣，主要是在確認(rèn)預(yù)留殘值時(shí)要考慮建設(shè)周期、土地使用權(quán)的受益年限、使用的情況等等因素。在確定土地使用權(quán)攤銷分以下步驟進(jìn)行： 首先是投入使用時(shí)確認(rèn)轉(zhuǎn)入的土地使用權(quán)價(jià)值： 土地使用權(quán)轉(zhuǎn)入相關(guān)項(xiàng)目的確認(rèn)金額（每單位面積的購(gòu)價(jià)單位面積作為無(wú)形資產(chǎn)已攤銷額）該項(xiàng)目使用面積 其次是在確認(rèn)折舊（攤銷）時(shí)： 預(yù)留的凈殘值土地使用權(quán)單位面積的年攤銷額（土地的使用年限固定資產(chǎn)的折舊年限建設(shè)周期土地作為無(wú)形資產(chǎn)已攤銷年限）該項(xiàng)目占地面積 土地使用權(quán)的折舊總額土地使用權(quán)轉(zhuǎn)入相關(guān)項(xiàng)目的確認(rèn)金額預(yù)留的凈殘值 形成固定資產(chǎn)的土地使用權(quán)的年折舊額土地使用權(quán)的折舊總額固定資產(chǎn)的使用年限 包含土地使用權(quán)的固定資產(chǎn)的年折舊額（建筑物的建造成本+土地使用權(quán)的折舊總額建筑物的預(yù)留凈殘值）固定資產(chǎn)的使用年限 相對(duì)而言，新準(zhǔn)則對(duì)土地使用權(quán)核算顯得較為簡(jiǎn)便。新準(zhǔn)則始終將土地使用權(quán)作為無(wú)形資產(chǎn)核算，每年只需要按受益年限進(jìn)行攤銷，年底再對(duì)土地使用權(quán)進(jìn)行減值測(cè)試。尤其是新準(zhǔn)則對(duì)土地使用權(quán)的殘值可以根據(jù)活躍市場(chǎng)得到殘值信息來(lái)確定，從而在實(shí)務(wù)中，可以更加簡(jiǎn)化土地使用權(quán)攤銷的核算，即用土地使用權(quán)的減值測(cè)試來(lái)取代土地使用權(quán)的攤銷，只要土地使用權(quán)沒(méi)有減值，土地使用權(quán)不需要進(jìn)行攤銷。如果發(fā)生減值，先確定殘值，再考慮攤銷額，再考慮提取的減值準(zhǔn)備。3固定資產(chǎn)減值4 后資產(chǎn)化5固定資產(chǎn)平行評(píng)估5.1 固定資產(chǎn)平行評(píng)估的配置5.2 Date Conversion for existing Assets in Production Environment We active the parallel valuation after we use SAP for six years. And we found, when we post the value to old assets, which were created before parallel valuation was active, SAP will issue the following error message.(Fig.1) But we can post value to new assets, which were