2016年上半年審計工作情況報告[范本]

2016年上半年審計工作情況報告 2016年是全面貫徹落實(shí)黨的十八大精神的開局之年，是實(shí)施“十二五”規(guī)劃承前啟后的關(guān)鍵之年。*市審計局在市委、市政府和宜昌市審計局的正確領(lǐng)導(dǎo)下，以提高經(jīng)濟(jì)增長質(zhì)量和效益為中心，牢固樹立科學(xué)審計理念，堅(jiān)持把“推進(jìn)法治、維護(hù)民生、推動改革、促進(jìn)發(fā)展”作為出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，依法履行審計監(jiān)督職責(zé)，緊緊圍繞我市實(shí)現(xiàn)“雙爭”目標(biāo)、沖刺全國百強(qiáng)的總體要求，著力關(guān)注宏觀政策落實(shí)、財政資金績效、政府投資項(xiàng)目、重點(diǎn)民生資金、領(lǐng)導(dǎo)干部履職情況，嚴(yán)肅查處違法違規(guī)問題和經(jīng)濟(jì)犯罪案件，強(qiáng)力推行財政審計大格局、信息化審計、績效審計，保障審計工作質(zhì)量，防范審計風(fēng)險，提高審計效能，提升審計公信力和執(zhí)行力，較好地發(fā)揮了審計在服務(wù)我市科學(xué)發(fā)展、跨越式發(fā)展中的重要作用。今年以來，我局已完成審計項(xiàng)目35個（其中：交叉審項(xiàng)目3個，同級審項(xiàng)目3個），審計查出主要問題資金4711萬元，其中違規(guī)資金2093萬元，管理不規(guī)范資金2618萬元（其中：核減投資額1909萬元），向司法機(jī)關(guān)移送經(jīng)濟(jì)案件1件，作出審計報告35份，提出審計建議162條，被采納建議162條，提交審計信息124篇，被領(lǐng)導(dǎo)批示和媒體采用86篇。為維護(hù)我市財政經(jīng)濟(jì)秩序，營造健康經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境，推動我市經(jīng)濟(jì)發(fā)展發(fā)揮了積極作用。 一、依法履行審計職責(zé)，為“五個*”建設(shè)保駕護(hù)航 （一）統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、突出重點(diǎn)，完成上級審計機(jī)關(guān)部署的審計工作任務(wù)。按照上級審計機(jī)關(guān)的統(tǒng)一部署，我們進(jìn)一步明確工作重點(diǎn)，著力揭示和反映落實(shí)政策是否到位、工作目標(biāo)是否實(shí)現(xiàn)以及資金分配、管理使用方面存在的問題。按要求完成了6項(xiàng)省廳統(tǒng)籌安排的審計項(xiàng)目。一是抽調(diào)名審計骨干參加全省政策性農(nóng)業(yè)保險專項(xiàng)審計，對監(jiān)利縣2016-2016年政策性農(nóng)業(yè)保險補(bǔ)貼資金的申請、配套和管理使用情況，以及政策性農(nóng)業(yè)保險投保、理賠的真實(shí)性進(jìn)行了審計。審計查明四個方面的問題，包括：通過虛假理賠套取補(bǔ)貼資金335萬元；虛假理賠246萬元；政府相關(guān)職能部門在審核把關(guān)中未嚴(yán)格履行職責(zé)；保險公司未按規(guī)定理賠等。針對存在的問題和制度設(shè)計存在的漏洞，提出了條合理化建議。二是配合完成省廳審計組對我市實(shí)施的財政資金管理審計、公共衛(wèi)生專項(xiàng)資金績效審計和政策性農(nóng)業(yè)保險審計；三是完成了2016年城鎮(zhèn)保障性安居工程審計、全省中小河流治理試點(diǎn)項(xiàng)目和20162016年小型農(nóng)田水利重點(diǎn)縣建設(shè)項(xiàng)目審計。 （二）圍繞中心，強(qiáng)化監(jiān)督，服務(wù)全市經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展 我局根據(jù)社會發(fā)展和經(jīng)濟(jì)建設(shè)的新形勢，調(diào)整思路，突出重點(diǎn)，切實(shí)把領(lǐng)導(dǎo)關(guān)心、群眾關(guān)注的熱點(diǎn)難點(diǎn)問題作為審計工作的重點(diǎn)，注重加大對重要部門、重大事項(xiàng)、重點(diǎn)資金的審計監(jiān)督。 1、強(qiáng)化財政預(yù)算執(zhí)行審計，推進(jìn)財政審計大格局 我局緊緊抓住財政審計這一關(guān)鍵點(diǎn)，積極研究在財政審計大格局下如何加強(qiáng)財政審計，充分利用審計結(jié)果，共享審計資源，提高審計效率。一是整合審計資源，探索行業(yè)審計新模式。適應(yīng)財政審計發(fā)展的新形勢，堅(jiān)持市級財政預(yù)算執(zhí)行審計與部門預(yù)算執(zhí)行審計、與財政專項(xiàng)資金績效審計、與領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計“四結(jié)合”，積極探索行業(yè)審計新路子。今年在制定全年審計項(xiàng)目計劃時，確定把農(nóng)口單位作為行業(yè)審計的試點(diǎn)。在組織實(shí)施中，對人員、信息、計算機(jī)技術(shù)等方面實(shí)行由局領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一安排，統(tǒng)一項(xiàng)目完成時間，由財政審計科牽頭，行政事業(yè)科、經(jīng)貿(mào)科、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計局、政府投資審計局等科（局）共同參與，分別負(fù)責(zé)對農(nóng)業(yè)、林業(yè)、水利、畜牧、能源等部門實(shí)施審計。實(shí)施結(jié)束后，由財政審計科組織召開審計業(yè)務(wù)會議，對各審計組發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行分析研究，統(tǒng)一處理處罰口徑。最后財政審計科根據(jù)各個項(xiàng)目的審計報告進(jìn)行綜合分析，形成本級財政預(yù)算執(zhí)行審計報告。實(shí)行財政審計大格局下的行業(yè)審計，充分利用了審計資源、擴(kuò)大了審計結(jié)果運(yùn)用效果，保證了財政預(yù)算執(zhí)行審計的完整性。目前，財政預(yù)算執(zhí)行審計正在進(jìn)行。二是創(chuàng)新開展部門預(yù)算執(zhí)行審計和鎮(zhèn)（處）財政決算審計。以促進(jìn)規(guī)范管理，維護(hù)財政資金安全，提高財政資金使用效益為目標(biāo)，對玉陽辦事處、廟前鎮(zhèn)財政決算情況進(jìn)行審計，重點(diǎn)審計了財政資金分配、撥付、管理和使用情況，揭示了資金管理中存在的突出矛盾和問題，提出了加強(qiáng)財政資金管理的建議；以加強(qiáng)預(yù)算的剛性約束，切實(shí)降低行政成本，推進(jìn)政府績效管理，提高財政資金使用效益和財務(wù)管理水平為目標(biāo)，對市公安局2016年度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計，通過審計，摸清了市公安局2016年度收支預(yù)算編制及執(zhí)行情況；以促進(jìn)單位加強(qiáng)管理，維護(hù)國有資產(chǎn)安全，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)保值增值為目標(biāo)，對市鑫源投資開發(fā)公司2016年度財務(wù)收支情況進(jìn)行了審計，通過審計查明了在項(xiàng)目資金的撥付和項(xiàng)目管理費(fèi)用方面存在的問題，提出了加強(qiáng)資產(chǎn)管理和財務(wù)收支管理的建議。三是按市政府的安排，完成了對湖北省扶貧基金會*辦事處20162016年度財務(wù)決算審計，針對發(fā)現(xiàn)的問題，提出了加強(qiáng)基金管理的建議。 2、強(qiáng)化政府投資審計項(xiàng)目，促進(jìn)提高資金使用效益 今年16月，我局完成政府投資項(xiàng)目審計29個，業(yè)主送審金額20338萬元，審定工程決算造價18429萬元，審減節(jié)約資金1909萬元，查出違規(guī)行為資金1823萬元，歸還原資金渠道300萬元，調(diào)賬處理和自行糾正金額560萬元。審計向建設(shè)管理部門或業(yè)主提出了合理化建議，促進(jìn)了規(guī)范管理。我局在政府投資審計中嚴(yán)格執(zhí)行*市政府投資項(xiàng)目建設(shè)若干規(guī)定，全面落實(shí)重大建設(shè)項(xiàng)目必審制和跟蹤審計制，重點(diǎn)對擴(kuò)大內(nèi)需建設(shè)項(xiàng)目和資金的全程跟蹤審計。按照“抓住源頭,審計關(guān)口前移”的原則, 對新開工的項(xiàng)目，開展隱蔽工程全程跟蹤審計及項(xiàng)目進(jìn)行時現(xiàn)場勘查核實(shí)審計相結(jié)合的方式，既為審計結(jié)算打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，也保證了基建項(xiàng)目審計的準(zhǔn)確性。目前送會審項(xiàng)目全部通過會審會議審核確認(rèn)和市領(lǐng)導(dǎo)簽批，未發(fā)生一例行政復(fù)議案例，工作得到市領(lǐng)導(dǎo)和各界肯定。 3、強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，促進(jìn)依法行政。我局根據(jù)市委組織部的委托，上半年，對廟前鎮(zhèn)、農(nóng)業(yè)局、能源辦等4個單位的黨政領(lǐng)導(dǎo)干部開展了任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。在審計過程中，除抓好被審單位的財政財務(wù)收支審計外，還特別注重對領(lǐng)導(dǎo)干部貫徹執(zhí)行國家經(jīng)濟(jì)政策、重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策和遵守財經(jīng)紀(jì)律、廉潔規(guī)定等情況內(nèi)容，全面評價領(lǐng)導(dǎo)干部守法守紀(jì)守規(guī)和盡責(zé)履職情況，為市委、市政府考核和使用干部提供了可靠依據(jù)。在已審計結(jié)束的2個項(xiàng)目中，共查出違規(guī)資金556萬元，管理不規(guī)范金額188萬元。針對存在的問題，向被審計單位提出了整改意見，對違規(guī)問題依法作出審計處理處罰決定。目前正在組織實(shí)施能源辦、農(nóng)業(yè)局等單位的領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。 二、圍繞工作目標(biāo)，明確工作措施，創(chuàng)新開展審計工作 今年，我們認(rèn)真貫徹落實(shí)全國、全省審計工作會議精神，緊密結(jié)合2016年湖北省審計工作量化考核辦法，研究制定全年工作目標(biāo)、項(xiàng)目計劃、網(wǎng)上審理、信息宣傳和文明創(chuàng)建等方面的工作措施，創(chuàng)新開展審計工作。 （一）細(xì)化工作目標(biāo)，明確工作責(zé)任。為全面實(shí)現(xiàn)全年工作目標(biāo)，我們認(rèn)真研究湖北省審計工作量化考核辦法，對省廳制定的22項(xiàng)量化考核指標(biāo)進(jìn)行了細(xì)化，制定了*市審計局審計工作目標(biāo)量化考核責(zé)任分解方案，該方案按科室和責(zé)任人明確了36項(xiàng)工作任務(wù)，并對每項(xiàng)工作提出了具體要求，明確工作責(zé)任和完成時間。同時進(jìn)一步健全了激勵約束機(jī)制，在設(shè)置優(yōu)秀項(xiàng)目評選、信息宣傳考核獎懲等制度的基礎(chǔ)上，修改完善了年度目標(biāo)考核辦法，優(yōu)化了考核方式，按照審計業(yè)務(wù)科室和綜合科室分別制定考核獎勵辦法。同時要求每兩個月召開一次由班子成員、科室負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目主審參加的審計業(yè)務(wù)辦公會，匯報上階段工作目標(biāo)完成情況，對未按要求完成量化考核目標(biāo)任務(wù)的進(jìn)行督辦，由辦公室每季度考核一次通報一次督辦一次，年底按考核結(jié)果嚴(yán)格獎懲兌現(xiàn)。 （二）加強(qiáng)素質(zhì)培訓(xùn)，優(yōu)化審計隊(duì)伍。今年，我們圍繞“人、法、技”這一有機(jī)整體，全面加強(qiáng)干部隊(duì)伍的建設(shè)。 一是加強(qiáng)審計隊(duì)伍素質(zhì)培訓(xùn)。從2月18至22日，我們組織全體審計干部連續(xù)進(jìn)行了五天的春訓(xùn)，局班子成員結(jié)合分管工作分別上了一課，同時還邀請常務(wù)副市長和市紀(jì)委副書記分別就當(dāng)前審計工作形勢和反腐倡廉工作進(jìn)行了專題講座。通過開展春訓(xùn)，提高了對新形勢的認(rèn)識，增強(qiáng)了工作信心；針對審計實(shí)施系統(tǒng)AO和審計管理系統(tǒng)OA應(yīng)用的要求，我局組織全體審計人員參加了省廳組織的AO2016應(yīng)用視頻培訓(xùn)、選派2人參加省廳組織的為期個月的審計計算機(jī)中級脫產(chǎn)培訓(xùn)考試、 3名新進(jìn)人員參加了宜昌市局組織的AO認(rèn)證培訓(xùn)考試。今年還有3批人準(zhǔn)備參加省廳組織的計算機(jī)中級、投資審計、審計會計脫產(chǎn)培訓(xùn)；針對審計信息宣傳和綜合分析工作比較薄弱，組織全局干部參加了省廳組織的信息宣傳寫作知識視頻培訓(xùn)。通過培訓(xùn)，增強(qiáng)了全局干部信息宣傳意識，提高了新聞信息寫作技巧和綜合分析能力。 二是充實(shí)優(yōu)化審計力量。針對干部隊(duì)伍年齡老化、結(jié)構(gòu)不優(yōu)，一線審計業(yè)務(wù)人員明顯不足，干部知識儲備嚴(yán)重不足，審計工作發(fā)展急需工程、計算機(jī)等方面的專業(yè)人才的現(xiàn)狀，我們加大人才引進(jìn)，努力改善隊(duì)伍結(jié)構(gòu)。今年面向社會公開招考了1名年輕的計算機(jī)專業(yè)人才，調(diào)入了1名財會專業(yè)年輕公務(wù)員，同時正在招考1名財政金融專業(yè)畢業(yè)生充實(shí)審計力量，優(yōu)化審計隊(duì)伍。 三是成立政府投資審計局。為加強(qiáng)對政府投資項(xiàng)目的審計監(jiān)督，提高政府投資管理水平和投資效益，我們積極爭取市委市政府領(lǐng)導(dǎo)的支持，先后邀請市長、常務(wù)副市長和組織部長等領(lǐng)導(dǎo)到我局進(jìn)行專題調(diào)研，匯報我局固定資產(chǎn)投資審計工作情況，市領(lǐng)導(dǎo)對我局近年來投資審計工作取得的成績給予了充分肯定，為我局開展政府投資審計工作解決了一些實(shí)際問題。為加強(qiáng)政府投資審計工作，市政府同意我局掛牌成立政府投資審計局，招聘2名政府雇員，加強(qiáng)了投資審計工作力量。同時投資30余萬元新建政府投資審計局辦公室，配齊了相應(yīng)的審計和辦公設(shè)備。 （三）適應(yīng)新形勢新要求，全力推進(jìn)審計信息化建設(shè) 一是全面實(shí)行計算機(jī)審計和網(wǎng)上審理。我局高度重視審計項(xiàng)目質(zhì)量和審計工作效率，今年，在成立綜合審理科的基礎(chǔ)上，明確由2人專門負(fù)責(zé)綜合審理工作。要求從今年起所有審計項(xiàng)目實(shí)行計算機(jī)輔助審計，并對所有項(xiàng)目實(shí)行網(wǎng)上審理。還要求每個項(xiàng)目在實(shí)施過程中至少上傳2次現(xiàn)場審理資料，每個項(xiàng)目必須在25個工作日內(nèi)完成現(xiàn)場實(shí)施。在審理過程中，嚴(yán)格執(zhí)行宜昌市審計項(xiàng)目操作及審理簡易規(guī)程，緊扣審計執(zhí)法作業(yè)流程，適時延伸審理鏈條，科學(xué)設(shè)置審理節(jié)點(diǎn)，做到項(xiàng)目審理與項(xiàng)目審計同時啟動、平行開展，確保審理滲透到每一個審計執(zhí)法環(huán)節(jié)。利用AO和OA交互功能，與每個審計小組、每個現(xiàn)場審計人員實(shí)時對接，確保所有審計查出的問題及時上傳，確保每個審計項(xiàng)目的質(zhì)量。另外我局審計管理信息化已全面展開，收發(fā)公文都在審計管理系統(tǒng)OA中進(jìn)行，真正做到了所有項(xiàng)目都在OA中建立并及時上傳現(xiàn)場審計資料，所有行政和業(yè)務(wù)公文都在OA中辦理。文件從起草、領(lǐng)導(dǎo)審核簽發(fā)到制發(fā)各環(huán)節(jié)均實(shí)現(xiàn)了無紙化辦公。 二是建立*市審計內(nèi)部網(wǎng)站。為加強(qiáng)機(jī)關(guān)內(nèi)部網(wǎng)站建設(shè)，充分發(fā)揮內(nèi)部網(wǎng)站的作用，按照省廳關(guān)于印發(fā)內(nèi)部網(wǎng)站管理及應(yīng)用考核辦法的規(guī)定，我局高度重視，認(rèn)真貫徹落實(shí)，投入2萬多元，建立了*市審計局內(nèi)部網(wǎng)站，5月30日已正式投入運(yùn)行，實(shí)現(xiàn)了與省廳、宜昌市局、縣（市）局三級鏈接。下一步將對網(wǎng)站內(nèi)容進(jìn)一步豐富，提高網(wǎng)站質(zhì)量和網(wǎng)站運(yùn)用效果。 （四）其他工作完成情況 開展檔案升級工作，我局檔案管理工作從1994年以來，一直保持省檔案工作一級，今年，我們確定了檔案工作升省特級的目標(biāo)。為此，我們加強(qiáng)檔案管理硬件建設(shè)，增加檔案庫房面積、增加榮譽(yù)室和閱文室，購置了密集架、防磁柜、除濕機(jī)等必要的設(shè)施。對1995年以來的各類檔案按省檔案特級的要求進(jìn)行整理，力爭通過省檔案工作特級評審；完成省廳、宜昌市審計局和我市安排的調(diào)研課題，即“審計工作30年成果、統(tǒng)籌審計工作及轉(zhuǎn)型”和“縣（市）審計機(jī)關(guān)推進(jìn)完善國家治理的途徑”等3篇調(diào)研材料。審計信息宣傳工作取得較好成績，已在省廳及以上發(fā)表信息宣傳文章18篇。 三、扎實(shí)開展“學(xué)創(chuàng)”活動，推進(jìn)審計事業(yè)科學(xué)發(fā)展 今年以來，我局按照市委關(guān)于“學(xué)習(xí)貫徹十八大、爭創(chuàng)發(fā)展新業(yè)績、三創(chuàng)三先沖百強(qiáng)”主題實(shí)踐活動的重大部署，成立領(lǐng)導(dǎo)小組，制定工作方案，細(xì)化工作職責(zé)，安排和部署貫徹落實(shí)主題實(shí)踐活動，從五個方面扎實(shí)開展“學(xué)創(chuàng)”活動。 一是加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高審計執(zhí)法水平。我局始終在“內(nèi)強(qiáng)素質(zhì)，外樹形象”上下功夫，堅(jiān)持把依法行政作為審計工作的生命線，全面學(xué)習(xí)貫徹審計法、審計法實(shí)施條例、行政許可法等法律法規(guī)，提高審計人員遵守國家法規(guī)、黨規(guī)黨紀(jì)、審計紀(jì)律和依法審計、依法管理的水平。在審計工作中注重揭露違紀(jì)違規(guī)問題，不斷提高執(zhí)法水平，加大執(zhí)法力度，依法履行審計監(jiān)督職責(zé)，為規(guī)范我市經(jīng)濟(jì)運(yùn)行秩序、保障經(jīng)濟(jì)建設(shè)的健康運(yùn)行發(fā)揮重要作用。同時注重向被審計單位宣傳審計法、國家預(yù)算法、招投標(biāo)法等法律法規(guī)，增強(qiáng)各單位科學(xué)理財、依法行政以及民主決策、科學(xué)決策的能力和水平，注重幫助被審計單位加強(qiáng)整改，建立健全內(nèi)部控制制度，充分發(fā)揮審計監(jiān)督與服務(wù)并舉的作用。 二是加強(qiáng)文明創(chuàng)建，推進(jìn)事業(yè)發(fā)展。開展“道德講堂”活動，組織干部職工認(rèn)真學(xué)習(xí)公明道德建設(shè)實(shí)施綱要、為國而審、為民而計等道德教育讀本，用鮮活典型事例引導(dǎo)教育全局干部職工把道德典型的優(yōu)秀品質(zhì)內(nèi)化于心、外化于行。以“書香沮漳.文化*”為抓手，大力開展全民閱讀活動，打造書香機(jī)關(guān)，購買了中國夢、感動的力量、中國觸動等書籍供大家閱讀，在全局上下形成了濃厚的讀書學(xué)習(xí)氛圍。加強(qiáng)審計核心價值觀教育，大力弘揚(yáng)“責(zé)任、忠誠、清廉、依法、獨(dú)立、奉獻(xiàn)”審計核心價值觀，引導(dǎo)審計干部通過潛心審計、奉獻(xiàn)審計，充分彰顯審計人應(yīng)有的價值和風(fēng)采。開展評選文明科室、文明家庭等系列競賽活動，豐富創(chuàng)建載體，推進(jìn)機(jī)關(guān)管理和建設(shè)，以文明、高效的機(jī)關(guān)作風(fēng)，推進(jìn)事業(yè)的全面發(fā)展。 三是加強(qiáng)機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)。認(rèn)真貫徹執(zhí)行中央關(guān)于轉(zhuǎn)變機(jī)關(guān)工作作風(fēng)的八項(xiàng)規(guī)定，深入開展作風(fēng)建設(shè)、治庸問責(zé)等活動，在機(jī)關(guān)設(shè)置崗位職責(zé)牌、實(shí)行“工作日志”管理，開展抓作風(fēng)、抓環(huán)境、抓落實(shí)、促跨越“三抓一促”活動，以評促服務(wù)、以評促效能，切實(shí)轉(zhuǎn)變機(jī)關(guān)工作作風(fēng)，打造學(xué)習(xí)型、創(chuàng)新型、服務(wù)型、效能型、節(jié)約型、廉潔型機(jī)關(guān)。 四是加強(qiáng)黨性教育，增強(qiáng)大局意識。我局利用周五下午集中學(xué)習(xí)時間，組織干部職工集中學(xué)習(xí)中國共產(chǎn)黨歷史、黨章等書籍，讓大家回顧中國共產(chǎn)黨走過的90多年崢嶸歲月，重溫革命歷史，并采取觀看革命教育題材影片忠誠與背叛，開展紀(jì)念建黨92周年系列活動等形式，進(jìn)一步擴(kuò)展深化教育效果，加強(qiáng)維護(hù)黨的純潔性教育，引導(dǎo)干部群眾樹立愛黨愛國信念，自覺與黨中央保持一致，進(jìn)一步增強(qiáng)責(zé)任意識和大局意識。 五是加強(qiáng)廉政建設(shè)，防范審計風(fēng)險。結(jié)合全國審計機(jī)關(guān)黨風(fēng)廉政建設(shè)視頻會議精神，我們以黨風(fēng)廉政建設(shè)宣教月為契機(jī)，通過開