管理制度——企業(yè)管理制度文本.doc

管理制度企業(yè)管理制度文本 企業(yè)管理制度文本說(shuō)明企業(yè)管理制度大體上可以分為規(guī)章制度和責(zé)任。 規(guī)章制度側(cè)重于工作內(nèi)容、范圍和工作程序、方式，如管理細(xì)則、行政管理制度、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理制度。 責(zé)任制度側(cè)重于規(guī)范責(zé)任、職權(quán)和利益的界限及其關(guān)系。 本文就管理細(xì)則、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理制度、行政管理制度、部門(mén)經(jīng)濟(jì)責(zé)任制度、管理者經(jīng)濟(jì)責(zé)任制度及其文本格式分別加以說(shuō)明，可直接修改使用。 目錄企業(yè)管理制度文本1第一章內(nèi)部管理細(xì)則文本1內(nèi)部管理細(xì)則參考格式2公司內(nèi)部細(xì)則2第一章管理大綱2第二章員工守則3第三章財(cái)務(wù)管理3第一節(jié)總則3第二節(jié)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與會(huì)計(jì)人員3第三節(jié)會(huì)計(jì)核算原則及科目報(bào)表5第四節(jié)資金、現(xiàn)金、費(fèi)用管理7第五節(jié)工資及獎(jiǎng)金10第六節(jié)稅收及利潤(rùn)分配11第七節(jié)利潤(rùn)上交和庫(kù)存物資財(cái)務(wù)管理11第八節(jié)會(huì)計(jì)憑證和檔案保管11第四章人事管理11第一節(jié)總則11第二節(jié)編制及定編12第三節(jié)員工的聘（雇）用12第四節(jié)工資、待遇13第五節(jié)假期及待遇13第六節(jié)辭職、辭退、開(kāi)除15第七節(jié)附則16第五章行政管理16第一節(jié)總則16第二節(jié)文件收發(fā)規(guī)定16第三節(jié)文印室管理規(guī)定16第四節(jié)電腦室管理規(guī)定17第五節(jié)辦公用品領(lǐng)用規(guī)定17第六節(jié)電話使用規(guī)定18第七節(jié)車輛使用管理規(guī)定18第八節(jié)摩托車使用管理規(guī)定18第九節(jié)集體宿舍管理規(guī)定19第六章合同管理19第一節(jié)總則19第二節(jié)經(jīng)濟(jì)合同的簽訂19第三節(jié)經(jīng)濟(jì)合同的審查批準(zhǔn)20第四節(jié)經(jīng)濟(jì)合同的履行22第五節(jié)經(jīng)濟(jì)合同的變更、解除22第六節(jié)經(jīng)濟(jì)合同糾份的處理23第七節(jié)經(jīng)濟(jì)合同的管理24第七章房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)與管理26第一節(jié)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)26第二節(jié)房產(chǎn)銷售31第三節(jié)物業(yè)管理32第八章工業(yè)管理33第一節(jié)總則33第二節(jié)引進(jìn)和開(kāi)發(fā)33第三節(jié)企業(yè)管理34第九章審計(jì)、監(jiān)察35第一節(jié)總則35第二節(jié)審計(jì)35第三節(jié)監(jiān)察36第十章考勤37第十一章保密工作38第十二章安全保衛(wèi)39第十三章晉升40第一節(jié)總則40第二節(jié)分則41第十四章獎(jiǎng)懲41第一節(jié)總則41第二節(jié)獎(jiǎng)勵(lì)41第三節(jié)處罰42第十五章崗位職責(zé)43第十六章附則57第二章企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理制度文本57企業(yè)經(jīng)營(yíng)方針目標(biāo)管理制度58第一章總則58第二章制訂方針目標(biāo)的依據(jù)58第三章方針目標(biāo)編制的程序58第四章方針目標(biāo)的展開(kāi)58第五章方針目標(biāo)的實(shí)施59計(jì)劃管理制度文本參考格式61企業(yè)計(jì)劃管理工作制度61第一章總則61第二章長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃61第三章年度綜合計(jì)劃62第四章指標(biāo)管理62第五章計(jì)劃指標(biāo)的調(diào)整63第六章計(jì)劃的檢查和考核63統(tǒng)計(jì)管理制度文本參考格式65企業(yè)統(tǒng)計(jì)管理制度65第一章總則65第二章統(tǒng)計(jì)報(bào)表的管理與分工65第三章統(tǒng)計(jì)資料的提供、積累和保管65第四章統(tǒng)計(jì)數(shù)字差錯(cuò)的訂正66第五章統(tǒng)計(jì)工作的交接66第六章文字說(shuō)明與分析報(bào)告66原始記錄工作管理制度文本參考格式68企業(yè)原始記錄工作管理制度68審計(jì)工作制度文本參考格式69企業(yè)審計(jì)工作制度69第一章總則69第二章任務(wù)和范圍69第三章機(jī)構(gòu)69第四章職權(quán)70第五章程序70第六章獎(jiǎng)懲70第七章附則70第二章物資驗(yàn)收入庫(kù)71第三章物資的儲(chǔ)存保管71第四章物資發(fā)放72第五章其他有關(guān)事項(xiàng)72計(jì)量室工作制度文本參考格式73企業(yè)計(jì)量室工作制度73企業(yè)物資消耗定額管理制度74第一章總則74第二章物資消耗定額的內(nèi)容74第三章物資消耗定額的制定和修改74第四章限額供料74企業(yè)銷售管理制度76第一章總則76第二章市場(chǎng)預(yù)測(cè)76第三章經(jīng)營(yíng)決策76第四章產(chǎn)銷平衡及簽訂合同76第五章編制產(chǎn)品發(fā)運(yùn)計(jì)劃，組織回籠資金77第六章建立產(chǎn)品銷售信息反饋制度77企業(yè)質(zhì)量管理制度79第一章質(zhì)量信息管理79第二章質(zhì)量審核80第三章產(chǎn)品質(zhì)量檔案及原始記錄管理81企業(yè)設(shè)備管理制度(節(jié)錄)83第一章設(shè)備使用、維護(hù)規(guī)程的制訂、修改與執(zhí)行83第二章設(shè)備管理內(nèi)容84企業(yè)技術(shù)改進(jìn)與合理化建議管理制度87第一章總則87第二章技術(shù)建議和現(xiàn)代化管理優(yōu)秀成果的內(nèi)容87第三章組織領(lǐng)導(dǎo)和職責(zé)范圍87第四章技術(shù)建議、管理建議的審查和處理88第五章獎(jiǎng)勵(lì)與審批程序88第六章附則90企業(yè)新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)管理制度91 一、調(diào)查研究與分析決策91 二、產(chǎn)品設(shè)計(jì)管理92 三、新產(chǎn)品試制與鑒定管理94 四、新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)周期97 五、新產(chǎn)品成果評(píng)審與報(bào)批97 六、新產(chǎn)品移交投產(chǎn)的管理97第三章企業(yè)內(nèi)部行政管理制度文本99 一、文件管理制度文本參考格式99企業(yè)文件管理制度99第一章總則99第二章收文的管理99第三章發(fā)文的管理100第四章發(fā)文程序與要求101第五章文件的借閱和清退101第六章文件的立卷與歸檔102第七章文件的銷毀103 二、會(huì)議管理制度文本參考格式103企業(yè)會(huì)議管理制度103第一章總則103第二章會(huì)議分類及組織103第三章會(huì)議的安排103 三、印、信管理制度文本參考格式112企業(yè)印、信管理制度112 四、報(bào)刊、郵件、函電收發(fā)制度文本參考格式114企業(yè)報(bào)刊、郵件、函電收發(fā)制度114 五、打字、油印工作制度文本參考格式115企業(yè)打字、油印工作制度115 六、總機(jī)管理制度文本參考格式116企業(yè)總機(jī)管理制度116 七、電話機(jī)線管理制度文本參考格式116企業(yè)電話機(jī)線管理制度116 八、計(jì)算機(jī)管理制度文本參考格式117企業(yè)計(jì)算機(jī)管理制度117第一章總則117第三章軟件開(kāi)發(fā)任務(wù)書(shū)的編制與審批118第四章軟件鑒定118第五章操作證管理119第五章企業(yè)管理負(fù)責(zé)人員責(zé)任制度文本120企業(yè)管理制度文本現(xiàn)代企業(yè)的一個(gè)重要標(biāo)志就是企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)范化、制度化。 作為一名成功的企業(yè)家（或企業(yè)管理者），并不是事無(wú)巨細(xì)地親自組織和指揮企業(yè)的一切工作，而主要的是保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理步入正常軌道，經(jīng)規(guī)范化、制度化的東西加以引導(dǎo)和約束。 由此，企業(yè)管理制度的健全與否，對(duì)于一個(gè)企業(yè)的成敗具有至關(guān)重要的影響。 企業(yè)管理制度大體上可以分為規(guī)章制度和責(zé)任。 規(guī)章制度側(cè)重于工作內(nèi)容、范圍和工作程序、方式，如管理細(xì)則、行政管理制度、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理制度。 責(zé)任制度側(cè)重于規(guī)范責(zé)任、職權(quán)和利益的界限及其關(guān)系。 下面就管理細(xì)則、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理制度、行政管理制度、部門(mén)經(jīng)濟(jì)責(zé)任制度、管理者經(jīng)濟(jì)責(zé)任制度及其文本格式分別說(shuō)明。 第一章內(nèi)部管理細(xì)則文本內(nèi)部管理細(xì)則是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的總綱，它是根據(jù)章程的規(guī)定對(duì)企業(yè)管理提出的具體化、規(guī)范化要求。 內(nèi)部管理細(xì)則不同于企業(yè)章程。 內(nèi)部管理細(xì)則著重于調(diào)整企業(yè)內(nèi)部關(guān)系，對(duì)外不具有法律效力，它只能靠行政管理權(quán)力保證實(shí)施。 企業(yè)章程不僅調(diào)整企業(yè)內(nèi)部關(guān)系，而且還要調(diào)整企業(yè)的外部關(guān)系，對(duì)內(nèi)對(duì)外都具有法律效力，國(guó)家權(quán)力要保證它的實(shí)施。 內(nèi)部管理細(xì)則是企業(yè)規(guī)章制度的一種形式，但它同其他單一的規(guī)章制度也有一定的區(qū)別。 單一的規(guī)章制度只能調(diào)整局部關(guān)系和行為，內(nèi)部管理細(xì)則調(diào)整的是企業(yè)全局的關(guān)系和行為。 內(nèi)部管理細(xì)則文本參考格式如下。 內(nèi)部管理細(xì)則參考格式公司內(nèi)部細(xì)則第一章管理大綱第一條為了加強(qiáng)管理，完善各項(xiàng)工作制度，促進(jìn)公司發(fā)展壯大，提高經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)及公司章程的規(guī)定，特制訂本管理細(xì)則。 第二條公司全體員工都必須遵守公司章程，遵守公司的規(guī)章制度和各項(xiàng)決定、經(jīng)律。 第三條公司的財(cái)產(chǎn)屬股東所有。 公司禁止任何組織、個(gè)人利用任何手段侵占或破壞公司財(cái)產(chǎn)。 第四條公司禁止任何所屬機(jī)構(gòu)、個(gè)人損害公司的形象、聲譽(yù)和股價(jià)穩(wěn)定。 第五條公司禁止任何所屬機(jī)構(gòu)、個(gè)人為小集體、個(gè)人利益而損害公司利益或破壞公司發(fā)展。 第六條公司通過(guò)發(fā)揮全體員工的積極性、創(chuàng)造性和提高全體員工的技術(shù)、管理、經(jīng)營(yíng)水平，不斷完善公司的經(jīng)營(yíng)、管理體系，實(shí)行多種形式的責(zé)任制，不斷壯大公司實(shí)力和提高經(jīng)濟(jì)效益。 第七條公司提倡全體員工刻苦學(xué)習(xí)科學(xué)技術(shù)文化知識(shí)，公司為員工提供學(xué)習(xí)、深造的條件和機(jī)會(huì)，努力提高員工的素質(zhì)和水平，造就一支思想和業(yè)務(wù)過(guò)硬的員工隊(duì)伍。 第八條公司鼓勵(lì)員工發(fā)揮才能，多作貢獻(xiàn)。 對(duì)有突出貢獻(xiàn)者，公司予以獎(jiǎng)勵(lì)、表彰。 第九條公司為員工提供平等的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境和晉升機(jī)會(huì)，鼓勵(lì)員工積極向上。 第十條公司倡導(dǎo)員工團(tuán)結(jié)互助，同舟共濟(jì)，發(fā)揚(yáng)集體合作和集體創(chuàng)造精神。 第十一條公司鼓勵(lì)員工積極參與公司的決策和管理，歡迎員工就公司事務(wù)及發(fā)展提出合理化建議，對(duì)作出貢獻(xiàn)者公司予以獎(jiǎng)勵(lì)、表彰。 第十二條公司尊重知識(shí)分子的辛勤勞動(dòng)，為其創(chuàng)造良好的工作條件，提供應(yīng)有的待遇，充分發(fā)揮其知識(shí)為公司多作貢獻(xiàn)。 第十三條公司為員工提供收入、住房和福利保證，并隨著經(jīng)濟(jì)效益的提高而提高員工各方面的待遇。 第十四條公司實(shí)行“按勞取酬”、“多勞多得”的分配制度。 第十五條公司推行崗位責(zé)任制，實(shí)行考勤、考核制度，端正工作作風(fēng)和提高工作效率，反對(duì)辦事拖拉和不負(fù)責(zé)任的工作態(tài)度。 第十六條公司提倡厲行節(jié)約，反對(duì)鋪張浪費(fèi)；降低消耗，增加收入，提高效益。 第十七條維護(hù)公司紀(jì)律，對(duì)任何人違反公司章程和各項(xiàng)制度的行為，都要予以追究。 第二章員工守則第十八條遵紀(jì)守法，忠于職守，克己奉公。 第十九條維護(hù)公司聲譽(yù)，保護(hù)公司利益。 第二十條服從領(lǐng)導(dǎo)，關(guān)心下屬，團(tuán)結(jié)互助。 第二十一條愛(ài)護(hù)公物，節(jié)約開(kāi)支，杜絕浪費(fèi)。 第二十二條努力學(xué)習(xí)，提高水平，精通業(yè)務(wù)。 第二十三條積極進(jìn)取，勇于開(kāi)拓，創(chuàng)新貢獻(xiàn)。 第三章財(cái)務(wù)管理第一節(jié)總則第二十四條為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)及財(cái)務(wù)制度，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。 第二十五條財(cái)務(wù)管理工作必須在加強(qiáng)宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟(jì)效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨。 第二十六條財(cái)務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約，精打細(xì)算，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開(kāi)支，降低消耗，增加積累。 第二十七條公司及全資下屬公司、企業(yè)（含51%股權(quán)的全資、內(nèi)聯(lián)企業(yè)）的財(cái)務(wù)工作，都必須執(zhí)行本制度。 其他中外合資合作及內(nèi)聯(lián)企業(yè)參照本制度執(zhí)行。 第二節(jié)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與會(huì)計(jì)人員第二十八條公司及下屬獨(dú)立核算的公司、企業(yè)設(shè)置獨(dú)立的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)。 非獨(dú)立核算的單位配備專職財(cái)務(wù)人員。 第二十九條公司部會(huì)計(jì)師。 公司設(shè)計(jì)劃財(cái)務(wù)部。 計(jì)劃財(cái)務(wù)部設(shè)部長(zhǎng)、副部長(zhǎng)。 下屬獨(dú)立核算的公司、企業(yè)設(shè)財(cái)務(wù)部。 財(cái)務(wù)部設(shè)部長(zhǎng)、副部長(zhǎng)計(jì)劃財(cái)務(wù)部及各財(cái)務(wù)部，根據(jù)業(yè)務(wù)工作需要配備必要的會(huì)計(jì)人員。 第三十條總會(huì)計(jì)師協(xié)助總經(jīng)理管理好整個(gè)系統(tǒng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，對(duì)全系統(tǒng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)。 總會(huì)計(jì)師主要職責(zé)如下1.執(zhí)行公司章程和股東大會(huì)、董事會(huì)的決議，主持編制并簽署公司的財(cái)務(wù)計(jì)劃、信貸計(jì)劃和會(huì)計(jì)報(bào)表等，落實(shí)完成計(jì)劃的措施，對(duì)執(zhí)行中存在的問(wèn)題提出改進(jìn)措施，指導(dǎo)各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)，考核生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果，對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)并報(bào)告工作；2.審查公司基建、投資、貿(mào)易等發(fā)展項(xiàng)目及重要經(jīng)濟(jì)合同，對(duì)可行性報(bào)告提出評(píng)估意見(jiàn)；3.負(fù)責(zé)全系統(tǒng)的資金融通調(diào)拔決策工作，經(jīng)總經(jīng)理或董事會(huì)簽署后執(zhí)行。 4.審核下屬公司、企業(yè)投資和效益的計(jì)算方案；5.編制公司員工工資、獎(jiǎng)金、福利方案和股東分紅派息方案；6.監(jiān)督全系統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理和活動(dòng)；7.監(jiān)督全系統(tǒng)的財(cái)務(wù)部門(mén)和會(huì)計(jì)人員執(zhí)行國(guó)家的財(cái)經(jīng)政策、法令、制度和遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，制止不符合財(cái)經(jīng)法令、不講經(jīng)濟(jì)效益、不執(zhí)行計(jì)劃和違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的事項(xiàng)；8.對(duì)各級(jí)財(cái)務(wù)人員的調(diào)動(dòng)、任免、晉升、獎(jiǎng)懲等提出建議、評(píng)定，總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行；9.負(fù)責(zé)搞好全系統(tǒng)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)工，斷提高財(cái)會(huì)人員的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平；10.簽署下屬公司、企業(yè)的100萬(wàn)元以下貸款擔(dān)保書(shū)。 第三十一條計(jì)劃財(cái)務(wù)部是公司的財(cái)務(wù)主管部門(mén)，除做好本部門(mén)各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作外，負(fù)責(zé)從業(yè)務(wù)上對(duì)下屬各級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)和會(huì)計(jì)人員進(jìn)行領(lǐng)導(dǎo)、指導(dǎo)、檢查、監(jiān)督。 第三十二條計(jì)劃財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)計(jì)劃財(cái)務(wù)部的工作，在總經(jīng)理和總會(huì)計(jì)師領(lǐng)導(dǎo)下主持公司的財(cái)務(wù)工作。 計(jì)劃財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)的主要職責(zé)是1.主持計(jì)劃財(cái)務(wù)部的工作，領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)人員實(shí)行崗位責(zé)任制，切實(shí)地完成各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)工作；2.執(zhí)行總經(jīng)理和總會(huì)計(jì)師有關(guān)財(cái)務(wù)工作的決定，控制和降低公司的經(jīng)營(yíng)成本，審核監(jiān)督資金的動(dòng)用及經(jīng)營(yíng)效益，按月、季、年度向總會(huì)計(jì)師、總經(jīng)理、董事會(huì)提交財(cái)務(wù)分析報(bào)告；3.籌劃經(jīng)營(yíng)資金，負(fù)責(zé)公司資金使用計(jì)劃的審批、報(bào)批和銀行借、還款工作；4.定期或不定期地組織會(huì)計(jì)人員對(duì)下屬公司、企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)檢查，監(jiān)督下屬公司、企業(yè)執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律和規(guī)章制度；5.協(xié)助總會(huì)計(jì)師編制各種會(huì)計(jì)報(bào)表，主持公司的財(cái)產(chǎn)清查工作；6.參與公司發(fā)新項(xiàng)目、重大投資、重要經(jīng)濟(jì)合同的可行性研究。 第三十三條計(jì)劃財(cái)務(wù)部副部長(zhǎng)協(xié)助部長(zhǎng)工作，負(fù)責(zé)公管的財(cái)務(wù)管理工作。 第三十四條下屬公司、企業(yè)的財(cái)務(wù)部設(shè)部長(zhǎng)，在經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下主持本單位的財(cái)務(wù)工作。 財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)的主要職責(zé)是1.主持財(cái)務(wù)部的工作，領(lǐng)導(dǎo)財(cái)會(huì)人員完成各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的工作；2.制訂財(cái)務(wù)計(jì)劃，搞好會(huì)計(jì)核算，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地核算生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果，考核計(jì)劃執(zhí)行情況，定期提供數(shù)據(jù)、資料和財(cái)務(wù)分析報(bào)告；3.參與投資、重大經(jīng)濟(jì)合同的可行性研究；4.負(fù)責(zé)編制會(huì)計(jì)報(bào)表，主持清查財(cái)產(chǎn)；5.執(zhí)行財(cái)經(jīng)法令、制度、決定，堅(jiān)持原則，增收節(jié)支，提高經(jīng)濟(jì)效益；6.監(jiān)督、檢查資金使用、費(fèi)用開(kāi)支及財(cái)產(chǎn)管理，嚴(yán)格審核原始憑證及帳表、單證，杜絕貪污、浪費(fèi)及不合理開(kāi)支。 第三十五條財(cái)務(wù)部副部長(zhǎng)協(xié)助部長(zhǎng)工作，負(fù)責(zé)分管的財(cái)務(wù)工作。 第三十六條各級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)都必須建立稽查制度。 出納員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。 第三十七條財(cái)會(huì)人員都要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其，互相配合，如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。 記帳、算帳、報(bào)帳必須做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，日清月潔，按期報(bào)帳。 第三十八條各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)必須切實(shí)保障財(cái)會(huì)人員依法行使職權(quán)和履行職責(zé)。 第三十九條財(cái)會(huì)人員在辦理會(huì)計(jì)事務(wù)中，必須堅(jiān)持原則，照章辦事。 對(duì)于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng)，必須拒絕付款、拒絕報(bào)銷或拒絕執(zhí)行，并及時(shí)向上級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)告。 公司支持財(cái)務(wù)人員堅(jiān)持原則，按財(cái)務(wù)制度辦事。 嚴(yán)禁任何人對(duì)敢于堅(jiān)持原則的財(cái)會(huì)人員進(jìn)行打擊報(bào)復(fù)。 公司對(duì)敢于堅(jiān)持原則的財(cái)會(huì)人員予以表?yè)P(yáng)或獎(jiǎng)勵(lì)。 第四十條財(cái)會(huì)人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動(dòng)。 財(cái)會(huì)人員調(diào)動(dòng)工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒(méi)有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會(huì)計(jì)工作。 被撤銷、合并單位的財(cái)會(huì)人員，必須會(huì)同有關(guān)人員編制財(cái)立、資金、債權(quán)債務(wù)移交清冊(cè)，辦理交接手續(xù)。 移交交接包括移交人經(jīng)管的會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表、帳目、款項(xiàng)、公章、實(shí)物及未了事項(xiàng)等。 移交交接必須監(jiān)交。 下屬公司、企業(yè)一般財(cái)會(huì)人員的交接，由本單位領(lǐng)導(dǎo)會(huì)同財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)進(jìn)行監(jiān)交；財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)的交接，由計(jì)劃帳務(wù)部部長(zhǎng)會(huì)同本單位領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行監(jiān)交；計(jì)劃財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)的交接，由總經(jīng)理會(huì)同總會(huì)計(jì)師進(jìn)行監(jiān)交。 第三節(jié)會(huì)計(jì)核算原則及科目報(bào)表第四十一條公司執(zhí)行中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法、會(huì)計(jì)人員職權(quán)條例、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和企業(yè)財(cái)務(wù)通則等法律法規(guī)關(guān)于會(huì)計(jì)核算一般原則、會(huì)計(jì)憑證和帳簿、內(nèi)部審計(jì)和財(cái)產(chǎn)清查、成本清查等事項(xiàng)的規(guī)定。 第四十二條公司采用國(guó)家規(guī)定的會(huì)計(jì)制度的會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)報(bào)表，并按有關(guān)的規(guī)定辦理會(huì)計(jì)事務(wù)。 第四十三條記帳方法采用借貸記帳法。 記帳原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制。 以人民幣為記帳位幣。 人民幣同其他貨幣折算，按國(guó)家規(guī)定的會(huì)計(jì)制度規(guī)定辦理。 海外企業(yè)應(yīng)選定一種貨幣為記帳本位幣。 第四十四條合資企業(yè)所發(fā)生的債權(quán)、債務(wù)、收益和費(fèi)用等應(yīng)按實(shí)際收付的貨幣記帳，同時(shí)應(yīng)選用一種貨幣為本位幣，將所有外幣折合成本位幣記帳和編制財(cái)務(wù)報(bào)表。 第四十五條一切會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表中各種文字記錄用中文記載，必要時(shí)可用外國(guó)文字旁述；數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載。 記載、書(shū)寫(xiě)必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書(shū)寫(xiě)。 第四十六條公司對(duì)公司資本堅(jiān)持資本確定、資本充實(shí)的原則。 第四十七條公司各單位收益與費(fèi)用的計(jì)算，實(shí)行分級(jí)核算，按部設(shè)帳。 對(duì)同一時(shí)期的各項(xiàng)收入及與其相關(guān)聯(lián)的成本、費(fèi)用都必須在同一時(shí)期內(nèi)反映，如應(yīng)付工資、應(yīng)提折舊等均按規(guī)定時(shí)間進(jìn)行，不應(yīng)提前或延后。 第四十八條公司采用的會(huì)計(jì)處理方法，前后各期必須一致，非董事會(huì)同意，任何人不得隨意改變。 第四十九條凡與公司合作經(jīng)營(yíng)的企業(yè)，應(yīng)按合同規(guī)定的資本總額、出資比例、出資方式，在規(guī)定期限內(nèi)投入資本。 具體如下1.以現(xiàn)金投資的，應(yīng)以收到或顧入開(kāi)戶銀行的日期和金額作為記帳依據(jù)；2.以廠房、設(shè)備、原材料等實(shí)物投資的，應(yīng)按合同規(guī)定并經(jīng)檢驗(yàn)核實(shí)的實(shí)物清單、金額、收到實(shí)物的日期作為記帳依據(jù)；3.以專有技術(shù)、專利權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)作投資的，應(yīng)以合同規(guī)定的金額和日期為記帳依據(jù)；4.各方交付的出資額，應(yīng)由政府批準(zhǔn)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)證，出具驗(yàn)資報(bào)告后，據(jù)以發(fā)給出資證明。 第五十條公司向其他單位投出的資金，應(yīng)按投出時(shí)交付的金額記帳，所發(fā)生的收益和損失，應(yīng)在投資損益科目中入帳，在利潤(rùn)表中單獨(dú)反映。 第五十一條公司對(duì)境外的投資或在境外購(gòu)置房屋等固定資產(chǎn)，必須經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后方可行。 第五十二條長(zhǎng)期借款的利息支出，應(yīng)根據(jù)使用單位用款時(shí)間計(jì)算利息。 第五十三條公司以單價(jià)2000元以上、使用年限1年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，分為5大類1.房屋及其他建筑物；2.機(jī)器設(shè)備；3.電子設(shè)備（如手提程控電話機(jī)、復(fù)印機(jī)、電傳機(jī)等）；4.運(yùn)輸工具；5.其他設(shè)備。 第五十四條各類固定資產(chǎn)折舊年限為1.房屋及建筑物35年；2.機(jī)器設(shè)備（含室內(nèi)裝修）10年；3.電子設(shè)備、運(yùn)輸工具5年；4.其他設(shè)備5年。 固定資產(chǎn)以不計(jì)留殘值提取折舊。 固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計(jì)提折；提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)要補(bǔ)提足折舊。 第五十五條購(gòu)入的固定資產(chǎn)，以進(jìn)價(jià)加運(yùn)輸、裝卸、包裝、保險(xiǎn)等費(fèi)用作為原價(jià)。 需安裝的固定資產(chǎn)，還應(yīng)包括關(guān)稅及工商稅等。 作為投資的固定資產(chǎn)，應(yīng)以投資協(xié)議約定的價(jià)格為原價(jià)。 第五十六條固定資產(chǎn)必須每年盤(pán)點(diǎn)一次，對(duì)盤(pán)盈、盤(pán)虧、報(bào)廢及固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)，必須嚴(yán)格審查，按規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后，于年度決算時(shí)處理完畢。 1.盤(pán)盈的固定資產(chǎn)，以重置完全價(jià)值作為原價(jià)，按新舊的程度估算累計(jì)折舊入帳，原價(jià)減累計(jì)折舊后的差額轉(zhuǎn)入公積金。 2.盤(pán)虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)沖減原價(jià)和累計(jì)折舊，原價(jià)減累計(jì)折舊后的差額作營(yíng)業(yè)外支出處理。 3.報(bào)廢的固定資產(chǎn)的變價(jià)收入（減除清理費(fèi)用后的凈額）與固定資產(chǎn)凈值的差額，其收益轉(zhuǎn)入公積金，其損失作營(yíng)業(yè)外支出處理。 4.公司對(duì)固定資產(chǎn)的購(gòu)入、出售、清理、報(bào)廢及內(nèi)部轉(zhuǎn)移等都要辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，并設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)帳進(jìn)行核算。 第五十七條凡單項(xiàng)債權(quán)（不論境內(nèi)外）帳齡超過(guò)1年仍未回收時(shí)，各核算單位按年度提取10%的比例提取壞帳準(zhǔn)備金。 第五十八條公司主要的會(huì)計(jì)報(bào)表有如下幾種1.資產(chǎn)負(fù)債表（年、季、月）；2.損益表（年、季、月）；3.股息紅利分配方案（年度）；4.財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表（年度）；5.專用基金明細(xì)表（半年）；6.固定資產(chǎn)增減變化表（月）；7.銀行貸款增減變化表（月）；8.現(xiàn)金出納月終盤(pán)存表（月）；9.提取壞帳準(zhǔn)備金明細(xì)表（月）；10.應(yīng)收、應(yīng)付和預(yù)付款項(xiàng)明細(xì)表（月）。 第四節(jié)資金、現(xiàn)金、費(fèi)用管理第五十九條計(jì)劃財(cái)務(wù)部和各財(cái)務(wù)部要加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費(fèi)用開(kāi)支的管理，防止損失，杜絕浪費(fèi)，良好運(yùn)用，提高效益。 第六十條銀行帳戶必須遵守銀行的規(guī)定開(kāi)設(shè)和使用。 銀行帳戶只供本單位經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁出借帳戶供外單位或個(gè)人使用，嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。 第六十一條銀行帳戶的帳號(hào)必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。 第六十二條銀行帳戶印鑒的使用實(shí)行3章分管并用制。 即財(cái)務(wù)章由出納保管，經(jīng)理私章和會(huì)計(jì)私章由本人各自保管，不準(zhǔn)由1人統(tǒng)一保管使用。 印鑒保管人臨時(shí)出差時(shí)由其委托他人代管。 第六十三條銀行帳戶往來(lái)應(yīng)逐筆登記入帳，不準(zhǔn)多筆匯總記帳，也不準(zhǔn)以收頂支記帳。 各單位應(yīng)按月與銀行對(duì)帳單核對(duì)，未達(dá)收支，應(yīng)作出調(diào)節(jié)表逐筆調(diào)節(jié)平衡。 第六十四條財(cái)會(huì)人員辦理信匯、電匯、票匯（含自帶票匯）、轉(zhuǎn)帳支付等付出款項(xiàng)，一律憑付款審批單辦理。 付款審批單應(yīng)附入付款憑證記帳備查。 付款審批單由項(xiàng)目經(jīng)辦人負(fù)責(zé)辦理報(bào)批。 會(huì)款審批權(quán)限如下屬預(yù)付貨款、定金的，10萬(wàn)元以下的（含10萬(wàn)元）由下屬公司、企業(yè)正、副經(jīng)理和財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)共同審批；10萬(wàn)元以上至30萬(wàn)元的（含30萬(wàn)元）由總會(huì)計(jì)師審批；30萬(wàn)元以上至50萬(wàn)元的（含50萬(wàn)元）由總會(huì)計(jì)師和主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理助理共同審批；50萬(wàn)元以上至100萬(wàn)元的（含100萬(wàn)元）由總經(jīng)理審批；100萬(wàn)元以上的由董事長(zhǎng)審批。 屬貿(mào)易貨款的，100萬(wàn)元以下的（含100萬(wàn)元）由下屬公司、企業(yè)正、副經(jīng)理和財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)共同審批；100萬(wàn)元以上至200萬(wàn)元的（含200萬(wàn)元）由總會(huì)計(jì)師審批；200萬(wàn)元以上至300萬(wàn)元的（含300萬(wàn)元）由總會(huì)計(jì)師和主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理助理共同審批；300萬(wàn)元以上至500萬(wàn)元的（含500萬(wàn)元）由總經(jīng)理審批；500萬(wàn)元以上的由董事長(zhǎng)審批。 屬自帶匯票的，10萬(wàn)元以下的（含10萬(wàn)元）由下屬公司、企業(yè)正、副經(jīng)理和財(cái)務(wù)部長(zhǎng)共同審批；10萬(wàn)元以上至50萬(wàn)元的（含50萬(wàn)元）由總會(huì)計(jì)師審批；50萬(wàn)元以上至100萬(wàn)元的（含100萬(wàn)元）由總會(huì)計(jì)師和主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理助理共同審批；100萬(wàn)元以上至200萬(wàn)元的（含200萬(wàn)元）由總經(jīng)理審批；200萬(wàn)元以上的由董事長(zhǎng)審批。 屬購(gòu)置、維修固定資產(chǎn)的，3萬(wàn)元以下的（含3萬(wàn)元）由下屬公司、企業(yè)正、副經(jīng)理和財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)共同審批；3萬(wàn)元以上至10萬(wàn)元的（含10萬(wàn)元）由總會(huì)計(jì)師審批；10萬(wàn)元至100萬(wàn)元的（含100萬(wàn)元）由總經(jīng)理審批；100萬(wàn)元以上的由董事長(zhǎng)審批。 屬房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)和工業(yè)項(xiàng)目的，按已批準(zhǔn)的合同的規(guī)定付款。 匯出境外的資金，外貿(mào)企業(yè)的經(jīng)理、副經(jīng)理和財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)可共同審批5萬(wàn)美元的（含5萬(wàn)美元）資金，其余10萬(wàn)美元以下的（含10萬(wàn)美元）由總會(huì)計(jì)師審批；10萬(wàn)至20萬(wàn)美元的（含20萬(wàn)美元）由總會(huì)計(jì)師和主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理助理共同審批；20萬(wàn)至50萬(wàn)美元的（含50萬(wàn)美元）由總經(jīng)理審批；50美元以上的由董事長(zhǎng)審批。 同一項(xiàng)目（含同一筆貿(mào)易）應(yīng)按合計(jì)總額報(bào)批，不準(zhǔn)為逃避審批而分列報(bào)批、支付。 報(bào)上級(jí)審批的項(xiàng)目，上報(bào)單位應(yīng)先提出初審意見(jiàn)；由總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批的，先報(bào)總會(huì)計(jì)師審查。 對(duì)違反上述規(guī)定的付款，財(cái)務(wù)人員有權(quán)且必須拒絕支付，并及時(shí)向上級(jí)請(qǐng)求處理。 第六十五條根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款的，應(yīng)嚴(yán)格按合同規(guī)定的期限付出，不得早付或遲付，也不準(zhǔn)改變支付方式和用途，非經(jīng)收款單位書(shū)現(xiàn)正式委托，也不準(zhǔn)改變收款單位（人）凡委托其他單位（人）代付款的，一律上報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 第六十六條各單位應(yīng)建立資金回籠情況的跟蹤制度。 凡付出款（物）5萬(wàn)元以上的，各單位財(cái)務(wù)必須逐項(xiàng)跟蹤基1資金回籠情況，并按月匯總后上報(bào)計(jì)劃財(cái)務(wù)部、總會(huì)計(jì)師和總經(jīng)理。 對(duì)到期的應(yīng)收資金，各單位應(yīng)督促經(jīng)辦人員及時(shí)催收；發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的，應(yīng)及時(shí)上報(bào)請(qǐng)示處理。 第六十七條各單位庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)3000元，超過(guò)部分當(dāng)天下午存入銀行。 禁止坐支營(yíng)來(lái)收入現(xiàn)金。 第六十八條一切現(xiàn)金往來(lái)，必須收付有憑據(jù)，嚴(yán)禁口說(shuō)為憑。 第六十九條嚴(yán)禁代外單位或私人轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)和大額度（5000元以上）支付往來(lái)或貿(mào)易現(xiàn)金。 嚴(yán)禁各單位私設(shè)小錢(qián)柜。 第七十條嚴(yán)禁將公款存入私人帳戶，違者按貪污論處。 第七十一條現(xiàn)金日記帳必須用固定一本帳，嚴(yán)禁使用兩本帳或帳外有帳。 第七十二條各單位會(huì)計(jì)每月終要會(huì)同出納員盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金庫(kù)存一次，保證鈔帳相符。 盤(pán)點(diǎn)表應(yīng)隨同會(huì)計(jì)報(bào)表一起上報(bào)。 第七十三條領(lǐng)用空白支票，必須注明限額、日期、用途及使用期限，并視金額大小按第六十四條審批規(guī)定報(bào)批。 所有空白支票及作廢支票均必須存放保險(xiǎn)柜內(nèi)。 嚴(yán)禁空白支票在使用前先蓋上印章。 第七十四條正常的辦公費(fèi)用開(kāi)支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人驗(yàn)收人簽外，經(jīng)經(jīng)理或其授權(quán)人批準(zhǔn)后方能報(bào)銷付款。 第七十五條商品運(yùn)雜費(fèi)、保管費(fèi)、包裝費(fèi)、介紹費(fèi)、手續(xù)費(fèi)等，必須注明商品批次及購(gòu)銷發(fā)票號(hào)碼，經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)后才能報(bào)銷。 其中對(duì)介紹費(fèi)和手續(xù)費(fèi)，經(jīng)辦人還須另付合同書(shū)和說(shuō)明報(bào)批2000元以下的由下屬公司、企業(yè)經(jīng)理審批，2000元至1萬(wàn)元的由總會(huì)計(jì)師審批，1萬(wàn)元以上的由總經(jīng)理審批。 第七十六條業(yè)務(wù)費(fèi)實(shí)行包干制，按實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的比例提取，由經(jīng)理掌握使用。 提取的比例由總經(jīng)理確定。 提取后應(yīng)?？顚Ｓ?，不得私分、貪污。 公司本部各部、室的業(yè)務(wù)費(fèi)，由各部、室部長(zhǎng)（主任）審核，1000元以下抒總會(huì)計(jì)師審批報(bào)銷，1000元以上的由總會(huì)計(jì)師簽署后報(bào)總經(jīng)理審批報(bào)銷。 公司本部員工的差旅費(fèi)，由各部、室部長(zhǎng)（主任）審核，2000元以下的由部會(huì)計(jì)師審批報(bào)銷，2000元以上的由總會(huì)計(jì)師簽署后報(bào)總經(jīng)理審批報(bào)銷。 第七十七條探親旅費(fèi)、醫(yī)療費(fèi)等按國(guó)家的規(guī)定報(bào)銷。 第七十八條非生產(chǎn)性的特殊開(kāi)支，如贊助金、會(huì)費(fèi)等在福利基金列支，2000元以下由下屬公司、企業(yè)經(jīng)理審批，2000元以上至5000元的由總會(huì)計(jì)師審批，5000元以上由總經(jīng)理審批。 第七十九條各單位購(gòu)置固定資產(chǎn)（包括維修、租用），必須先立項(xiàng)、作出預(yù)算，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后才能購(gòu)置。 其中，屬?？厣唐返模€必須報(bào)經(jīng)?？夭块T(mén)批準(zhǔn)后才能購(gòu)置；非?？厣唐?，按第六十四條審批權(quán)限規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后才能購(gòu)置。 第八十條各單位對(duì)中、長(zhǎng)期投資要選好投資項(xiàng)目，節(jié)約投資費(fèi)用，縮短投資回收期，提高投資效益。 各單位財(cái)務(wù)必須對(duì)投資的可行性報(bào)告提出評(píng)估意見(jiàn)，并加強(qiáng)對(duì)投入產(chǎn)出資金的管理。 任何投資，均須按第六十四條審批權(quán)限規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后才能投入。 第八十一條各單位所創(chuàng)的外匯限于進(jìn)出中貿(mào)易使用。 其他外匯買賣的價(jià)格由總會(huì)計(jì)師根據(jù)市場(chǎng)情況審定一個(gè)最低、最高價(jià)，所進(jìn)行的外匯買賣均不得低于審定的最低價(jià)、最高價(jià)。 第八十二條下屬公司、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金原則上自行解決。 其貸款需公司擔(dān)保的可報(bào)計(jì)劃財(cái)務(wù)部審查。 金額100萬(wàn)元以下的（含100萬(wàn)元）由總會(huì)計(jì)師審批，100萬(wàn)元以上至500萬(wàn)元的由總經(jīng)理審批，500萬(wàn)元以上的由董事長(zhǎng)審批。 下屬公司、企業(yè)如資金周轉(zhuǎn)困難需向公司臨時(shí)借調(diào)的，應(yīng)先報(bào)計(jì)劃財(cái)務(wù)部簽署意見(jiàn)后，50萬(wàn)元以下的總會(huì)計(jì)師審批，50萬(wàn)元以上的由部經(jīng)理審批。 借款按期參照銀行貸款計(jì)收本息。 本系統(tǒng)內(nèi)的相互借款均計(jì)收本息。 第八十三條嚴(yán)禁下屬公司、企業(yè)為外單位（含合資、合作企業(yè)）或個(gè)人擔(dān)保貸款。 第八十四條嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)。 會(huì)計(jì)人員對(duì)一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項(xiàng)，都有權(quán)且必須拒絕辦理。 否則按違章論處并對(duì)該資金的損失負(fù)連帶賠償責(zé)任。 第八十五條有關(guān)資金使用的審批，臺(tái)審批人員出差時(shí)，由其指定代理人代為審批。 批件必須附入有關(guān)發(fā)票、單據(jù)后面入帳備查。 第五節(jié)工資及獎(jiǎng)金第八十六條公司實(shí)行“按勞取酬”、“多勞多得”的分配制度。 第八十七條公司員工年度工資及資金總額，由總經(jīng)理按章程的規(guī)定擬訂。 第八十八條員工的工資標(biāo)準(zhǔn)和獎(jiǎng)勵(lì)方法，由總會(huì)計(jì)師提出方案，報(bào)總經(jīng)理審定。 第八十九條下屬公司、企業(yè)實(shí)行工資總額與經(jīng)濟(jì)效益掛鉤的工資制度，具體辦法由總會(huì)計(jì)師擬訂，報(bào)總經(jīng)理審定。 第九十條下屬公司、企業(yè)的資金按下達(dá)的利潤(rùn)基數(shù)及實(shí)際完成的利潤(rùn)額分別提取，采取平時(shí)預(yù)提、年終結(jié)算的方法，提取比例由總會(huì)計(jì)師擬訂，報(bào)總經(jīng)理審定。 第九十一條實(shí)行全員抵押承包經(jīng)營(yíng)與經(jīng)理任期目標(biāo)責(zé)任制的下屬公司、企業(yè)，其工資及獎(jiǎng)金的提取和分配，按承包合同書(shū)的規(guī)定執(zhí)行。 第六節(jié)稅收及利潤(rùn)分配第九十二條公司及下屬公司、企業(yè)依法向國(guó)家繳納稅金，不準(zhǔn)偷稅漏稅。 第九十三條稅后利潤(rùn)的分配按章程的規(guī)定執(zhí)行。 第七節(jié)利潤(rùn)上交和庫(kù)存物資財(cái)務(wù)管理第九十四條下屬公司、企業(yè)應(yīng)上交公司的利潤(rùn)（含基數(shù)利潤(rùn)和分成利潤(rùn)），必須在當(dāng)年12月底前上交70%，余下30%在下年3月底前交清。 對(duì)不按時(shí)全額上交的單位，公司按銀行同期貸款利息最高利息率加30%計(jì)收利息。 第九十五條倉(cāng)庫(kù)必須建立嚴(yán)密的出入庫(kù)制度和保管規(guī)范，每月向財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)送一次庫(kù)存報(bào)表，報(bào)表同時(shí)抄送上級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)。 第九十六條倉(cāng)庫(kù)每月由會(huì)計(jì)會(huì)同倉(cāng)庫(kù)管理人員進(jìn)行一次實(shí)物盤(pán)點(diǎn)，并編制出庫(kù)存物資盈虧表，盈虧表同時(shí)抄報(bào)上級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)。 第九十七條對(duì)庫(kù)存物資的盤(pán)盈盤(pán)虧，倉(cāng)庫(kù)不得自行作財(cái)務(wù)處理。 盤(pán)虧在1000元以下者（含1000元），由所在單位財(cái)務(wù)部審核，報(bào)經(jīng)理審批后處理，1000元以上至5000元的（含5000元）須呈報(bào)會(huì)計(jì)師審批后處理，5000元以上的由總經(jīng)理審批后處理。 第八節(jié)會(huì)計(jì)憑證和檔案保管第九十八條各下屬公司、企業(yè)必須加強(qiáng)對(duì)發(fā)票的管理，安排專人負(fù)責(zé)發(fā)票的登記、領(lǐng)用、清理、核對(duì)工作。 嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代開(kāi)發(fā)票，違者處發(fā)票額15%以上的罰款和扣發(fā)1-2個(gè)月的獎(jiǎng)金，情節(jié)嚴(yán)重的追究法律責(zé)任。 第九十九條會(huì)計(jì)憑證必須內(nèi)容真實(shí)、手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、不得涂改、挖補(bǔ)，如事后發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，也必須由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)劃雙紅線并蓋章進(jìn)行更正。 第一百條會(huì)計(jì)檔案必須按月裝訂成冊(cè)，妥善保管，不得丟失，至少保存15年。 采用電子計(jì)算機(jī)記帳的，機(jī)器儲(chǔ)存和輸出的會(huì)計(jì)記錄視同會(huì)計(jì)帳簿，應(yīng)專人負(fù)責(zé)妥善保管，至少15年。 第一百零一條會(huì)計(jì)檔案保存期滿需銷毀時(shí)，應(yīng)抄具清單，報(bào)總經(jīng)理、董事會(huì)、主管部門(mén)和稅務(wù)機(jī)關(guān)同意后，才能銷毀。 第四章人事管理第一節(jié)總則第一百零二條為進(jìn)一步完善人事管理制度，根據(jù)國(guó)家有關(guān)勞動(dòng)人呈法規(guī)、政策及公司章程之規(guī)定，制定本制度。 第一百零三條公司執(zhí)行國(guó)家在關(guān)勞動(dòng)保護(hù)法規(guī)，在勞動(dòng)人呈部門(mén)規(guī)定的范圍內(nèi)有權(quán)自行招收員工，全權(quán)實(shí)行勞動(dòng)工資和人事管理制度。 第一百零四條公司對(duì)員工實(shí)行合同化管理。 所有員工都必須與公司簽訂聘（雇）用合同。 員工與公司的關(guān)系為合同關(guān)系，雙方都必須遵守合同。 第一百零五條公司勞動(dòng)人事部，負(fù)責(zé)公司的人事計(jì)劃、員工的培訓(xùn)、獎(jiǎng)懲、勞動(dòng)工資、勞保福利等項(xiàng)工作的實(shí)施，并辦理員工的考試錄取、聘用、商調(diào)、解聘、辭職、辭退、除名、開(kāi)除等各項(xiàng)手續(xù)。 第二節(jié)編制及定編第一百零六條公司各職能部門(mén)、下屬公司、企業(yè)，用人實(shí)行定員、定崗。 第一百零七條公司職能及部門(mén)及下屬公司、企業(yè)的設(shè)置、編制、調(diào)整或撤銷，由總經(jīng)理提出方案，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。 第一百零八條下屬公司、企業(yè)屬下機(jī)構(gòu)的設(shè)置、編制、調(diào)整或撤銷，由經(jīng)理提出方案，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施。 第一百零九條因工作及生產(chǎn)，業(yè)務(wù)發(fā)展需要、各部門(mén)、下屬公司、企業(yè)需要增加用工的，必須按第一百零七條、第一百零八條之規(guī)定，履行手續(xù)后方準(zhǔn)實(shí)施。 特殊情況必須提前聘用員工的，一律報(bào)總經(jīng)理審批。 第一百一十條下屬公司、企業(yè)需雇用臨時(shí)工人的，必須提前2個(gè)月作出計(jì)劃報(bào)勞動(dòng)人事部審批，批準(zhǔn)后由勞動(dòng)人事部統(tǒng)一向勞動(dòng)管理部門(mén)申請(qǐng)指標(biāo)，按核準(zhǔn)的指標(biāo)及指定的地點(diǎn)雇用臨時(shí)工。 嚴(yán)禁無(wú)指標(biāo)雇用臨時(shí)工。 第一百一十一條勞動(dòng)人事部負(fù)責(zé)編制年度用工計(jì)劃及方案，供總經(jīng)理參考。 第三節(jié)員工的聘（雇）用第一百一十二條各部門(mén)、下屬公司、企業(yè)對(duì)聘（雇）用員工應(yīng)本著精簡(jiǎn)原則，可聘可不聘的堅(jiān)決不聘，無(wú)才無(wú)德的堅(jiān)決不聘，有才無(wú)德的堅(jiān)決不聘，真正做到按需錄用，擇才錄用，任人唯賢。 第一百一十三條公司聘用的員工，一律與公司簽訂聘用合同。 第一百一十四條公司聘用的員工，一律脫離原級(jí)職別，由公司按照需要和受聘人的實(shí)際才能予以聘任。 第一百一十五條各級(jí)員工的聘任程序如下1.總經(jīng)理，由董事長(zhǎng)提名董事會(huì)聘任；2.副總經(jīng)理、總理經(jīng)助理、總會(huì)計(jì)師等高級(jí)職員，部門(mén)主任（部長(zhǎng)）及下屬公司、企業(yè)經(jīng)理，由總經(jīng)理提請(qǐng)董事會(huì)聘任；3.部門(mén)副主任（副部長(zhǎng)）、下屬公司、企業(yè)副經(jīng)理及會(huì)計(jì)人員，由總經(jīng)理聘任；4.其他員工，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由人事部及下屬公司、企業(yè)經(jīng)理聘任。 上述程序也適用于各級(jí)員工的解聘及續(xù)聘。 第一百一十六條各部門(mén)、下屬公司、企業(yè)確需增加員工的，按如下原則辦理。 1.先在本部門(mén)、本公司、企業(yè)內(nèi)部調(diào)整；2.內(nèi)部無(wú)法調(diào)整的，報(bào)請(qǐng)勞動(dòng)人事部在公司系統(tǒng)內(nèi)調(diào)配。 3.本系統(tǒng)內(nèi)無(wú)法調(diào)配的，由用人單位提出計(jì)劃，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由勞動(dòng)人事部進(jìn)行招聘。 第一百一十七條新聘（雇）員工，用人單位和受聘人必須填寫(xiě)“雇用員工審批表”和“員工登記表”，由用人單位簽署意見(jiàn)，擬定工作崗位，經(jīng)勞動(dòng)人事部審查考核，符合聘雇條件者，先簽試用合同，經(jīng)培訓(xùn)后試用半年至1年。 第一百一十八條新員工正式上崗前，必須先接受培訓(xùn)。 培訓(xùn)內(nèi)容包括學(xué)習(xí)公司章程及規(guī)章制度，了解公司情況，學(xué)習(xí)崗位業(yè)務(wù)知識(shí)等培訓(xùn)由勞動(dòng)人事部和用人單位共同負(fù)責(zé)。 員工試用期間，由勞動(dòng)人事部會(huì)同用人單位考察其現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)和工作能力。 試作期間的工資，按擬定的工資下調(diào)一級(jí)發(fā)給。 第一百一十九條員工試用期滿15天前，由用人單位作出鑒定，提出是否錄用的意見(jiàn)，經(jīng)勞動(dòng)人事部審核后，報(bào)總經(jīng)理審批。 批準(zhǔn)錄用者與公司簽訂聘訂聘（雇）用合同；決定不錄者試用期滿退回原單位。 第一百二十條臨時(shí)工由各下屬公司、企業(yè)在上級(jí)核準(zhǔn)的指標(biāo)內(nèi)雇用。 報(bào)勞動(dòng)人事部備案。 第四節(jié)工資、待遇第一百二十一條公司全權(quán)決定所屬員工的工資、待遇。 第一百二十二條公司執(zhí)行董事會(huì)批準(zhǔn)實(shí)行的工資系統(tǒng)列。 第一百二十三條公司按照“按勞取酬、多勞多得”的分配原則，根據(jù)員工的崗位、職責(zé)、能力、貢獻(xiàn)、表現(xiàn)、工作年限、文化高低等情況綜合考慮決定其工資。 第一百二十四條員工的工資，由決定聘用者依照前條規(guī)定確定，由勞動(dòng)人事部行文通知財(cái)務(wù)部門(mén)發(fā)放。 第一百二十五條公司鼓勵(lì)員工積極向上，多做貢獻(xiàn)。 員工表現(xiàn)好或貢獻(xiàn)大者，所在單位可將材料報(bào)監(jiān)察部及有關(guān)部門(mén)審核，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后予提級(jí)及獎(jiǎng)勵(lì)。 第一百二十六條公司按照國(guó)家有產(chǎn)在規(guī)定為員工辦理退休、待業(yè)等保險(xiǎn)。 員工享有相應(yīng)的保險(xiǎn)待遇。 第一百二十七條公司執(zhí)行國(guó)家勞動(dòng)保護(hù)法規(guī)，員工享有相應(yīng)的勞保待遇。 第一百二十八條員工的獎(jiǎng)金由公司、下屬公司、企業(yè)根據(jù)實(shí)際效益按有關(guān)規(guī)定提取、發(fā)放。 第一百二十九條員工享有公費(fèi)醫(yī)療待遇。 員工本人的醫(yī)藥費(fèi)按規(guī)定憑縣級(jí)以上醫(yī)院報(bào)銷憑證核準(zhǔn)報(bào)銷。 第五節(jié)假期及待遇第一百三十條員工按國(guó)家法定節(jié)假日休假。 因工作生產(chǎn)需要不能休假的，節(jié)日按日工資200%、假日按日工資100%計(jì)增發(fā)給加班工資或安排補(bǔ)休。 第一百三十一條員工按國(guó)家規(guī)定享有探親待遇。 具體如下1.員工在公司工作滿1年后，開(kāi)始享有探親待遇；2.與配偶不住在一起的，又不能利用工休假日?qǐng)F(tuán)聚的，1年可探望配偶1次30天，另按實(shí)際需要經(jīng)予路程假；3.與父母都不住在一起，又不能利用工休假日?qǐng)F(tuán)聚的，未婚員工探望父母1年1次20天，已婚員工4年1次20天，另按實(shí)際需要給予路程假。 4.員工探親按國(guó)家有關(guān)規(guī)定報(bào)銷往返路費(fèi)，超過(guò)規(guī)定的費(fèi)用自理；5.探望配偶手未婚員工探望父母的往返路費(fèi)，由所在單位負(fù)擔(dān)；已婚員工探望父母的往返路費(fèi)，在本人月標(biāo)準(zhǔn)工資30%以內(nèi)的，由本人自理，超出部分由所在單位負(fù)擔(dān)；6.員工請(qǐng)假探親必須由所在單位統(tǒng)籌安排，經(jīng)人事部核準(zhǔn)；未經(jīng)核準(zhǔn)的按曠工處理。 生產(chǎn)單位員工探親盡可能安排在春節(jié)統(tǒng)一放假。 7.員工探親期間的伙食費(fèi)、住宿費(fèi)、行李托運(yùn)費(fèi)經(jīng)及參觀游覽等費(fèi)用，均由員工處理，不得報(bào)銷。 第一百三十二條婚假法定婚假3天，晚婚（男25周歲、女23周歲）假13天，異地結(jié)婚可適當(dāng)另給路程假，假期內(nèi)工資照發(fā)。 第一百三十三條產(chǎn)育假1.女23周歲以下生育第一胎的，產(chǎn)假90天，其中產(chǎn)前休假15天；生育時(shí)難產(chǎn)的（如剖腹產(chǎn)、III度會(huì)陰破裂等）可增加產(chǎn)假30天；2.女24周歲以上生育第一胎的，產(chǎn)假120天；難產(chǎn)可增加30天；3.凡在生育期間內(nèi)已辦理“獨(dú)生子女證”者另增加90天；產(chǎn)生女結(jié)扎的另增加21天；4.產(chǎn)假期滿后若有實(shí)