農(nóng)村信用聯(lián)社清產(chǎn)核資報(bào)告

農(nóng)村信用聯(lián)社清產(chǎn)核資報(bào)告縣(區(qū))根據(jù)國務(wù)院關(guān)于印發(fā)深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)方案的通知(國發(fā)15號文件)精神和 .省農(nóng)村信用社清產(chǎn)核資實(shí)施方案(以下簡稱實(shí)施方案)的要求，現(xiàn)就我縣(區(qū))農(nóng)村信用社清產(chǎn)核資工作報(bào)告如下：一、清產(chǎn)核資工作的組織實(shí)施組織領(lǐng)導(dǎo)?？h(區(qū))深化農(nóng)村信用社改革領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室在縣(區(qū))聯(lián)社組成清產(chǎn)核資工作組，組長：，副組長：，成員：，。工作組統(tǒng)一組織、集中實(shí)施全縣(區(qū))農(nóng)村信用社的資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的清查工作。清查方法。在 年第二季開展的信貸清理、第三季度進(jìn)行的財(cái)會大檢查和 年度年終會計(jì)決算專項(xiàng)稽核的基礎(chǔ)上，對庫存現(xiàn)金和業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金由稽核員現(xiàn)場核實(shí)庫存；對 年 月 日至 月 日期間新增的單筆在萬元以上的貸款 ，通過發(fā)送到逾期貸款催收通知和結(jié)息通知的方式逐戶落實(shí)；對存放金融機(jī)構(gòu)和調(diào)出拆出資金逐戶核對余額；對聯(lián)社與信用社、信用社與信用社資金往來賬戶由稽核員按對帳單逐社核對余額；對結(jié)算戶存款(存折戶或支票戶)逐戶發(fā)對帳單函證；對股本金通過增資擴(kuò)股過程中清理舊股逐戶清查；對應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)和固定資產(chǎn)逐筆逐項(xiàng)清查。清查時(shí)點(diǎn)：20XX年12月31日。二、清查步驟清產(chǎn)核資工作分為三個(gè)階段進(jìn)行。第一階段：組織學(xué)習(xí)，提高認(rèn)識，借 會之機(jī)，組織各社會計(jì)對清產(chǎn)核資的具體操作進(jìn)行輔導(dǎo)培訓(xùn)。第二階段：聯(lián)社清產(chǎn)核資工作組制定清產(chǎn)核資工具表，由各社按清查方法進(jìn)行自查。第三階段：聯(lián)社根據(jù)各社清產(chǎn)核資自查工具表，集中填報(bào)清產(chǎn)核資表，形成文字報(bào)告，上報(bào)省、市復(fù)查認(rèn)定和檢查驗(yàn)收。三、清查情況資產(chǎn)的清查1、現(xiàn)金資產(chǎn)的清查。檢查日實(shí)地盤點(diǎn)各社庫存現(xiàn)金、業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金帳款相符。2、存放金融機(jī)構(gòu)款項(xiàng)的清查。清查日準(zhǔn)備金存款賬面值 萬元、存放農(nóng)業(yè)銀行賬面值 萬元、存放其它同業(yè)賬面值 萬元、存放聯(lián)社賬面值 萬元，檢查日經(jīng)與開戶行(社)余額對賬單核對和總分核碰，各社往來存款帳總分、內(nèi)外賬相符，未發(fā)現(xiàn)有不正常的未達(dá)帳。3、信貸資產(chǎn)的清查。貸款的清查：清查日各項(xiàng)貸款賬面余額 萬元，經(jīng)核對各社貸款賬面值、借據(jù)與清查值一致；經(jīng)對貸款逐戶核對發(fā)現(xiàn)債權(quán)、抵押權(quán)落不實(shí) 筆，金額 萬元，其中：。決算專項(xiàng)稽核查實(shí)，有 個(gè)信用社貸款形態(tài)反映不實(shí)，應(yīng)調(diào)未調(diào)逾期貸款 萬元，應(yīng)調(diào)未調(diào)呆滯貸款 萬元。投資清查。清查日投資 萬元，其中：抵債資產(chǎn)清查。清查日全縣(區(qū))有 個(gè)信用社有抵債資產(chǎn)賬面值 萬元，經(jīng)核對賬實(shí)相符，200 年 月非信貸資產(chǎn)檢查認(rèn)定抵債資產(chǎn)取得手續(xù)合規(guī)合法。貼現(xiàn)清查。清查日營業(yè)部辦理貼現(xiàn) 筆，賬面值 萬元，屬營業(yè)部貼現(xiàn)未到期承兌匯票，貼現(xiàn)時(shí)與對方社電話核實(shí)屬實(shí)。委托放款清查。清查日全縣(區(qū))有 個(gè)信用社代理農(nóng)行放款 萬元，經(jīng)核對總分、賬據(jù)相符。4、調(diào)劑資金及拆放款項(xiàng)的清查。清查日調(diào)劑資金余額 萬元，屬聯(lián)社轉(zhuǎn)貸支農(nóng)再貸款，拆放銀行業(yè)余額 萬元，經(jīng)核對聯(lián)社與信用社內(nèi)外賬相符；5、固定資產(chǎn)及在建工程清查。固定資產(chǎn)清查。清查日固定資產(chǎn)原值 萬元，其中：房屋及建筑物原值 萬元，清查值 萬元，查增(減) 萬元，屬。汽車 輛，原值 萬元。計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)設(shè)備 萬元，由各信用社投資建設(shè)，帳在信用社，設(shè)備、設(shè)施在聯(lián)社。機(jī)器設(shè)備 萬元，其中：監(jiān)控設(shè)備 套，原值 萬元。其它固定資產(chǎn)原值 萬元，清查值 萬元，查減 萬元。累計(jì)折舊 萬元，固定資產(chǎn)凈值 萬元。在建工程 萬元，其中：。6、應(yīng)收款項(xiàng)的清查。應(yīng)收利息清查。清查日賬面值 萬元，其中：20XX年以前。其它應(yīng)收款清查。清查日其它應(yīng)收款賬面值 萬元，其中： 個(gè)社給鄉(xiāng)(鎮(zhèn))財(cái)政墊資 萬元；秦龍債券 萬元；郵電局墊資 萬元；其它應(yīng)收款 萬元。清查值與賬面值一致。7、其它資產(chǎn)的清查。清查日遞延資產(chǎn)賬面值 萬元，經(jīng)核查遞延資產(chǎn)掛賬計(jì)算正確，每期攤銷符合規(guī)定，待攤銷與已攤銷與原發(fā)生費(fèi)用相符。清查值與賬面值一致。負(fù)債的清查。1、各項(xiàng)存款的清查。清查日各項(xiàng)存款賬面余額 萬元，經(jīng)核對總分(卡)賬相符，存折、支票結(jié)算帳戶存款內(nèi)外賬核對一致。2、借入、存入、拆入款項(xiàng)的清查。清查日借入支農(nóng)再貸款余額 萬元，與人行對賬單核對一致。清查日同業(yè)存放款項(xiàng)余額 萬元、信用社上存聯(lián)社款項(xiàng)余額 萬元、調(diào)入調(diào)劑資金余額 萬元，屬信用社存放信用社存放聯(lián)社款項(xiàng)和聯(lián)社轉(zhuǎn)貸支農(nóng)再貸款，聯(lián)社與信用社、信用社與信用社核對一致。3、應(yīng)付款項(xiàng)的清查。清查日應(yīng)付利息、其它應(yīng)付款、應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費(fèi)、應(yīng)交稅金、代扣利息稅、應(yīng)付利潤賬面合計(jì)余額 萬元，清查值與賬面值一致。各社均按財(cái)務(wù)規(guī)定掛帳，無違規(guī)違章和弄虛作假的行為。4、其它負(fù)債的清查。清查日應(yīng)解匯款、委托及代理負(fù)債、管理部門統(tǒng)籌資金賬面合計(jì)余額 萬元，清查值與賬面值一致。核算正確，總分、內(nèi)外賬務(wù)相符。資產(chǎn)負(fù)債共同類的清查。行社往來帳務(wù)各社內(nèi)外相符。上下年度往來帳務(wù)正確，匯差及時(shí)清理，計(jì)算正確；信用社與所屬網(wǎng)點(diǎn)帳務(wù)無非正常未達(dá)賬款。所有者權(quán)益的清查。1、股本金的清查。聯(lián)社已制定下發(fā)了縣(區(qū))農(nóng)村信用聯(lián)社增資擴(kuò)股實(shí)施方案( 信發(fā) 號),方案要求對原有股本金進(jìn)行全面清理，兌付股息，此項(xiàng)工作正在進(jìn)行，待后專題上報(bào)。2、所有者權(quán)益類的其它科目清查。清查日實(shí)收資本、資本公積、盈余公積賬面合計(jì)余額 萬元，屬信用社歷史積累， 年以來利潤分配按財(cái)務(wù)制度規(guī)定分配計(jì)提，賬務(wù)核算規(guī)范，清查值與賬面值一致。清查日利潤分配貸方余額 萬元，屬 個(gè)信用社未分配利潤；利潤分配借方余額 萬元，屬 個(gè)信用社的歷史包袱。清查值與賬面值一致，反映真實(shí)。表外科目的清查。1、重要空白憑證清查。重要空白憑證總分帳和實(shí)物相符,嚴(yán)格按照帳證分管制度購置和領(lǐng)用進(jìn)行登記，臨柜使用逐份銷號。2、代保管有價(jià)值品的清查。各社都建立有登記簿，手續(xù)齊全規(guī)范，帳物核對相符。3、抵押及質(zhì)押有價(jià)物品的清查。各社都建立有登記簿，手續(xù)齊全、規(guī)范，物與帳相符，無抵押、質(zhì)押有價(jià)物品存在短缺、丟失等問題。4、逾期貸款應(yīng)收利息的清查。清查日賬面值 萬元，屬 年底前計(jì)入表外核算數(shù)，以后各信用社逾期貸款應(yīng)收利息未納入表外核算。5、已核銷呆帳的清查。清查日已核銷呆帳 萬元，屬經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)核銷的呆帳貸款，經(jīng)核對各社賬面值、借據(jù)與清查值一致；對收回已核銷的呆帳貸款按規(guī)定入賬。6、低值易耗品的清查。各社都建立了登記簿，低值易耗品賬目、登記簿、實(shí)物均相符。通過以上清查，真實(shí)的反映了我縣(區(qū))農(nóng)村信用社的資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益情況和經(jīng)營成果，經(jīng)省、市金融監(jiān)管部門和行業(yè)管理部門復(fù)查、驗(yàn)收合格。附件：1.縣(區(qū))農(nóng)村信