文化事業(yè)建設(shè)費申報表及扣除項目清單.doc

文化事業(yè)建設(shè)費申報表繳納義務(wù)人識別號： 繳納義務(wù)人名稱（公章）： 金額單位：元（列至角分）費款所屬期： 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日項 目欄 次本月（期）數(shù)本年累計按適用費率征收的計費收入1費額計算扣除項目期初金額2扣除項目本期發(fā)生額3本期扣除額4扣除項目期末余額5=2+3-4計費銷售額6=1-4費率7應(yīng)繳費額8=67費額繳納期初未繳費額（多繳為負）9本期已繳費額10=11+12+13 其中：本期預(yù)繳費額11 本期繳納上期費額12 本期繳納欠費額13期末未繳費額（多繳為負）14=8+9-10 其中：欠繳費額（0）15=9-12-13本期應(yīng)補（退）費額16=8-11本期檢查已補繳費額17繳納義務(wù)人或代理人聲明：此申報表是根據(jù)國家相關(guān)稅費規(guī)定填報的，我確定它是真實的、可靠的、完整的。如繳納義務(wù)人填報，由繳納義務(wù)人填寫以下各欄：辦稅人員（簽章）： 財務(wù)負責人（簽章）：法定代表人（簽章）： 聯(lián)系電話：如委托代理人填報，由代理人填寫以下各欄：代理人名稱： 經(jīng)辦人（簽章）： 代理人（公章）： 聯(lián)系電話：以下由稅務(wù)機關(guān)填寫：收到日期： 接收人： 主管稅務(wù)機關(guān)蓋章：填表說明一、本申報表適用于營業(yè)稅改征增值稅，負有文化事業(yè)建設(shè)費繳納義務(wù)的繳納義務(wù)人，向稅務(wù)機關(guān)辦理文化事業(yè)建設(shè)費申報時使用。二、表中有關(guān)欄目填寫說明：（一）“繳納義務(wù)人識別號”，填寫稅務(wù)機關(guān)為繳納義務(wù)人確定的號碼，即：稅務(wù)登記證號碼。（二）“繳納義務(wù)人名稱”，填寫繳納義務(wù)人名稱全稱，不得填寫簡稱。（三）“費款所屬期”，指繳納義務(wù)人申報的文化事業(yè)建設(shè)費所屬時間，應(yīng)填寫具體的起止年、月、日。（四）“填表日期”，指繳納義務(wù)人填寫本表的具體日期。（五）第1欄“按適用費率征收的計費收入”：反映繳納義務(wù)人本期提供廣告業(yè)等增值稅應(yīng)稅服務(wù)取得的全部含稅價款和價外費用。應(yīng)稅服務(wù)有扣除項目的，本欄填寫扣除之前的全部含稅價款和價外費用。“本年累計”欄數(shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月（期）數(shù)之和。（六）第2欄“扣除項目期初金額”：反映本期期初扣除項目金額。為上期本表第5欄“扣除項目期末余額”。（七）第3欄“扣除項目本期發(fā)生額”：反映繳納義務(wù)人支付給試點地區(qū)或非試點地區(qū)的其他廣告公司或廣告發(fā)布者的含稅廣告發(fā)布費。等于文化事業(yè)建設(shè)費申報表附列資料應(yīng)稅服務(wù)扣除項目清單的“合計”項。“本年累計”欄數(shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月（期）數(shù)之和。（八）第4欄“本期扣除額”：反映本期實際扣除的價款數(shù)額。若第2欄“扣除項目期初金額”+第3欄“扣除項目本期發(fā)生額”第1欄“按適用費率征收的計費收入”，則第4欄“本期扣除額”=第2欄“扣除項目期初金額”+第3欄“扣除項目本期發(fā)生額”；若第2欄“扣除項目期初金額”+第3欄“扣除項目本期發(fā)生額”第1欄“按適用費率征收的計費收入”，則第4欄“本期扣除額”=第1欄“按適用費率征收的計費收入”。 “本年累計”欄數(shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月（期）數(shù)之和。（九）第5欄“扣除項目期末余額”：反映本期期末尚未扣除項目金額。按表中公式計算填列。“本年累計”欄數(shù)據(jù)，與“本月（期）”數(shù)相同。（十）第6欄“計費銷售額”：反映計算文化事業(yè)建設(shè)費的銷售額。按表中公式計算填列?！氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月（期）數(shù)之和。（十一）第8欄“應(yīng)繳費額”：反映本期應(yīng)繳文化事業(yè)建設(shè)費金額。按表中公式計算填列?！氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月（期）數(shù)之和。（十二）第9欄“期初未繳費額”：反映本期期初欠繳費額、應(yīng)繳未繳上期費額等合計數(shù)。等同于上期本表第14欄“期末未繳費額”。（十三）第10欄“本期已繳費額”：反映本期已繳上期費額、已繳欠繳費額、已預(yù)繳本期費額等合計數(shù)。按表中公式計算填列。其中，“本期預(yù)繳費額”填寫本期已預(yù)繳的本期應(yīng)繳費額；“本期繳納上期費額”填寫本期繳納的上期應(yīng)繳未繳費額；“本期繳納欠費額”填寫本期繳納的以前各期形成的欠費額?！氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月（期）數(shù)之和。（十四）第14欄“期末未繳費額”：反映本期期末應(yīng)繳未繳費額。按表中公式計算填列。其中，“欠繳費額”反映已形成的欠費額，按表中公式計算填列?！氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù)，與“本月（期）數(shù)”相同。（十五）第16欄“本期應(yīng)補（退）費額”：反映本期應(yīng)納費額中應(yīng)補繳或應(yīng)退回的數(shù)額。按表中公式計算填列。（十六）第17欄“本期檢查已補繳費額”：反映稅務(wù)、財政、審計部門檢查已補繳的費額。三、使用碳素或藍墨水的鋼筆填寫本表。四、本表一式二份，稅務(wù)機關(guān)受理審核后留存一份，退繳納義務(wù)人一份。文化事業(yè)建設(shè)費申報表附列資料應(yīng)稅服務(wù)扣除項目清單繳納義務(wù)人識別號： 繳納義務(wù)人名稱（公章）： 金額單位：元（列至角分）費款所屬期： 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日開票方納稅人識別號開票方單位名稱服務(wù)項目名稱憑證種類憑證號碼金額合計填表說明一、本表適用于營業(yè)稅改征增值稅，繳納義務(wù)人向稅務(wù)機關(guān)辦理文化事業(yè)建設(shè)費申報時，作為申報表附列資料，填列按規(guī)定允許扣除項目的明細時使用。二、有關(guān)填寫說明：（一）“繳納義務(wù)人識別號”，填寫稅務(wù)機關(guān)為繳納義務(wù)人確定的號碼，即：稅務(wù)登記證號碼。（二）“繳納義務(wù)人名稱”，填寫繳納義務(wù)人名稱全稱，不得填寫簡稱。（三）“費款所屬期”，與主表申報表所屬期相同。（四）“填表日期”，指繳納義務(wù)人填寫本表的具體日期。（五）本清單按照繳納義務(wù)人取得的合法有效憑證內(nèi)容填寫，其中“憑證種類”為“發(fā)票”的，必須填寫“開票方納稅人識別號”；“金額”均為價稅合計金額。 三、使用碳素或藍墨水的鋼筆填寫本表。四、本表一式二份，稅務(wù)機關(guān)受理審核后留存一份，退繳納義務(wù)人一份。文化事業(yè)建設(shè)費代扣代繳報告表扣繳義務(wù)人識別號： 扣繳義務(wù)人名稱（公章）： 金額單位：元（列至角分）費款所屬期： 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日項 目欄 次本月（期）數(shù)本年累計費額計算繳納計費依據(jù)1費率2本期應(yīng)繳費額3=12扣繳義務(wù)人或代理人聲明：此申報表是根據(jù)國家相關(guān)稅費規(guī)定填報的，我確定它是真實的、可靠的、完整的。如扣繳義務(wù)人填報，由扣繳義務(wù)人填寫以下各欄：辦稅人員（簽章）： 財務(wù)負責人（簽章）：法定代表人（簽章）： 聯(lián)系電話：如委托代理人填報，由代理人填寫以下各欄：代理人名稱： 經(jīng)辦人（簽章）： 代理人（公章）： 聯(lián)系電話：以下由稅務(wù)機關(guān)填寫：收到日期： 接收人： 主管稅務(wù)機關(guān)蓋章：填表說明一、本申報表適用于營業(yè)稅改征增值稅，負有文化事業(yè)建設(shè)費代扣代繳義務(wù)的扣繳義務(wù)人，向稅務(wù)機關(guān)辦理文化事業(yè)建設(shè)費代扣代繳申報時使用。二、表中有關(guān)欄目填寫說明：（一）“扣繳義務(wù)人識別號”，填寫稅務(wù)機關(guān)為扣繳義務(wù)人確定的號碼，即：稅務(wù)登記證號碼或扣繳稅款登記證件號碼。（二）“扣繳義務(wù)人名稱”，填寫扣繳義務(wù)人名稱全稱，不得填寫簡稱。（三）“費款所屬期”，指扣繳義務(wù)人代扣代繳的文化事業(yè)建設(shè)費所屬時間，應(yīng)填寫具體的起止年、月、日。（四）“填表日期”，指扣繳義務(wù)人填寫本表的具體日期。（五）第1欄“計費依據(jù)”：反映代扣代繳文化事業(yè)建設(shè)費