企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力評價的實證分析(修改稿2).doc

企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力評價的實證分析曾樵夫 陳向軍湖北經(jīng)濟(jì)學(xué)院信息管理學(xué)院，武漢市，430205摘要：本文在設(shè)計企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力評價體系的基礎(chǔ)上，采用網(wǎng)絡(luò)層次分析法及模糊綜合評價法構(gòu)建數(shù)學(xué)模型來評價企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力，并以實證分析的方式驗證了評價體系和評價模型的合理性。關(guān)鍵詞：企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力；評價體系；網(wǎng)絡(luò)層次分析法；模糊綜合評價法The Evaluation System of the Enterprise Sustainable Development Ability:An Empirical Analysis Zeng Qiao fu Chen Xiang jun Information Management of HuBei University of Economics Wuhan 430205Abstract: Based on the previous study, this paper redesigned the evaluation system of sustainale development ability of the enterprise. By applying Analytic Network Process and Fuzzy Comprehensive Evaluation, this paper has built a mathematical model to evaluate the sustainable development ability of the enterprise. Meanwhile, the empirical analysis approach was adopted to verify the credibility of the evaluation mode and system.Key words: the enterprise sustainable development ability; evaluation system; Analytic Network Process; Fuzzy Comprehensive Evaluation企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力是企業(yè)在自身發(fā)展過程中，通過創(chuàng)新使其不斷注入新的活力，始終保持競爭的優(yōu)勢，實現(xiàn)長盛不衰的戰(zhàn)略目標(biāo)，在不斷擴(kuò)大市場和利潤份額的同時，堅持與環(huán)境變化相適應(yīng)，在內(nèi)部資源有效配置的基礎(chǔ)上，持續(xù)的增加盈利和擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模1。研究企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力評價體系與評價模型，既能對企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展能力進(jìn)行考核評估，規(guī)范企業(yè)的經(jīng)營行為，又能強(qiáng)化企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展意識，進(jìn)而促進(jìn)社會的可持續(xù)發(fā)展。本文擬在已有研究成果的基礎(chǔ)上，重新設(shè)計企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力評價指標(biāo)體系，采用網(wǎng)絡(luò)層次分析法及模糊綜合評價法建立數(shù)學(xué)模型來評價企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展能力，并以實證分析的方式驗證模型的可行性。1.企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力評價體系構(gòu)建評價企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力是可持續(xù)發(fā)展理論研究中的一個難點，現(xiàn)有的文獻(xiàn)對該問題研究的不多，國內(nèi)外學(xué)者有不同的認(rèn)識。Elkington D. 從經(jīng)濟(jì)、社會和環(huán)境三個方面建立模型來評價企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力，被稱為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的“三效益原則”2。國內(nèi)學(xué)者吳應(yīng)宇3、尹子民4、王新華5等也進(jìn)行了這方面的研究工作，他們大多從企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益、環(huán)境效益、資源效益、社會效益入手，就特定對象可持續(xù)發(fā)展能力的評價來評估企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展能力。這些評價體系雖然比較好的反映了企業(yè)整體的發(fā)展?fàn)顩r，但存在著一定的不足。例如沒有考慮企業(yè)適應(yīng)市場變化的能力，也沒有評估企業(yè)自身平衡發(fā)展的能力等。針對這些問題，本文以企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的“三效益”原則為指導(dǎo)，引入企業(yè)市場應(yīng)變能力、企業(yè)平衡發(fā)展能力和企業(yè)社會組織協(xié)調(diào)能力等新指標(biāo)，參考現(xiàn)有的企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力評價體系，重新設(shè)計了企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力評價指標(biāo)體系。一級評價指標(biāo)包括企業(yè)競爭能力、企業(yè)外部發(fā)展環(huán)境匹配度和企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀。企業(yè)競爭能力是企業(yè)在市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境中相對于其競爭對手所表現(xiàn)出來的生存能力和持續(xù)發(fā)展能力的總和，是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的主要推動力量。企業(yè)外部發(fā)展環(huán)境匹配度指企業(yè)與既定的社會經(jīng)濟(jì)、政治法律、自然條件等外部發(fā)展環(huán)境的適應(yīng)性，它對企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的前景有著重要影響。企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀是指企業(yè)經(jīng)過一段時期的發(fā)展后，所積累的發(fā)展資源、蘊(yùn)藏的發(fā)展?jié)摿Γ瞧髽I(yè)可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)。二級和三級指標(biāo)的內(nèi)容詳見表1所示。表1：企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力評價體系企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力評價一級指標(biāo)二級指標(biāo)三級指標(biāo)企業(yè)競爭能力U1企業(yè)持續(xù)盈利能力評價U11融資規(guī)模融資能力U111、核心產(chǎn)品市場占有率U112、總資產(chǎn)報酬率U113、市場應(yīng)變能力U114企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力評價U12研發(fā)人員素質(zhì)及其比例U121、研發(fā)費用及其占銷售收入比例U122、企業(yè)員工學(xué)習(xí)能力U123、企業(yè)創(chuàng)新機(jī)制及其效率U124企業(yè)規(guī)模能力評價U13資產(chǎn)總規(guī)模U131、銷售總額與利潤總額U132、生產(chǎn)設(shè)備技術(shù)水平與先進(jìn)程度U133企業(yè)外部發(fā)展環(huán)境匹配度U2企業(yè)宏觀運營環(huán)境評價U21政府經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)政策U211、宏觀經(jīng)濟(jì)運行狀況U212、區(qū)域經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展?fàn)顩rU213企業(yè)所屬產(chǎn)業(yè)發(fā)展環(huán)境評價U22產(chǎn)業(yè)未來發(fā)展態(tài)勢U221、產(chǎn)業(yè)競爭力狀況U222企業(yè)市場競爭環(huán)境評價U23競爭對手的相對競爭力U231、市場競爭規(guī)范化程度U232企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀U3企業(yè)財務(wù)安全狀況評價U31資產(chǎn)負(fù)債率U311、流動資產(chǎn)比率U312、自有現(xiàn)金率U313企業(yè)資源利用與環(huán)保狀況U32萬元產(chǎn)值能耗U321、企業(yè)員工環(huán)保意識U322、環(huán)保投資及其比重U323企業(yè)軟實力評價U33企業(yè)文化資源狀況U331、企業(yè)平衡發(fā)展能力U332、企業(yè)制度規(guī)范性U333、社會組織協(xié)調(diào)能力U334企業(yè)人力資源狀況評價U34企業(yè)管理層素質(zhì)與能力U341、人才結(jié)構(gòu)與人才機(jī)制U342、員工培訓(xùn)費率U3432.企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力評價模型2.1企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力評價指標(biāo)權(quán)重模型現(xiàn)有研究文獻(xiàn)中計算指標(biāo)權(quán)重最常用的方法就是層次分析法AHP。層次分析法常假設(shè)內(nèi)部元素是相互獨立的遞階層次結(jié)構(gòu)，但本文構(gòu)建的企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力評價體系是一個既有內(nèi)部依存又存在循環(huán)關(guān)系的網(wǎng)絡(luò)層次結(jié)構(gòu)，不宜使用層次分析法計算各個指標(biāo)的權(quán)重。網(wǎng)絡(luò)層次分析法（下面簡稱ANP）是由著名運籌學(xué)家Saaty于上世紀(jì)80年代在AHP模型7的基礎(chǔ)上提出的新理論，它能很好的解決層次分析法在實際應(yīng)用中遇到的許多問題8。本文采用ANP來計算各個指標(biāo)的權(quán)重。建模過程如下：（1）構(gòu)建網(wǎng)絡(luò)層次結(jié)構(gòu)模型ANP將所有元素劃分為兩大部分，其一為控制層，包括決策目標(biāo)和決策準(zhǔn)則?？刂茖又懈鱾€準(zhǔn)則的權(quán)重可以由傳統(tǒng)的AHP方法得到。其二為網(wǎng)絡(luò)層，由所有控制層支配的元素構(gòu)成，其內(nèi)部是相互影響的網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)9。采用德爾菲法，讓企業(yè)可持續(xù)發(fā)展研究領(lǐng)域的專家討論分析指標(biāo)間的相互影響關(guān)系，以圖表的形式展示出來。圖1是通過結(jié)構(gòu)分析后構(gòu)建的ANP網(wǎng)絡(luò)層次結(jié)構(gòu)模型。圖1：ANP網(wǎng)絡(luò)層次結(jié)構(gòu)模型 上圖中，箭頭表示箭尾指標(biāo)影響箭頭指向的指標(biāo)。如果某指標(biāo)有對自身的箭頭指向，則表示該元素集內(nèi)部指標(biāo)之間存在相互影響、相互依存的關(guān)系。（2）構(gòu)建兩兩比較判斷矩陣將存在相互影響關(guān)系的各個指標(biāo)進(jìn)行兩兩比較，根據(jù)重要性程度得到判斷矩陣。這種比較有兩種方式：一是直接優(yōu)勢度比較，給定一個準(zhǔn)則，兩元素之于該準(zhǔn)則的重要程度進(jìn)行比較；二是間接優(yōu)勢度比較，同樣給定一個準(zhǔn)則，兩個元素在準(zhǔn)則下對第三個元素（稱為次準(zhǔn)則）的影響程度進(jìn)行比較，得出比較元素間重要性程度標(biāo)度。（3）指標(biāo)權(quán)重計算使用網(wǎng)絡(luò)層次分析法ANP處理實際問題時，因為求解指標(biāo)權(quán)重的過程中涉及到超矩陣和加權(quán)超矩陣的計算，全過程比較復(fù)雜，一般采用軟件來計算?；贏NP的理論和算法，Rozann W.Satty和Willian Adams開發(fā)出來的超級決策軟件（Super decision，下面簡稱SD ），成功的將ANP的計算過程程序化，是實現(xiàn)ANP權(quán)重計算的有力工具10。將專家構(gòu)建的關(guān)系判斷矩陣逐個輸入到SD軟件中，就可以計算出各級指標(biāo)的權(quán)重值，同時還需要進(jìn)行隨機(jī)一致性檢驗。這些內(nèi)容將在實證分析中加以說明。2.2企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力模糊綜合評價模型模糊綜合評價法是一種在模糊環(huán)境條件下，考慮多種因素的影響，為了某一目標(biāo)給出評價對象屬于不同評價類的隸屬度，而決策者根據(jù)最大隸屬度原則進(jìn)行決策的方法11，它能較好解決綜合評價中的模糊性問題。具體建模過程如下：（1）設(shè)定因素集定義指標(biāo)全集為，其中為一級評價指標(biāo)集。設(shè)，其中為二級評價指標(biāo)集。又設(shè)，其中為三級評價指標(biāo)集。由此將全部的評價指標(biāo)納入模糊綜合評價的因素集中，具體見表1所示。（2）建立評語集研究表明，人們對于事物好壞評價的區(qū)分度，一般分為五個等級。為了使區(qū)分的效果更加明顯，采用四級等級評價制來建立評語集，即。（3）定義指標(biāo)權(quán)重利用前一個模型，計算出各級指標(biāo)的權(quán)重。定義為指標(biāo)的權(quán)重集，則各一級指標(biāo)權(quán)重集為，其中表示指標(biāo)對的權(quán)重。各二級指標(biāo)對一級指標(biāo)的權(quán)重集為，其中表示指標(biāo)對指標(biāo)的權(quán)重。同理各三級指標(biāo)對二級指標(biāo)的權(quán)重集為，其中表示指標(biāo)對指標(biāo)的權(quán)重值。（4）計算隸屬度對企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力評價體系中各指標(biāo)分別進(jìn)行單因素評價，確定其相對于各級評語的隸屬度。經(jīng)過多級模糊運算后，可以得到指標(biāo)相對于評語集的模糊評價矩陣：（5）構(gòu)建模糊綜合評價矩陣以表示企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力的模糊綜合評價向量，則最后一級模糊綜合評價的結(jié)果為：對進(jìn)行歸一化處理，令，得到。（6）評價結(jié)果取，依據(jù)最大隸屬度原則得到企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力模糊綜合評價的結(jié)果。3.實證分析本文以武漢健民藥業(yè)集團(tuán)股份有限公司（以下簡稱武漢健民）為實證分析對象，武漢健民是一家國家重點高新技術(shù)企業(yè)，先后獲得全國工業(yè)“500強(qiáng)”和“行業(yè)50強(qiáng)”等稱號。實證分析時采用德爾菲法，由相關(guān)領(lǐng)域的研究專家構(gòu)建出全部關(guān)系判斷矩陣，同時將公司的資料、評價指標(biāo)和評語集一并設(shè)計成調(diào)查問卷，通過實地調(diào)查、信函、電話等方式，由專家和武漢健民的員工對評價指標(biāo)進(jìn)行模糊評價，得到實證分析的數(shù)據(jù)。3.1評價指標(biāo)權(quán)重計算（1）各級評價指標(biāo)權(quán)重計算在SD軟件中輸入評價體系的各級指標(biāo)，形成元素集和內(nèi)部元素單元，并且建立元素間的相互關(guān)系，得到企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力評價體系網(wǎng)絡(luò)層次關(guān)系圖。把專家建立的關(guān)系矩陣輸入到SD軟件中。運算所有輸入數(shù)據(jù)計算出評價體系中各級指標(biāo)的權(quán)重，四舍五入保留兩位小數(shù)得到下表：表2：企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力評價體系指標(biāo)權(quán)重企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力評價一級指標(biāo)二級指標(biāo)三級指標(biāo)企業(yè)競爭能力評價體系0.48企業(yè)持續(xù)盈利能力評價0.34融資規(guī)模與融資能力0.49、核心產(chǎn)品市場占有率0.21、總資產(chǎn)報酬率0.13、市場應(yīng)變能力0.17企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力評價0.52研發(fā)人員素質(zhì)及其比例0.42、研發(fā)費用及其占銷售收入的比例0.3、企業(yè)員工學(xué)習(xí)能力0.17、企業(yè)創(chuàng)新機(jī)制及其效率0.11企業(yè)規(guī)模能力評價0.14資產(chǎn)總規(guī)模0.53、銷售總額與利潤總額0.32、生產(chǎn)設(shè)備技術(shù)水平與先進(jìn)程度0.15企業(yè)外部環(huán)境匹配指標(biāo)體系0.17企業(yè)宏觀運營環(huán)境評價0.26政府經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)政策0.50、宏觀經(jīng)濟(jì)運行狀況0.19、區(qū)域經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展?fàn)顩r0.31企業(yè)所屬產(chǎn)業(yè)發(fā)展環(huán)境評價0.22產(chǎn)業(yè)未來發(fā)展態(tài)勢0.62、產(chǎn)業(yè)競爭力狀況0.38企業(yè)市場競爭環(huán)境評價0.52競爭對手的相對競爭力0.37、市場競爭規(guī)范化程度0.63企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀指標(biāo)體系0.35企業(yè)財務(wù)安全狀況評價0.18資產(chǎn)負(fù)債率0.54、流動資產(chǎn)比率0.22、自有現(xiàn)金率0.24企業(yè)資源利用與環(huán)保狀0.12萬元產(chǎn)值能耗0.35、企業(yè)員工環(huán)保意識0.43、環(huán)保投資及其比重0.22企業(yè)軟實力評價0.43企業(yè)文化資源狀況0.33、企業(yè)平衡發(fā)展能力0.28、企業(yè)制度規(guī)范性0.13、社會組織協(xié)調(diào)能力0.26企業(yè)人力資源狀況評價0.27企業(yè)管理層素質(zhì)與能力0.60、人才結(jié)構(gòu)與人才機(jī)制0.25、員工培訓(xùn)費率0.15（2）一致性檢驗依據(jù)ANP原理采用隨機(jī)一致性比值C.R.來檢驗判斷矩陣的一致性。隨機(jī)一致性比值C.R由判斷矩陣一致性指標(biāo)C.I.與同階平均隨機(jī)一致性指標(biāo)R.I.之比來確定。實證分析中隨機(jī)一致性比值C.R為：表明判斷矩陣具有滿意的一致性，通過檢驗。3.2模糊綜合評價（1）計算評價體系指標(biāo)隸屬度根據(jù)調(diào)查反饋數(shù)據(jù)，分別統(tǒng)計三級指標(biāo)的模糊評價信息，將評價指標(biāo)評為等級的人數(shù)同參與評價的總?cè)藬?shù)的比值作為該指標(biāo)的隸屬度。計算結(jié)果見表4：表3：武漢健民可持續(xù)發(fā)展能力評價指標(biāo)隸屬度企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力評價三級指標(biāo)V1V2V3V4融資規(guī)模與融資能力0.40.600核心產(chǎn)品市場占有率0.10.40.50總資產(chǎn)報酬率0.20.40.40市場應(yīng)變能力0.20.40.30.1研發(fā)人員素質(zhì)及其比例0.30.50.20研發(fā)費用及其占銷售收入的比例0.20.30.40.1企業(yè)員工學(xué)習(xí)能力0.30.30.30.1企業(yè)創(chuàng)新機(jī)制及其效率0.20.30.30.2資產(chǎn)總規(guī)模0.30.60.10銷售總額與利潤總額0.20.50.30生產(chǎn)設(shè)備技術(shù)水平與先進(jìn)程度0.20.30.50政府經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)政策0.40.40.20宏觀經(jīng)濟(jì)運行狀況0.20.30.40.1區(qū)域經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展?fàn)顩r0.20.40.30.1產(chǎn)業(yè)未來發(fā)展態(tài)勢0.30.40.30產(chǎn)業(yè)競爭力狀況0.20.30.40.1競爭對手的相對競爭力0.10.40.30.2市場競爭規(guī)范化程度0.20.30.30.2資產(chǎn)負(fù)債率0.20.30.40.1流動資產(chǎn)比率0.10.40.40.1自有現(xiàn)金率0.30.40.30萬元產(chǎn)值能耗0.30.30.30.1企業(yè)員工環(huán)保意識0.10.20.50.2環(huán)保投資及其比重0.10.10.70.1企業(yè)文化資源狀況0.10.30.50.1企業(yè)平衡發(fā)展能力0.20.30.50企業(yè)制度規(guī)范性0.20.30.50社會組織協(xié)調(diào)能力0.30.30.40企業(yè)管理層素質(zhì)與能力0.20.40.40人才結(jié)構(gòu)與人才機(jī)制0.20.40.40員工培訓(xùn)費率0.10.30.40.2（2）多級模糊綜合評價企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力評價體系由三級指標(biāo)構(gòu)成，需要進(jìn)行多級模糊評價。為了突出較大評價值和權(quán)數(shù)較大指標(biāo)的作用，強(qiáng)調(diào)主要因素對評價結(jié)果的影響，采用線性加權(quán)合成算法來進(jìn)行模糊運算，用運算符“”表示11。第一級模糊評價設(shè)表示指標(biāo)相對于評語集的隸屬度向量。由表4可知，指標(biāo)融資規(guī)模與融資能力U111、核心產(chǎn)品市場占有率U112、總資產(chǎn)報酬率U113、市場應(yīng)變能力U114相對于評語集的隸屬度矩陣為：則指標(biāo)企業(yè)持續(xù)盈利能力評價U11相對于評語集的隸屬度向量為：同理可得各個二級指標(biāo)的隸屬度向量：第二級模糊評價由第一級模糊評價結(jié)果知，指標(biāo)企業(yè)持續(xù)盈利能力評價U11、企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力評價U12、企業(yè)規(guī)模能力評價U13相對于評語集的隸屬度矩陣為：那么指標(biāo)企業(yè)競爭能力評價體系U1相對于評語集的隸屬度向量同理可得到指標(biāo)企業(yè)外部環(huán)境匹配指標(biāo)體系U2、企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀指標(biāo)體系U3的隸屬度向量分別為：（3）第三級模糊綜合評價指標(biāo)企業(yè)競爭能力評價體系U1、企業(yè)外部環(huán)境匹配指標(biāo)體系U2、企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀指標(biāo)體系U3相對于評語集的隸屬度矩陣為：故指標(biāo)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力綜合評價U相對于評語集的隸屬度向量為：根據(jù)最大隸屬度原則，。由此可見武漢健民可持續(xù)發(fā)展能力處于較強(qiáng)階段，這一結(jié)果也與武漢健民的綜合實力相吻合。4.結(jié)論本文設(shè)計了企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力評價體系，采用網(wǎng)絡(luò)層次分析法和模糊綜合評價法建立數(shù)學(xué)模型評價企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力，并進(jìn)行了實證分析，分析結(jié)果驗證了模型的合理性和可行性。運用這一模型，企業(yè)管理層通過連續(xù)性的考核評價，可以得到企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力的動態(tài)變化過程，清楚的看到企業(yè)的優(yōu)勢和不足，在不斷改進(jìn)的過程中能夠持續(xù)促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力的提高。此外，構(gòu)建的評價體系和評價模型，為建立和完善適用于我國企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展能力評價指標(biāo)體系和評價模型提供了參考價值，對提高我國企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展能力和發(fā)展水平也具有一定的理論價值和實踐指導(dǎo)意義。參考文獻(xiàn)1李玉輝.企業(yè)可持續(xù)發(fā)展評價J.大慶石油學(xué)院學(xué)報,2007,8(3):56-62.2ELKINGTON 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