醫(yī)院固定資產(chǎn)清查制度.doc

醫(yī)院固定資產(chǎn)清查制度為規(guī)范我院固定資產(chǎn)管理，提高固定資產(chǎn)使用年限。防止資產(chǎn)流失，確保醫(yī)院財(cái)產(chǎn)安全，特制定本制度：第一條 盤(pán)點(diǎn)范圍及內(nèi)容盤(pán)點(diǎn)范圍包括土地、建筑物、專用設(shè)備、一般設(shè)備、其他固定資產(chǎn)等。盤(pán)點(diǎn)內(nèi)容包括核實(shí)資產(chǎn)數(shù)量、型號(hào)（面積）、價(jià)值；核查資產(chǎn)質(zhì)量，損毀情況。第二條 固定資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)的方法固定資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)分為每年一次的全面盤(pán)點(diǎn)和不定期抽點(diǎn)，清查盤(pán)點(diǎn)的方法為實(shí)地盤(pán)存法。每年一次的全面盤(pán)點(diǎn)：醫(yī)院各使用部門(mén)、各科室全面盤(pán)點(diǎn)時(shí)間為：每年的14月期間。不定期抽點(diǎn)：由固定資產(chǎn)辦公室會(huì)同實(shí)物管理部門(mén)，做隨機(jī)抽樣盤(pán)點(diǎn)。盤(pán)點(diǎn)日期及項(xiàng)目，以不預(yù)先通知固定資產(chǎn)使用科室為原則。第三條 固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)流程（一）每次盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)場(chǎng)至少應(yīng)包括固定資產(chǎn)辦公室工作人員，固定資產(chǎn)使用科室資產(chǎn)管理人員。（二）盤(pán)點(diǎn)物品時(shí)，由固定資產(chǎn)辦公室提供實(shí)物清單，并以此為據(jù)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)盤(pán)點(diǎn)，包括點(diǎn)計(jì)數(shù)量、價(jià)值、核對(duì)規(guī)格（型號(hào)）、核查資產(chǎn)質(zhì)量、損毀情況等。盤(pán)點(diǎn)人應(yīng)依據(jù)實(shí)際盤(pán)點(diǎn)信息，如實(shí)詳盡記錄于“盤(pán)點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表上”（一式兩聯(lián)），無(wú)誤后盤(pán)點(diǎn)人于該表上互相簽名確認(rèn)，各自存一聯(lián)，備日后查核，若核對(duì)有出入者，必需再重新盤(pán)點(diǎn)。（三）盤(pán)點(diǎn)完畢，盤(pán)點(diǎn)人應(yīng)將盤(pán)點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表一式兩聯(lián)，由盤(pán)點(diǎn)人員相互簽名確認(rèn)后，第一聯(lián)由實(shí)物管理部門(mén)自存，第二聯(lián)由固定資產(chǎn)管理辦公室留存，供核算盤(pán)點(diǎn)盈虧金額。（四）固定資產(chǎn)辦公室收到“盤(pán)點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”后，與自己的帳內(nèi)資產(chǎn)清單進(jìn)行核對(duì)。除計(jì)算盤(pán)虧盤(pán)盈金額、數(shù)量外，尚需檢查資產(chǎn)的輔助信息是否完整等，并出具盤(pán)點(diǎn)報(bào)告表（一式二聯(lián)）送實(shí)物管理部門(mén)填列差異原因的說(shuō)明及對(duì)策后，第一聯(lián)實(shí)物管理部門(mén)留存，第二聯(lián)固定資產(chǎn)辦公室自存（最后歸檔備案）。（五）對(duì)于盤(pán)點(diǎn)情況及在盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，實(shí)物管理部門(mén)應(yīng)盡快查明具體原因，寫(xiě)出書(shū)面報(bào)告，提出處理意見(jiàn)，待上報(bào)主管局批復(fù)后再做處理。第四條 賠償處理固定資產(chǎn)管理人員、使用人有下列情況，上報(bào)審計(jì)科、監(jiān)察科并按固定資產(chǎn)原值賠償：（一）對(duì)所保管的財(cái)物有盜賣、掉換或化公為私等營(yíng)私舞弊者；（二）對(duì)所保管的財(cái)物未經(jīng)報(bào)準(zhǔn)而擅自移轉(zhuǎn)、撥借或損壞不報(bào)告者；（