檢查處理違規(guī)的程序.doc

此文檔收集于網(wǎng)絡(luò)，如有侵權(quán)，請聯(lián)系網(wǎng)站刪除天馬行空官方博客：/tmxk_docin ；QQ:1318241189；QQ群：175569632檢查處理違規(guī)的程序依據(jù)中華人民共和國行政處罰法、中華人民共和國外匯管理條例，國家外匯管理局于1997年4月8日對外公布并施行了檢查處理違反外匯管理行為辦案程序（以下簡稱程序）。程序的公布和實施，使外匯檢查工作更趨于規(guī)范化、制度化和法制化。檢查處理違反外匯管理行為應(yīng)嚴格按照程序的規(guī)定進行。下面對程序的內(nèi)容作出詳細介紹。 一、基本原則 為確保外匯管理局依法行使檢查職權(quán)，保護當事人合法權(quán)益，外匯檢查工作程序堅持以事實為根據(jù)，以法律為準繩，實事求是，從客觀實際出發(fā)，懲罰與教育相結(jié)合的原則。 二、外匯檢查的管轄權(quán) 檢查處理違反外匯管理行為，由行為發(fā)生地外匯管理局負責(zé)。 三、外匯處罰訴訟時效 違反外匯管理行為在兩年內(nèi)未被發(fā)現(xiàn)的，不再給予處罰。法律另有規(guī)定的除外。 四、行政處罰適用的法律情節(jié) 1當事人有下列情形之一的，應(yīng)當依法從輕處罰： （1）主動減輕違反外匯管理行為危害后果的； （2）主動向外匯局坦白交代違法事實，積極配合檢查、真誠悔改的。 2當事人有下列情形之一的，應(yīng)當依法減輕處罰： （1）主動消除違反外匯管理行為危害后果的； （2）受人脅迫有違反外匯管理行為的； （3）配合外匯局查處違反外匯管理行為有立功表現(xiàn)的； （4）違反外匯管理行為情節(jié)輕微的； （5）其他依法減輕處罰的。 3違反外匯管理行為情節(jié)輕微并及時糾正，沒有造成危害后果的，應(yīng)免予處罰。 五、外匯檢查的立案程序 外匯管理局對通過舉報、自查自報、其他外匯管理局及其他有關(guān)部門交辦或移送、外匯管理局檢查發(fā)現(xiàn)等渠道反映的違反外匯管理行為予以立案查處。 對屬于其他行政機關(guān)管轄的，應(yīng)及時移交有關(guān)行政機關(guān)處理；構(gòu)成犯罪的，應(yīng)移交司法部門，依法追究刑事責(zé)任。 六、外匯檢查的實施 1檢查人員執(zhí)行公務(wù)時，應(yīng)當出示“國家外匯管理局檢查證”或本局介紹信。檢查應(yīng)制發(fā)“檢查通知書”，提前5天通知當事人。 2詢問當事人、證人和調(diào)查有關(guān)情況時，檢查人員不得少于兩人。詢問當事人應(yīng)作好“調(diào)查筆錄”。“調(diào)查筆錄”應(yīng)當交當事人核對；對沒有閱讀能力的，應(yīng)向其宣讀。檢查人員應(yīng)在筆錄末頁簽名。 詢問證人應(yīng)當分別進行并作好“調(diào)查筆錄”?！罢{(diào)查筆錄”應(yīng)當交證人核對；對沒有閱讀能力的，應(yīng)向其宣讀。 3對收集到的書證、物證等證據(jù)材料，應(yīng)當說明來源和出處，并由出證人簽名并蓋章。在證據(jù)可能滅失或者以后又難以取得的情況下，經(jīng)外匯管理局有關(guān)負責(zé)人批準，可以先行登記保存，制作登記清單，外匯管理局應(yīng)在7日內(nèi)及時作出處理決定。 七、外匯檢查的處理 1外匯管理局在作出處罰決定前，須制作“行政處罰征求意見書”，向當事人說明準備作出處罰決定的事實根據(jù)、法律依據(jù)和處罰內(nèi)容，告知當事人依法享有的權(quán)利。 2外匯管理局對當事人給予停業(yè)、吊銷經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證或罰沒款金額在500萬元人民幣以上的，應(yīng)在“行政處罰征求意見書”中告知當事人有要求舉行聽證的權(quán)利。 3檢查人員在違法事實調(diào)查清楚，證據(jù)確鑿，法律手續(xù)完備后，應(yīng)填寫“檢查報告”。此報告應(yīng)經(jīng)外匯管理局有關(guān)負責(zé)人進行審查，并根據(jù)不同情況作出處理決定。 4對違反外匯管理行為情節(jié)復(fù)雜或者違法金額在等值2000萬美元以上的，需給予較重處罰的，應(yīng)由作出處罰的外匯管理局負責(zé)人集體討論決定。 5作出處罰決定后，應(yīng)制作“行政處罰決定書”，該書應(yīng)包括如下內(nèi)容： （1）當事人姓名、住址、單位名稱、法人代表等情況； （2）認定的違法事實； （3）適用處罰的理由、依據(jù)； （4）作出的處罰決定； （5）處罰執(zhí)行方式和期限； （6）不服處罰決定申請行政復(fù)議或者提起行政訴訟的途徑和期限； （7）作出處罰決定的外匯管理局名稱、印章和期限。 6對需給予處罰的違反外匯管理行為，違法金額超過等值2500萬美元或違法所得超過等值2000萬元人民幣的，需報國家外匯管理局審核；事先應(yīng)將“檢查報告書”及有關(guān)證據(jù)材料和處理意見報國家外匯管理局審核批復(fù)后才能處理。 7.對中華人民共和國外匯管理條例第三十九條第五款“其他逃匯行為”；第四十四條第四款“違反外債管理的其他行為”；第四十五條第四款“非法使用外匯的其他行為”進行處理，處罰決定前須報國家外匯管理局批準。 8“行政處罰決定書”應(yīng)直接送達當事人，并由當事人填寫“送達回證”。直接送達有困難時，也可以掛號方式郵寄送達，送達日期以當事人收到之日為準。 八、外匯處罰的執(zhí)行 1處罰決定除需立即執(zhí)行的以外，執(zhí)行期限一般應(yīng)在當事人收到“行政處罰決定書”之日起15日內(nèi)。當事人不服處罰決定申請復(fù)議或提起行政訴訟的，處罰不停止執(zhí)行，法律另有規(guī)定的除外。 2. 對外匯管理局作出的處罰決定，當事人逾期不提出復(fù)議申請或行政訴訟，又不執(zhí)行處罰決定的，作出處罰決定的外匯管理局可以采取下列措施： （1）逾期不繳納罰沒款的，每日按罰沒款數(shù)額的3%加處罰款； （2）申請法院強制執(zhí)行。 作出處罰決定的外匯管理局及其人員不得自行收繳罰沒款，應(yīng)通知當事人到指定銀行辦理繳納罰沒款手續(xù)，并持交款憑證報送作出處罰決定的外匯管理局存檔。處罰決定執(zhí)行完畢后，應(yīng)將全部材料及時存檔。存檔期限為5年。 九、外匯檢查的復(fù)審 外匯管理局實施處罰有下列情況之一的，由上級外匯管理局或原承辦局有關(guān)負責(zé)人責(zé)令復(fù)審后進行糾正（原承辦局）自行復(fù)審糾正的處罰決定，必須經(jīng)當?shù)赝鈪R管理局負責(zé)人批準并報國家外匯管理局備案）： 事實不清或證據(jù)不足的； 無法定處罰依據(jù)的； 擅自改變處罰種類、幅度的； 違反規(guī)定的處罰程序的。 在復(fù)議期限內(nèi)，當事人申請復(fù)議的，一般應(yīng)適用復(fù)議程序。但被申請人原承辦局若采取復(fù)審程序糾正自己錯誤的具體行政行為，且當事人同意撤回復(fù)議申請的，可適用復(fù)審程序。外匯管理局經(jīng)過復(fù)審糾正自己的處罰決定的，應(yīng)制發(fā)“復(fù)審決定書”通知當事人。 十、外匯檢查的簡易程序 檢查處理下列違反外匯管理行為，可以適用簡易程序 （1）違法事實確鑿并有處罰依據(jù)，需給予當事人警告或應(yīng)給予對個人處罰款在50元人民幣以下的，對法人或其他組織罰款在1000元人民幣以下的； 法律、法規(guī)規(guī)定的其他情況。 簡易程序包括如下內(nèi)容 （1）向當事人出示“國家外匯管理局檢查證”； （2）告知當事人違反外匯管理行為的事實以及適用處罰的理由和依據(jù)； 聽取當事人的陳述和申辯； （4）制發(fā)適用簡易程序的“行政處罰決定書”，使用時經(jīng)主管檢查的有關(guān)負責(zé)人批準后填發(fā)； 將“行政處罰決定書”當面送達當事人。 十一、法律責(zé)任 1外匯管理局施行行政處罰，有下列情形之一的，由上級外匯管理局責(zé)令改正，并可以對直接負責(zé)的主管人員和其他直接人員依法給予行政處分： （1）沒有法定處罰依據(jù)的； （2）擅自改變處罰種類、性質(zhì)的； （3）違反法定的處罰程序的； （4）違反中華人民共和國行政處罰法第十八條關(guān)于委托處罰規(guī)定的。 2檢查人員利用職務(wù)上的便利，索取或收受他人財物等行為構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任；情節(jié)輕微不構(gòu)成犯罪的