我國建設(shè)工程合同管理存在的問題及改進措施.doc

我國建設(shè)工程合同管理存在的問題及改進措施摘要：合同的制定與執(zhí)行是貫穿在整個建設(shè)工程中的，因此只有對建設(shè)工程的合同進行嚴格管理才能保證我國建設(shè)工程的順利進行。然而當前我國的建設(shè)工程合同在管理上卻存在多方面問題，嚴重影響了建設(shè)工程的進行與質(zhì)量保證。本文將指出我國建設(shè)工程合同存在的一些問題并提出相應(yīng)的改進措施。關(guān)鍵詞：建設(shè)工程 問題 改進措施 合同管理一、合同管理的原則(1)合同交底原則合同簽訂部門應(yīng)對建筑施工合同進行交底，特別是對合同簽訂背景、工程范圍、工作內(nèi)容、接口關(guān)系等部分進行交底，以便于合同執(zhí)行過程中項目部各職能部門進行管理。(2)以合同為依據(jù)原則該原則是合同管理工作的重點，合同是承發(fā)包雙方意愿一致的表示。因此，合同是合同管理過程中的唯一依據(jù)。項目各職能部門必須清楚地認識到合同都包含哪些內(nèi)容，合同不僅僅是指合同文本本身，還包括招標文件、投標書、工程量清單、合同附件中發(fā)包方的管理規(guī)定，特別是包含圖紙、技術(shù)規(guī)范、驗收規(guī)定、國家標準、行業(yè)標準等技術(shù)性文件。(3)工程項目順利交工原則合同管理的最終目的是保證工程項目順利完工，不能孤立地、單純地為了合同管理而管理。二、我國建設(shè)工程合同管理現(xiàn)存問題(1)工程合同缺乏管理意識合同是為了能夠保證建筑工程建設(shè)質(zhì)量以及具體施工與總體規(guī)劃和理想中的目標不存在偏差而制定的，但是從建筑工程的實際操作中發(fā)現(xiàn)，很多建設(shè)工程監(jiān)理中對于合同管理形同虛設(shè)。我國建筑法第三十一條明確規(guī)定，建設(shè)單位與其委托的監(jiān)理單位應(yīng)當以書面形式訂立建設(shè)工程監(jiān)理合同，換句話說就是建設(shè)工程中對于監(jiān)理工作的正確實施必須進行授權(quán)，但是大多數(shù)的建設(shè)工程一般都是先開展項目施工，之后才開始簽訂相關(guān)合同。這樣的現(xiàn)象對于工程建設(shè)質(zhì)量、具體建設(shè)進度以及建設(shè)過程中所消耗的成本都沒有起到有效的監(jiān)控作用，導(dǎo)致監(jiān)理人員無據(jù)可依，監(jiān)理工作陷入窘境。除此之外，工程監(jiān)理中合同管理意識缺乏還表現(xiàn)在責任追究方面。例如，一個建設(shè)工程由于是施工之后才開始進行合同簽訂，那么導(dǎo)致監(jiān)理機構(gòu)正常工作不能開展，施工過程中部分管理人員貪污或者濫用權(quán)力導(dǎo)致建設(shè)材料質(zhì)量不過關(guān)，但是監(jiān)理人員卻沒有發(fā)現(xiàn)，導(dǎo)致項目建設(shè)完工之后，檢測不過關(guān)。這個時候就很難分清是誰的責任，導(dǎo)致監(jiān)理方和施工方各執(zhí)一詞，對責任劃分很不利。所以必須對建設(shè)工程監(jiān)理過程進行嚴格有效的合同管理，加強工程合同管理意識的培養(yǎng)，只有這樣才能夠避免建設(shè)工程質(zhì)量差等弊端。(2)合同管理人員素質(zhì)過低目前從我國專業(yè)的建設(shè)工程監(jiān)理合同管理的人才輸出情況來看，遠遠不能滿足實際需求。很多建設(shè)項目對于監(jiān)理合同進行管理工作的時候，所選取的工作人員素質(zhì)大多參差不齊，大多數(shù)新員工只要有一些文化知識，然后讓其培訓(xùn)幾天，再交給老員工熟悉下工作內(nèi)容就可以順利上崗了。這樣的人才培養(yǎng)模式存在很大的弊端，導(dǎo)致合同管理人員素質(zhì)過低，所掌握的專業(yè)技能遠遠不能滿足實際的管理工作。這些素質(zhì)過低的合同管理人員在對監(jiān)理合同進行審核的時候，對一些比較專業(yè)的錯誤是難以發(fā)現(xiàn)的，導(dǎo)致監(jiān)理合同中就算有些條款約定已經(jīng)超出國家相關(guān)規(guī)定還是可以被實施等問題出現(xiàn)，對于后期工程建設(shè)過程中開展監(jiān)理工作會有所誤導(dǎo)。還有的合同管理人員在對合同進行管理的時候，態(tài)度不端正，導(dǎo)致有些合同沒有備份出現(xiàn)了丟失或者損壞現(xiàn)象，導(dǎo)致施工過程中工程款不按時發(fā)放或者工程施工進度變化的現(xiàn)象時有發(fā)生。(3)合同履行過程中缺乏監(jiān)督施工單位在施工的過程中有的時候會出現(xiàn)工程量增加的情況，這樣施工方可能會以工程量增加提出申請，向建設(shè)單位索要增加的工程量酬勞。但是從正常途徑來說，必須要監(jiān)理單位對實際的工程量進行嚴格審核，監(jiān)理單位一旦發(fā)現(xiàn)施工方存在虛報工程量這一問題，監(jiān)理人員根據(jù)監(jiān)理工作職責，絕對不能在工程量變更簽證審批單上簽字。而有的施工單位為了能夠通過審核，就主動賄賂監(jiān)理人員，這樣的行為嚴重阻礙了施工過程中監(jiān)理工作的開展，對于監(jiān)理單位更是缺乏監(jiān)督，給建設(shè)工程實施以及監(jiān)理工作的正常運行造成了嚴重的影響。三、全面完善施工合同管理(1)加大合同管理意識，建立相應(yīng)的索賠制度對于建設(shè)工程監(jiān)理合同管理意識缺乏這一現(xiàn)狀，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)必須予以重視，因為監(jiān)理合同的管理最根本的原則就是管理公正，假若合同管理意識缺乏，就會使得監(jiān)理工作缺乏公平性，難以取得較好的監(jiān)理效果。建設(shè)工程應(yīng)該對監(jiān)理合同進行全方位的配合，以此來提升監(jiān)理工作在建設(shè)工程中的地位，另外監(jiān)理單位應(yīng)該定期或者不定期地舉行監(jiān)理合同管理必要性的講座。在實施建筑工程合同管理的過程中，索賠問題是難以避免的。所以，只有建立相應(yīng)的工程索賠制度，才能更好地規(guī)范合同索賠工作。在合同的簽署過程以及工程的建設(shè)過程中，承包方應(yīng)該始終以合同內(nèi)容為依據(jù)，對合同的內(nèi)容進行詳細的分析，充分考慮各種不合理的因素，分析合同索賠的可能性，從而以便在進行索賠時能夠采取最科學(xué)、最有效的合同管理策略。在履行合同的過程中，還需要與相關(guān)的法律條款相結(jié)合，對施工現(xiàn)場的具體情況做好調(diào)查，尋找索賠證據(jù)。(2)加強管理人員素質(zhì)在合同管理的過程中，人的作用是非常重要的。所以，就要保證合同管理人員的專業(yè)素質(zhì)，從而降低合同的風險。首先，企業(yè)要從人員的招聘著手，在選拔人才的時候不僅要對選拔人員的專業(yè)法律知識、糾錯能力、敏感度能力進行考量，還需要對其計算機水平、工程建設(shè)等知識進行測試，保證管理人員的綜合素質(zhì)。其次，在人員的培訓(xùn)方面，應(yīng)該多舉辦一些培訓(xùn)會或者講座，將專業(yè)技能的培訓(xùn)和考核放在重點的位置，只有這樣，才能真正將管理人員的責任意識充分培養(yǎng)起來，使得其自身的風險意識和職業(yè)素養(yǎng)的水平得以提升。(3)對合同履行過程進行監(jiān)督對于施工單位虛報工程量，以此來讓建設(shè)單位支付一些多余的費用的現(xiàn)象，我們應(yīng)該在監(jiān)理合同實施過程中進行監(jiān)督，對監(jiān)理人員進行思想教育，提升監(jiān)理人員的責任心，避免監(jiān)理人員徇私舞弊的現(xiàn)象發(fā)生。監(jiān)理單位對于施工單位具體的工程量應(yīng)該進行全面掌握，在施工過程中應(yīng)該注意是否存在虛假施工，對施工進度進行全面控制，避免施工進度和具體施工時間有所出入。四、結(jié)束語建筑工程項目管理中的合同管理是一個重要的方面，工程管理的各方面工作都需要圍繞著這個重要方面來開展，管理中要講求方式、方法，要講究管理的技巧。因此，要對合同管理高度重視，對其含義能夠深刻理解，明確其責任的主體，在實際的工程建設(shè)中對工程的合同管理采用不同的技巧，善于尋找新的方法，對新問題積極地解決，保證合同的各方能夠自覺地履行合同規(guī)定的內(nèi)容，從而規(guī)范建筑市場，維護建筑行業(yè)的秩序。參考文獻：1 張書巧.芻議建筑工程的合同風險與防范對策J.江西建材，2014(02)：241-242.2 朱忠權(quán).新形勢下工程合同管理的風險防范及控制措施分析J.現(xiàn)代經(jīng)濟信息， 2014(07)：37-39.3 李淑花.路橋工程施工合同管理中的幾個問題及對策J.中國高新技術(shù)企業(yè)， 2014(05)：120-121.其中，Reti，t表示企業(yè)考慮現(xiàn)金紅利的股票年度收益率，IndustryReti，t-1表示行業(yè)考慮現(xiàn)金紅利的股票平均年度收益率，行業(yè)根據(jù)證監(jiān)會行業(yè)門類分為13個大的門類行業(yè);MSRi，t表示本期企業(yè)管理者所持本企業(yè)股票數(shù)量，MSRi，t-1表示上一期企業(yè)管理者所持本企業(yè)股票數(shù)量;如果企業(yè)符合這兩個不等式，那么此企業(yè)管理者存在過度自信心理。3.企業(yè)投資水平的度量本文借鑒Richardson31非效率殘差模型，以構(gòu)建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)以及長期投資所支付的凈現(xiàn)金除以期初總資產(chǎn)來衡量本年企業(yè)投資水平。4.其他變量考慮到其他變量對研究結(jié)果的干擾，我們選取了其他變量作為控制變量，具體見表2。對于假設(shè)3的證明，模型(3)是不充足的，借鑒溫忠麟等33的中介效應(yīng)檢驗程序，為了驗證中介效應(yīng)，需要把模型(1)(2)(3)共同來檢驗。其中，參照中介效應(yīng)檢驗程序經(jīng)驗，當模型(1)中系數(shù)ξ顯著，那么說明投資者總體上對企業(yè)投資有影響;接著進行模型(2)和(3)的檢驗，如果系數(shù)μ、ψ、λ都經(jīng)過了顯著性檢驗，則說明投資者情緒影響企業(yè)投資過程中有一部分是通過影響管理者過度自信來實現(xiàn)的;如果μ、ψ經(jīng)過了顯著性檢驗，而系數(shù)λ不顯著，則說明投資者情緒影響企業(yè)投資過程中完全是通過影響管理者過度自信來實現(xiàn)的;最后，按照中介效應(yīng)檢驗程序，如果系數(shù)μ、ψ只有一個或全部都不顯著，則要進行Sobel檢驗，通過Sobel檢驗判斷是否存在中介效應(yīng)。假設(shè)4是在假設(shè)3的基礎(chǔ)上提出的。如果假設(shè)3不成立，那么假設(shè)4也就沒有必要驗證。而如果假設(shè)3成立，即管理者過度自信存在。那么，在管理者過度自信確實存在條件下，投資者情緒影響企業(yè)投資的敏感性會如何變化呢?為此，我們設(shè)立以下模型來檢驗假設(shè)4：INV=σ0+σ1Sent+σ2Sent*CON+σ3Lev+σ4Size+σ5CF+σ6Cash+∑Industry+∑Year+ε4(4)五、實證結(jié)果與分析(一)描述性統(tǒng)計表3顯示了主要變量的描述性統(tǒng)計結(jié)果。在連續(xù)變量指標中，投資者情緒(Sent)均值為0.090，說明2008年金融危機后我國股市狀況有所改善;投資者情緒標準差為0.370，是均值的4倍以上，且股票收益最大為1.067，最小為-0.646，說明由投資者情緒所引起的證券市場股票錯誤定價對各企業(yè)的影響是存在很大差異的;投資水平(INV)均值為0.059，說明我國上市公司整體保持在5.9%的投資率;負債比率(Lev)均值為51.1%，符合我國整體企業(yè)負債狀況(40%-60%)，低于西方發(fā)達國家(60-70%);從啞變量描述結(jié)果看，過度自信樣本占了全面觀測樣本的一半以上(占54.56%)，說明我國企業(yè)管理者過度自信的特征廣泛存在，在資本市場中占主導(dǎo)地位。表4主要是觀測2008年-2012年期間投資者情緒的變化情況。結(jié)果顯示，各年的投資者情緒都通過了1%顯著性檢驗，表明投資者情緒在各個觀測年度是顯著變化的，這也說明對投資者情緒影響企業(yè)投資行為的研究具有可行性。表5給出了投資者高漲情緒樣本組和投資者低落情緒樣本組之間的配對檢驗。從表5可以看出，投資者情緒高漲與低落時相比，其投資水平存在顯著性差異，通過了1%顯著性檢驗，這初步證明了投資者情緒高漲時其投資規(guī)模比投資者情緒低落時要高，各組均值(0.0610.057)進一步證明了此結(jié)論。同時，投資者情緒高漲時企業(yè)管理者過度自信程度也比投資者情緒低落時要高，并且均值差異也很顯著，通過1%水平檢驗，這初步檢驗了投資者情緒可以塑造管理者過度自信的假設(shè)。另外資產(chǎn)負債率、公司規(guī)模、現(xiàn)金流量、現(xiàn)金存量在投資者情緒高漲和低落時都顯示出顯著性差異。(二)實證分析表6中，模型(1)投資者情緒(Sent)與企業(yè)投資在1%水平上顯著正相關(guān)，系數(shù)為0.011，表明投資者情緒(Sent)增加一個單位，企業(yè)就會相應(yīng)增加1.1%的投資，從而驗證了假設(shè)1。模型(2)驗證了投資者情緒與管理者過度自信的關(guān)系，結(jié)果顯示投資者情緒(Sent)顯著為正，系數(shù)為0.401，表明投資者情緒(Sent)變化一個單位，管理者過度自信(CON)就會追隨變化40.1%，假設(shè)2得到了驗證。由此可以看出，不論管理者是完全理性還是非理性，都意識到投資者行為受其自身情緒的影響。但是管理者很難控制投資者情緒的變化，只有被動追隨變化，分享投資者的主觀預(yù)期與風險，并逐步調(diào)整由于投資者的主觀信念與判斷所帶來的影響。這也在一定程度上初步證實投資者情緒對管理者過度自信心理特征有促進作用。模型(3)在模型(1)的基礎(chǔ)上加入了變量管理者過度自信(CON)，回歸結(jié)果顯示投資者情緒與管理者過度自信分別通過了1%和10%水平上的顯著性檢驗，并且顯著正相關(guān)，表明兩者都對企業(yè)投資起到驅(qū)使作用。為了驗證整體假說3，我們參照Baron and Kenny(1986)、花貴如等(2011)、王海明等(2012)的相關(guān)研究，根據(jù)本文提出的溫忠麟等(2004)的中介效應(yīng)檢驗程序，結(jié)合模型(1)(2)(3)進行檢驗在投資者情緒影響企業(yè)投資行為的機制中，管理者過度自信是否以及如何扮演中介效應(yīng)角色。根據(jù)中介效應(yīng)模型界定，如果模型(2)(3)中投資者情緒系數(shù)和管理者過度自信系數(shù)都顯著，那么說明投資者情緒正向影響投資過程中至少有一部分是通過管理者過度自信中介路徑實現(xiàn)的，假設(shè)3得到了驗證。從整體上看，在我國證券市場中，投資者高漲情緒可以誘發(fā)管理者過度自信的心理，從而管理者會高估自己的資源掌控能力和投資判斷能力，從而加大企業(yè)投資者規(guī)模;反之，當投資者情緒低落時，管理者又會過度悲觀，從而減少企業(yè)投資項目。在整個過程中，存在著一種渠道是有別于權(quán)益融資渠道和理性迎合渠道，在此新渠道中，管理者扮演著中介傳導(dǎo)作用。所以在整個投資者情緒影響企業(yè)投資行為的作用機制中，我們可以看成管理者過度自信起到了中介效應(yīng)，即至少有部分是通過管理者過度自信來影響投資行為。表7是在假設(shè)3基礎(chǔ)上的進一步推導(dǎo)，由上文我們證明投資者情緒影響投資過程中有一部分是通過管理者過度自信實現(xiàn)的。那么在管理者過度自信的參與下，投資者情緒影響企業(yè)投資行為的分量增加了嗎?增加的分量又如何?這些問題我們通過表7可以檢驗。表7的回歸結(jié)果顯示，投資者情緒(Sent)和管理者過度自信(CON)都對企業(yè)投資(INV)顯著正相關(guān)(1%、10%)，這與表6驗證的結(jié)果相一致。投資者情緒(Sent)和管理者過度自信(CON)的交乘項(Sent*CON)也通過了5%水平上的顯著檢驗，系數(shù)為0.008，表示由于管理者過度自信(CON)的參與，使投資者情緒(Sent)影響企業(yè)投資(INV)增加了0.8%。再加上沒有管理者過度自信(CON)參與的影響1.5%，則總體的影響達到了2.3%。結(jié)果證實管理者過度自信(CON)使投資者情緒(Sent)對企業(yè)投資行為(INV)的敏感性增加了0.8%，總效應(yīng)達到了2.3%，也證實了假設(shè)4。另外方差膨脹因子VIF都小于10，說明變量互相之間不存在多重共線性問題。(三)穩(wěn)健性檢驗為了進一步證明管理者過度自信中介效應(yīng)渠道的穩(wěn)健性，本文以一年期股票年度收益率動量指標作為投資者情緒度量指標，在公司治理層面，我們參考姜付秀等(2009)的經(jīng)驗以薪酬最高的前三名高管薪酬所占總薪酬比例衡量管理者過度自信，進一步檢驗中介渠道結(jié)論。結(jié)果發(fā)現(xiàn)，所得結(jié)果(見表8)與前文實證結(jié)論并沒有實質(zhì)性差別。因此，我們可以認為前文所證結(jié)論是穩(wěn)健的。六、結(jié)論及未來展望本文通過把投資者和管理者有限理性與企業(yè)