離任審計資料清單.doc

離任經(jīng)濟責任審計資料清單（一）基本資料清單1.被審計單位基本情況說明，相關內部組織架構及部門職責（圖、表,包括各部分負責人的聯(lián)系方式），單位經(jīng)營基本情況，人員編制情況及相關文件。2. 營業(yè)執(zhí)照、行業(yè)特許經(jīng)營許.可證、機構代碼（證書復印件）、企業(yè)章程、驗資報告等；3.任期內各年度的自查報告；4. 任期內資產抵押、法律訴訟等情況及相關資料；5.任期內各年度的財務預算與計劃、調整和執(zhí)行情況等資料；6.固定資產、無形資產等各類資產的所有權證復印件（如車輛行駛證、房產證、土地使用權證等）；7.固定資產（在建工程）投資計劃，以及重大投資項目的立項申請及批復、可研報告的編制及審批，初步設計及審查；8.離任領導個人使用單位資產清單及情況說明，領導班子年薪領取及消費情況；9.單位制度匯編；10.被審計人任免文件；11.下屬單位相關資料。（二）會計信息質量審計所需資料清單1.任期內各年度會計憑證、會計賬簿、會計報表、財務情況說明書（財務決算說明）；2.任期內公司在銀行和非銀行金融機構設立的全部賬戶及銀行對賬單等，包括已經(jīng)注銷的賬戶；3.任期各種內外部各種財務、稅務和紀檢、監(jiān)察出具的審計、檢查報告和結果及整改情況；4.任期內委托社會審計組織出具的驗資報告、資產評估報告；5.各項資產盤點表；投資性房地產、固定資產、在建工程、無形資產、其他流動資產、長期待攤費用明細表；6.應付賬款、預付賬款、其他應收款、其他應付款等往來賬項的單位名稱、賬齡、欠款原因、金額、欠款單位地址、聯(lián)系人、聯(lián)系電話等信息，包括函證；7.應付職工薪酬、應交稅費明細；8. 任期內對外擔保情況及被擔保單位名稱和現(xiàn)狀、擔保金額及到期情況說明；未決訴訟事項、重大違紀事項等；9.會計憑證管理制度、貨幣資金管理制度、往來賬目管理制度、資產管理制度、成本控制制度、銷售及利潤管理制度。（三）內控體系建設和執(zhí)行情況審計資料清單公司制度匯編及制度檢查情況和內控手冊，重點包括：財務管理制度、會計核算辦法、大額資金支付審批制度、主要稅收政策、采購管理、存貨管理、銷售管理、固定資產管理、應收款項管理、全面預算管理、人工成本管理、職工薪酬管理等。（四）主要經(jīng)營指標完成情況審計資料清單任期各期經(jīng)營業(yè)績、員工績效、薪酬實施方案；任期經(jīng)營業(yè)績考核辦法分解、考核結果、考核通報、考核結果反饋（被審計單位內部室等基本崗位的考核辦法、指標設計和考核結果）；任期主要經(jīng)營指標完成情況表；任期主要經(jīng)營指標比較分析表（與歷史數(shù)據(jù)比、與標準水平比、與同類分公司比、與競爭對手比、與地方經(jīng)濟比等）。（五）重大經(jīng)營決策審計資料清單黨委會決議；總經(jīng)理辦公會會議記錄（主要事項整理）；任期內重大項目決策及有關協(xié)議、合同及其臺賬；任期內公司工作