后勤財務(wù)科業(yè)務(wù)流程圖.doc

后勤財務(wù)收支核算業(yè)務(wù)流程原始憑證審核收入憑證審核支出憑證審核自制憑證審核原始憑證匯總編制、錄入記賬憑證記賬憑證復(fù)核記賬憑證更正記賬憑證稽核登 記 賬 簿月 底 結(jié) 轉(zhuǎn)會 計 報 表年 終 結(jié) 轉(zhuǎn)上報會計報表報 表 分 析合并會計報表會計決算報表合并會計決算報表后勤財務(wù)決算分析上報會計決算報表及分析各中心會計報表后勤合并報表收支歸集、結(jié)余分配 后勤結(jié)算中心現(xiàn)金、銀行業(yè)務(wù)流程審核憑證現(xiàn)金清點支票簽收、簽發(fā)現(xiàn)金收付訖蓋章填寫銀行進帳單、存入銀行，簽發(fā)支票登記、簽字、蓋章與各中心對賬與學(xué)校結(jié)算中心對賬編制銀行余額調(diào)節(jié)表后勤結(jié)算中心錄入憑證現(xiàn) 金 盤 庫與后勤各中心交接票據(jù)與學(xué)校結(jié)算中心交接票據(jù)后勤修繕工程項目核算流程工程立項一期付款（30%）二期付款（30%）工程招標(biāo)學(xué)校立項工程工程合同質(zhì)保期滿，經(jīng)審核后退還質(zhì)保金工程竣工審計工程付款程序單位自籌經(jīng)費工程工程合同及修繕工程請款單三期付款：核銷前期借款，結(jié)清工程結(jié)余超預(yù)算項目附修繕項目變更情況表收取施工單位工 程 質(zhì) 量 質(zhì) 保 金保修金退款審批表6后勤預(yù)算經(jīng)費報銷業(yè)務(wù)流程水電暖經(jīng)費水電暖根據(jù)每月30日供水供電部門提供的學(xué)校外網(wǎng)水電表指數(shù)填寫借款單項目負責(zé)人雙簽結(jié)算部借款次月初取得水電費支出發(fā)票項目負責(zé)人雙簽后勤財務(wù)部分別數(shù)量金額記錄輔助賬核酸部、結(jié)算部辦理報銷與借款核銷燃煤：測算供暖期用量招標(biāo)采購燃氣：會計結(jié)算期燃氣表指數(shù)結(jié)算財務(wù)部分別數(shù)量金額記錄輔助帳項目負責(zé)人雙簽核算部結(jié)算部辦理報銷運行保障經(jīng)費水電暖運行輔助校園樓宇運行費物業(yè)運行費交通運行費非事編人員經(jīng)費審核所取發(fā)票或校內(nèi)收據(jù)人員經(jīng)費由后勤人力資源部審核核后勤財務(wù)部分別支出項目記錄中心輔助帳隨時跟蹤反映控制項目經(jīng)費執(zhí)行情況經(jīng)費回收水電費暖 費物業(yè)衛(wèi)生費 后勤 收款并核銷收據(jù)(審核簽字)財務(wù)部 分別數(shù)量金額（包括工資扣款）記錄輔助帳歸集回收月終結(jié)算部交款核算部辦理經(jīng)費報銷月底結(jié)帳與對賬財務(wù)分析經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行情況經(jīng)費支出結(jié)構(gòu)情況經(jīng)費支出變動情況及原因分析人員經(jīng)費情況經(jīng)費回收率及回收結(jié)構(gòu)經(jīng)營收支結(jié)構(gòu)變動及收入上交情況人員經(jīng)費由人事處審批筆餐飲服務(wù)業(yè)務(wù)核算流程材料采購各食堂將次日要貨計劃物流軟件生成采購計劃單物流采購大宗物資招標(biāo)采購農(nóng)副產(chǎn)品市場采購小型餐具批量采購物流軟 出庫單件生成 入庫單驗收質(zhì)量數(shù)量食堂月底匯總物流部、食堂保管員、管理員簽字財務(wù)部報銷與結(jié)帳月底結(jié)帳收入支出一卡通窗口機歸集收入收款機小票歸集收入零量收入歸集按照品種、類別、核算部門歸集材料、費用計提工資及社保費計提管理費收支結(jié)轉(zhuǎn)財務(wù)分析材料清庫每月26日分別核算部門清庫材料庫小型炊具庫分別品種類別月底盤存表財務(wù)部材料結(jié)轉(zhuǎn)工資結(jié)算人事管理部收集核算單位人員考勤財務(wù)部根據(jù)崗位職級分值、間接成本指標(biāo)完成情況根據(jù)各核算單位崗位職級平均分值一線人員工資二線人員工資中心主任、分管處長簽名工資卡報表分析資產(chǎn)負債表各單位收支表表資產(chǎn)變化情況往來變動