華測檢測內(nèi)部控制自我評價報告.docx

公告華測檢測：2013年度內(nèi)部控制自我評價報告 時間：2014年04月10日 02:38:19 中財網(wǎng) 深圳市華測檢測技術(shù)股份有限公司 2013年度內(nèi)部控制自我評價報告 根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范、創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引的規(guī)定和要求，結(jié)合本公司制定的規(guī)章制度，董事會對公司2013年度公司內(nèi)部控制的建立及執(zhí)行情況進(jìn)行了全面深入的自查。本次自查采取查閱各項管理制度、走訪、數(shù)據(jù)分析、穿行測試等董事會認(rèn)為必要的方式，在遵循合法性、客觀性、制衡性原則的基礎(chǔ)上，對公司2013年度內(nèi)部控制建立及執(zhí)行情況做出自我評價，形成本報告。 一、公司基本情況 （一）股票發(fā)行情況 2009年9月，經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)許可20091005號文核準(zhǔn)，公司公開發(fā)行2,100萬股人民幣普通股股票，發(fā)行價格為25.78元/股。其中網(wǎng)下向配售對象發(fā)行420萬股，網(wǎng)上資金申購定價發(fā)行1,680萬股，網(wǎng)下與網(wǎng)上發(fā)行均已于2009年10月13日成功發(fā)行。經(jīng)深圳證券交易所深證上2009121號文同意，公司發(fā)行的人民幣普通股股票在深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市，股票簡稱“華測檢測”，股票代碼“300012”，公司總股本變更為81,770,000股。 （二）股本變更情況 2010年4月22日，公司實施了2009年度利潤分配及資本公積轉(zhuǎn)增股本方案，向全體股東每10股轉(zhuǎn)增5股，公司總股本由81,770,000股變更為122,655,000 股。 2011年4月28日，公司實施了2010年權(quán)益分派方案及資本公積轉(zhuǎn)增股本方案，向全體股東每每10股轉(zhuǎn)增5股，公司總股本由122,655,000股變更為183,982,500股。 2013年5月3日，公司實施了2012 年度利潤分配議案，以現(xiàn)有總股本183,982,500 股為基數(shù)，向全體股東每10股轉(zhuǎn)增10股，合計轉(zhuǎn)增股本183,982,500股，轉(zhuǎn)增后公司總股本達(dá)到367,965,000 股。 根據(jù)公司股票期權(quán)激勵計劃，公司首次授予的股票期權(quán)進(jìn)入了第一個行權(quán)期，第一個行權(quán)期可行權(quán)數(shù)量為143.4萬份。除去因員工離職需注銷的股票期權(quán)1.2萬份，其余期權(quán)已全部行權(quán)。經(jīng)中國登記結(jié)算公司深圳分公司登記，公司共增發(fā)股份1,422,000股。增發(fā)后，公司總股本達(dá)到369,387,000股。 （三）公司經(jīng)營范圍 計量儀器與設(shè)備的技術(shù)咨詢；電子安全電磁兼容技術(shù)開發(fā)；電子元器件和儀器的銷售(以上不含國家限制項目和專營、專控、專賣商品)；實驗室檢測(取得合格證后方可經(jīng)營)；安全技術(shù)咨詢(不含國家限制項目)；國內(nèi)貿(mào)易(不含專營、?？亍Ｙu商品)；經(jīng)營進(jìn)出口業(yè)務(wù)(法律、行政法規(guī)、國務(wù)院決定禁止的項目除外，限制的項目須取得許可后方可經(jīng)營)；環(huán)保咨詢服務(wù)；電網(wǎng)、信息系統(tǒng)電磁輻射控制技術(shù)開發(fā)(不含限制項目)；檢測、校準(zhǔn)儀器與設(shè)備的生產(chǎn)。 二、公司建立內(nèi)部控制的目的和遵循的原則 （一）公司建立內(nèi)部控制的目的 1、建立和完善符合現(xiàn)代管理要求的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，形成科學(xué)的決策機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制，保證公司經(jīng)營管理目標(biāo)的實現(xiàn)； 2、建立行之有效的風(fēng)險控制系統(tǒng)，強(qiáng)化風(fēng)險管理，保證公司各項業(yè)務(wù)活動的健康運行； 3、建立良好的公司內(nèi)部經(jīng)營環(huán)境，防止并及時發(fā)現(xiàn)、糾正各種錯誤、舞弊行為，保護(hù)公司財產(chǎn)的安全、完整，保證股東利益的最大化； 4、確保國家有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度及公司內(nèi)部控制制度的貫徹執(zhí)行。 （二）公司建立內(nèi)部控制制度遵循的原則 1、合法性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)符合法律、行政法規(guī)的規(guī)定和有關(guān)政府監(jiān)管部門的監(jiān)管要求。 2、全面性原則。內(nèi)部控制應(yīng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋公司及子公司的各種業(yè)務(wù)和事項。 3、重要性原則。內(nèi)部控制應(yīng)在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域，確保不存在重大缺陷。 4、有效性原則。內(nèi)控制度應(yīng)能夠為內(nèi)部控制目標(biāo)的實現(xiàn)提供合理保證。內(nèi)部控制建立和實施過程中存在的問題應(yīng)當(dāng)能夠得到及時地糾正和處理。 5、制衡性原則。內(nèi)部控制應(yīng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運營效率。 6、適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制應(yīng)與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。 7、成本效益原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制。 三、公司內(nèi)部控制體系 （一）內(nèi)部環(huán)境 1、公司治理與組織結(jié)構(gòu) 根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范、創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引、公司法、證券法、的有關(guān)要求，公司建立健全了規(guī)范的治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則，形成了股東大會、董事會、監(jiān)事會及公司管理層的法人治理結(jié)構(gòu)，依法履行公司法、證券法、創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引所規(guī)定的各項職責(zé)。 制訂了與之相匹配的公司章程、股東大會議事規(guī)則、董事會議事規(guī)則，監(jiān)事會議事規(guī)則、獨立董事工作制度、關(guān)聯(lián)交易決策制度、審計委員會工作細(xì)則、投資者關(guān)系管理制度、信息披露制度、對外擔(dān)保管理辦法、投資決策程序與規(guī)則、董監(jiān)高所持本公司股份及其變動管理制度等重大規(guī)章制度。 公司管理層具備強(qiáng)烈的風(fēng)險防范意識，建立了清晰的職權(quán)分工與報告機(jī)制，形成了互相牽制、相互制約和相互監(jiān)督的內(nèi)部控制環(huán)境。 2013年公司繼續(xù)圍繞2012年公司制定的屬地化改革方案，精簡機(jī)構(gòu)，提高效率，降低成本，提升質(zhì)量，實行科學(xué)、規(guī)范管理，實現(xiàn)資源、能力、競爭優(yōu)勢的最佳組合，以保證公司各項中、長、短期戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)。 2、內(nèi)部審計 公司董事會下設(shè)審計委員會，設(shè)立了直接對審計委員會負(fù)責(zé)的內(nèi)審部，配備了專職審計人員，建立了內(nèi)部審計管理制度、反舞弊與舉報管理制度，設(shè)立了舉報郵箱、舉報傳真、舉報電話。內(nèi)審部直接對董事會、審計委員會負(fù)責(zé)，在董事會審計委員會的領(lǐng)導(dǎo)下，獨立開展內(nèi)部審計工作，行使審計職權(quán)，不受其他部門和個人的干涉。 2013年內(nèi)審部在董事會審計委員會的領(lǐng)導(dǎo)下，獨立開展了募集資金使用情況的審計、外包審計、舉報審計等內(nèi)審工作，項目完成后出具了內(nèi)審報告并提出了管理建議。 3、人力資源及企業(yè)文化 公司根據(jù)勞動法的規(guī)定，結(jié)合公司的人力資源戰(zhàn)略，本著注重人才的選擇、培訓(xùn)、激勵的原則，制訂了薪酬管理制度、任職資格管理制度等有利于公司可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策，明確了各職能崗位的任職條件和工作要求，包括聘用、考核、獎懲、晉升和淘汰等方面，確保選聘人員勝任崗位職責(zé)要求。 同時公司緊緊圍繞以“誠信、專業(yè)、團(tuán)隊、服務(wù)、成長”為企業(yè)價值觀的企業(yè)文化體系，通過培訓(xùn)、開展各類企業(yè)文化活動等方式，使公司的企業(yè)文化深入人心，為公司的長遠(yuǎn)發(fā)展，強(qiáng)化核心競爭力奠定思想基礎(chǔ)。 （二）控制活動 1、內(nèi)部控制制度的修訂 公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范、創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引、公司法等法律法規(guī)的規(guī)定，根據(jù)自身的發(fā)展需要，圍繞企業(yè)管理、財務(wù)管理、采購管理、人力資源管理、質(zhì)量管理等各職能部門、管理崗位、質(zhì)量控制流程制訂了系統(tǒng)的管理制度。 2013年公司在原有制度的基礎(chǔ)上，根據(jù)發(fā)展的需要，修訂了內(nèi)幕信息及知情人管理制度、公司文件管理制度、公司授權(quán)管理制度、公司組織機(jī)構(gòu)設(shè)立調(diào)整及編碼規(guī)則、開票管理制度等管理文件。管理文件的不斷完善并有效執(zhí)行能夠有效提高公司的管理質(zhì)量。 2、組織實施的內(nèi)控事項 分、子公司及控股子公司的控制 根據(jù)現(xiàn)有業(yè)務(wù)和分支機(jī)構(gòu)格局，同時考慮集團(tuán)公司將來的發(fā)展，公司實行區(qū)域管理，同時通過委派高級管理人員，明確控股分、子公司管理人員權(quán)限，接受總部職能部門的業(yè)務(wù)指導(dǎo)及監(jiān)督的方式進(jìn)行管理。內(nèi)審部會跟進(jìn)對分、子公司及控股子公司的財務(wù)收支審計，以加強(qiáng)控股子公司的財務(wù)管理，保證公司在經(jīng)營管理上的控制能力，確保公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)。 信息披露的內(nèi)部控制 根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范、創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引等文件的有關(guān)規(guī)定，公司制訂了信息披露制度、內(nèi)幕信息及知情人管理制度、年報信息披露重大差錯責(zé)任追究制度等管理制度。 其中：信息披露制度明確規(guī)定董秘負(fù)責(zé)公司信息披露具體事務(wù)，包括與中國證監(jiān)會、證券交易所、有關(guān)證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)、信息披露媒體聯(lián)系，協(xié)調(diào)和組織公司信息披露事務(wù)，準(zhǔn)備信息披露文件，接待來訪、回答咨詢、聯(lián)系股東及向投資者提供公司公開披露的資料等，并且規(guī)定董秘在接待來訪、回答咨詢過程中，需要公司相關(guān)部門協(xié)助時，有關(guān)部門應(yīng)安排專人協(xié)助工作。制度還規(guī)定了信息披露的方式等。 根據(jù)信息披露制度的要求，2013年公司分別對股東大會、董事會、監(jiān)事會等會議內(nèi)容以及其他應(yīng)及時披露的信息在巨潮資訊網(wǎng)與報刊上及時進(jìn)行了披露。 而內(nèi)幕信息及知情人管理制度明確了內(nèi)幕信息的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)及內(nèi)幕信息知情人的范圍，規(guī)定了內(nèi)幕信息知情人對其知曉的內(nèi)幕信息保密的措施，以及違反制度的處理方式等。 募集資金的控制 根據(jù)創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引的相關(guān)規(guī)定，公司制定了募集資金管理制度，制度對募集資金的存儲、使用等相關(guān)事項進(jìn)行了明確規(guī)定。2013年內(nèi)審部根據(jù)募集資金管理制度的要求，在每個季度的次月對募投資金的存儲、使用等事項進(jìn)行了內(nèi)審，并出具了內(nèi)審意見，對募集資金的使用情況進(jìn)行了相關(guān)說明，報告期內(nèi)，不存在違規(guī)使用募集資金的情況。 重大投資的內(nèi)部控制 根據(jù)創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引的相關(guān)規(guī)定，公司制定了投資決策程序與規(guī)則，明確規(guī)定了投資項目的審批權(quán)限及決策程序，投資項目經(jīng)董事會或股東大會審議通過后，在投資項目實施過程中如發(fā)現(xiàn)該投資方案有重大疏漏、項目實施的外部環(huán)境發(fā)生重大變化或受到不可抗力之影響，可能導(dǎo)致投資失敗時，應(yīng)提議召開董事會臨時會議，對投資方案進(jìn)行修改、變更或終止。經(jīng)股東大會批準(zhǔn)的投資項目，其投資方案的修改、變更或終止需召開臨時股東大會進(jìn)行審議。投資項目完成后，應(yīng)組織相關(guān)部門和人員對投資項目進(jìn)行驗收評估，并向董事會、股東大會報告。 根據(jù)投資決策程序與規(guī)則的要求，2013年3月26日、7月18日，“第二屆董事會第二十五次會議”、“第二屆董事會第二十八次會議”分別審議通過了關(guān)于變更華東檢測基地募投項目實施方案的議案 、關(guān)于使用超募資金投資職安門診部項目的議案，并及時在巨潮資訊網(wǎng)進(jìn)行了公告。公告編號分別為： 2013-013 、 2013-038 。 信息與溝通 公司建立了有效的信息溝通渠道和機(jī)制，目前使用的EAS財務(wù)管理系統(tǒng)、OA管理系統(tǒng)、LIMS系統(tǒng)、MYLIMS系統(tǒng)、華測檢測機(jī)構(gòu)論壇信息系統(tǒng)，已經(jīng)涉及公司各個領(lǐng)域，覆蓋所有部門。 通過建立的信息系統(tǒng)，公司發(fā)布各項管理通告、通報員工的獎勵、任職信息。員工通過信息系統(tǒng)，可以學(xué)習(xí)、掌握公司各項規(guī)章制度，對日常工作取到了指引作用，同時，公司使用的EAS財務(wù)管理系統(tǒng)也大大提高了工作效率。信息系統(tǒng)已經(jīng)成為公司全體員工日常工作、學(xué)習(xí)、交流的重要的組成部分。 為了確保信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)的安全，資訊部網(wǎng)絡(luò)維護(hù)小組負(fù)責(zé)整個郵件系統(tǒng)的維護(hù)和管理工作，郵件系統(tǒng)實行雙機(jī)熱備方式，郵件數(shù)據(jù)庫每天備份一次至別的硬盤上，每周備份一次至磁帶庫中，以防數(shù)據(jù)丟失。 質(zhì)量控制 公司質(zhì)量管理部門制定了管理手冊、質(zhì)量目標(biāo)管理辦法、質(zhì)量考核管理辦法、質(zhì)量審查管理辦法等質(zhì)量管理辦法，2013年質(zhì)量管理部根據(jù)自身的管理需要還制訂了實驗室空間使用管理規(guī)定，質(zhì)量管理制度的不斷完善，有利于強(qiáng)化實驗室管理，確保檢測數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確。 關(guān)聯(lián)交易及對外擔(dān)保 公司根據(jù)創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引的有關(guān)規(guī)定，制定了關(guān)聯(lián)交易決策制度，對關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行了明確定義，對關(guān)聯(lián)交易的審議流程進(jìn)行了規(guī)定。2013年公司對關(guān)聯(lián)交易事項進(jìn)行了嚴(yán)格管控，未發(fā)生違反關(guān)聯(lián)交易管理制度的情形。 公司根據(jù)創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引的有關(guān)規(guī)定，制定了對外擔(dān)保管理辦法，對對外擔(dān)保的審議流程進(jìn)行了規(guī)定。根據(jù)對外擔(dān)保管理辦法的相關(guān)要求，2013年4月11日，第二屆董事會第二十六次會議審議通過了關(guān)于向招商銀行股份有限公司申請綜合授信及為全資子公司提供擔(dān)保的議案，擔(dān)保內(nèi)容如下： 深圳市華測檢測技術(shù)股份有限公司及全資子公司深圳市華測檢測有限公司擬向招商銀行股份有限公司深圳新安支行申請2,900萬的授信額度，授信期限為2年，其中公司全資子公司深圳市華測檢測有限公司的授信額度為1,900萬，公司為深圳市華測檢測有限公司向銀行申請1,900萬綜合授信提供連帶責(zé)任擔(dān)保，擔(dān)保期限為兩年。 四、報告期內(nèi)內(nèi)部控制過程中存在的不足及擬采取的改進(jìn)方法 隨著國家改革不斷深入，各項法律法規(guī)的不斷完善，公司在運營時或多或少會遇到內(nèi)部控制的不足。為了確保公司的各項經(jīng)營活動在國家法律法規(guī)的要求下健康運行，保護(hù)公司財產(chǎn)的安全、完整，維護(hù)股東利益，公司將從以下幾方面不斷完善內(nèi)部控制體系： （一）加強(qiáng)對上市公司應(yīng)遵循的法律、法規(guī)的培訓(xùn)學(xué)習(xí)，強(qiáng)化風(fēng)險防范意識，不斷完善內(nèi)部控制機(jī)制。 （二）充分發(fā)揮內(nèi)審部的監(jiān)督職能，加強(qiáng)對公司內(nèi)部及各分、子公司進(jìn)行檢查，確保內(nèi)部控制制度得到有效的執(zhí)行。 （三）重視人力資源體系建設(shè)，加強(qiáng)高端人才的引進(jìn)工作，為公司不斷注入新的活力。 五、公司內(nèi)部控制情況的自我評價 公司建立了較為完善的