第二章綜合訓(xùn)練習(xí)題.xls

公司名稱(chēng) 青島宏發(fā)公司 啟用時(shí)間 2010年9 公司地址 山東青島 科科目目編編碼碼科科目目名名稱(chēng)稱(chēng)期期初初借借方方余余額額期期初初貸貸方方余余額額 1001庫(kù)存現(xiàn)金4 038 00 1002銀行存款672 038 100 00 100201 工行469 668 10 100202 建行202 370 00 1012其他貨幣資金1 000 000 00 1101交易性金融資產(chǎn) 1121應(yīng)收票據(jù)292 300 00 1122應(yīng)收帳款1 268 000 000 00 112201 北京汽配廠200 000 00 112202 南京物資公司400 000 00 112203 濟(jì)南水泥制品廠668 000 00 1231壞帳準(zhǔn)備6 340 00 1123預(yù)付帳款180 000 00 1221其他應(yīng)收款4 400 000 00 122101 李強(qiáng)4 400 00 1402在途物資 1403原材料1 414 708 00 1411周轉(zhuǎn)材料43 797 000 00 141101 包裝物43 797 00 1405庫(kù)存商品 372 040 00 1511長(zhǎng)期股權(quán)投資250 000 000 00 151101 股票投資250 000 00 1601固定資產(chǎn)6 686 000 00 1602累計(jì)折舊1 952 514 00 1604在建工程 1606固定資產(chǎn)清理 1701無(wú)形資產(chǎn)143 000 00 1702累計(jì)攤銷(xiāo) 1801長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 2001短期借款500 000 00 2201應(yīng)付票據(jù)204 750 00 2202應(yīng)付帳款0 001 058 756 00 220201 煙臺(tái)鐵合金廠45 810 00 220202 北京汽配廠45 946 00 220203 濱海煤炭公司26 700 00 220204 北京工具廠940 300 00 2211應(yīng)付職工薪酬0 00173 323 40 221101 工資25 000 00 221102 福利費(fèi)148 323 40 2221應(yīng)交稅費(fèi)0 00150 387 40 222101 應(yīng)交增值稅 0 00 0 00 22210101 銷(xiāo)項(xiàng)稅額 22210102 進(jìn)項(xiàng)稅額0 00 22210103 已交稅金 222102 未交增值稅53 466 00 222103 應(yīng)交所得稅90 808 21 222104 應(yīng)交城建稅3 742 00 222105 應(yīng)交個(gè)人所得稅2 371 19 222110 應(yīng)交教育費(fèi)附加 2231應(yīng)付利息 2241其他應(yīng)付款86 454 00 2501長(zhǎng)期借款0 00860 400 00 250101 本金700 000 00 250102 應(yīng)付利息160 400 00 2502應(yīng)付債券100 000 00 2701長(zhǎng)期應(yīng)付款68 695 30 4001實(shí)收資本6 200 000 00 4002資本公積582 701 00 4101盈余公積0 00300 000 00 410101 法定盈余公積300 000 00 4103本年利潤(rùn) 4104利潤(rùn)分配126 000 00 410401未分配利潤(rùn)126 000 00 5001 生產(chǎn)成本40 000 000 00 500101 基本生產(chǎn)成本40 000 00 500102 輔助生產(chǎn)成本 5101制造費(fèi)用 6001主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 6111投資收益 6401主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 6402其他業(yè)務(wù)成本 6403營(yíng)業(yè)稅金及附加 6601銷(xiāo)售費(fèi)用 6602管理費(fèi)用 6603財(cái)務(wù)費(fèi)用 6711營(yíng)業(yè)外支出 6801所得稅費(fèi)用 合計(jì)12 370 321 1012 766 848 40 類(lèi)別編號(hào)憑證日期附件摘要科目編碼總賬科目明細(xì)科目 記0012010 12 21 提取現(xiàn)金1001庫(kù)存現(xiàn)金庫(kù)存現(xiàn)金 記0012010 12 21 提取現(xiàn)金100201銀行存款 工行 記0022010 12 51 采購(gòu)原材料1403原材料原材料 記0022010 12 51 采購(gòu)原材料 22210102應(yīng)交稅費(fèi) 進(jìn)項(xiàng)稅額 記0022010 12 51 采購(gòu)原材料100201銀行存款 工行 記0032010 12 61 預(yù)借差旅費(fèi)122101其他應(yīng)收款 李強(qiáng) 記0032010 12 61 預(yù)借差旅費(fèi)1001庫(kù)存現(xiàn)金庫(kù)存現(xiàn)金 記0042010 12 101 分配工資500101生產(chǎn)成本 基本生產(chǎn)成本 記0042010 12 101 分配工資6602管理費(fèi)用管理費(fèi)用 記0042010 12 101 分配工資221101應(yīng)付職工薪酬 工資 記0052010 12 111 生產(chǎn)領(lǐng)料500101生產(chǎn)成本 基本生產(chǎn)成本 記0052010 12 111 生產(chǎn)領(lǐng)料1403原材料原材料 記0062010 12 121 銷(xiāo)售產(chǎn)品100202銀行存款 建行 記0062010 12 121 銷(xiāo)售產(chǎn)品6001主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 記0062010 12 121 銷(xiāo)售產(chǎn)品 22210101 應(yīng)交稅費(fèi) 銷(xiāo)項(xiàng)稅額 記0072010 12 311 支付電話費(fèi)6602管理費(fèi)用管理費(fèi)用 記0072010 12 311 支付電話費(fèi)100201銀行存款 工行 記0082010 12 311 支付借款利息6603財(cái)務(wù)費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用 記0082010 12 311 支付借款利息100202銀行存款 建行 記0092010 12 311 計(jì)提折舊500101生產(chǎn)成本 基本生產(chǎn)成本 記0092010 12 311 計(jì)提折舊6602管理費(fèi)用管理費(fèi)用 記0092010 12 311 計(jì)提折舊1602累計(jì)折舊累計(jì)折舊 記0102010 12 311 結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成本1405庫(kù)存商品 庫(kù)存商品 記0102010 12 311 結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成本500101生產(chǎn)成本 基本生產(chǎn)成本 記0112010 12 311 結(jié)轉(zhuǎn)已銷(xiāo)產(chǎn)品成本6401主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 記0112010 12 311 結(jié)轉(zhuǎn)已銷(xiāo)產(chǎn)品成本1405庫(kù)存商品 庫(kù)存商品 記0122010 12 311 結(jié)轉(zhuǎn)損益6001主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 記0122010 12 311 結(jié)轉(zhuǎn)損益4103本年利潤(rùn)本年利潤(rùn) 記0122010 12 311 結(jié)轉(zhuǎn)損益4103本年利潤(rùn)本年利潤(rùn) 記0122010 12 311 結(jié)轉(zhuǎn)損益6401主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 記0122010 12 311 結(jié)轉(zhuǎn)損益6602管理費(fèi)用管理費(fèi)用 記0122010 12 311 結(jié)轉(zhuǎn)損益6603財(cái)務(wù)費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用 記0132010 12 311 計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)所得稅6801所得稅費(fèi)用所得稅費(fèi)用 記0132010 12 311 計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)所得稅222103應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交所得稅 記0132010 12 311 計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)所得稅4103本年利潤(rùn)本年利潤(rùn) 記0132010 12 311 計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)所得稅6801所得稅費(fèi)用所得稅費(fèi)用 記0142010 12 311 結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)4103本年利潤(rùn)本年利潤(rùn) 記0142010 12 311 結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)410401利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 借方金額貸方金額制單人 審核人記賬人 2 000 00劉清 2 000 00劉清 5 000 00劉清 850 00劉清 5 850 00劉清 1 000 00劉清 1 000 00劉清 16 000 00劉清 9 000 00劉清 25 000 00劉清 2 100 00劉清 2 100 00劉清 74 880 00劉清 64 000 00劉清 10 880 00劉清 400 00劉清 400 00劉清 120 00劉清 120 00劉清借方金額合計(jì)數(shù) 2 000 00劉清貸方金額合計(jì)數(shù) 1 000 00劉清 3 000 00劉清 30 100 00劉清 30 100 00劉清 20 100 00劉清 2