第二章信用風(fēng)險(xiǎn)典型案例.ppt

信用風(fēng)險(xiǎn) 1 信用風(fēng)險(xiǎn) 信用風(fēng)險(xiǎn)又稱違約風(fēng)險(xiǎn) 是指借款人 證券發(fā)行人或交易對(duì)方因種種原因 不愿或無(wú)力履行合同條件而構(gòu)成違約 致使銀行 投資者或交易對(duì)方遭受損失的可能性 2 信用風(fēng)險(xiǎn)的特性 信用風(fēng)險(xiǎn)具有綜合性信用風(fēng)險(xiǎn)具有傳遞性和擴(kuò)散性信用風(fēng)險(xiǎn)具有積累性信用風(fēng)險(xiǎn)具有隱蔽性和突發(fā)性信用風(fēng)險(xiǎn)是一種不可測(cè)量的風(fēng)險(xiǎn) 3 信用風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)面臨的最主要的風(fēng)險(xiǎn)之一 4 最要的表現(xiàn)是經(jīng)濟(jì)損失 時(shí)間損失擔(dān)保和抵押費(fèi)用的損失運(yùn)作的費(fèi)用應(yīng)收賬款的貶值 5 注重信用風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)會(huì)因此減少損失并創(chuàng)造價(jià)值 6 案例 某知名外商投資制造業(yè) 該公司有一定的市場(chǎng)占有率 客戶絕大多數(shù)是外商投資生產(chǎn)性企業(yè) 但是 該公司的盈利水平較低 為了提高盈利水平 該公司建立了一個(gè)獨(dú)立的信用管理部門 公司要求信用部門扮演一個(gè)控制的角色 重點(diǎn)任務(wù)是最大限度地幫助公司控制壞帳 縮短應(yīng)收帳款回收期 針對(duì)當(dāng)時(shí)公司的實(shí)際狀況 為公司制定了一套信用管理辦法 7 包括 1 適合公司現(xiàn)狀的較為保守的信用政策 確保公司的低風(fēng)險(xiǎn)要求 2 自行開(kāi)發(fā)的電腦支持系統(tǒng) 易于系統(tǒng)控制 提高工作效率 3 嚴(yán)格的催帳程序 控制應(yīng)收帳款的延期及壞帳發(fā)生 縮短DSO dayssalesoutstanding 指一家企業(yè)把他的帳目變成現(xiàn)金的平均時(shí)間 減少壞帳損失4 每周一次收款會(huì)議制度 檢討逾期貨款的原因 商定逾期款催收方案 5 明確的壞帳界定 及壞帳考核規(guī)定 促使銷售人員重視收款工作 8 在這一系列信用管理措施中 最重要的是信用政策 一個(gè)好的信用政策能夠幫助公司獲得最大的利益 但一個(gè)不好的信用政策也可能導(dǎo)致公司虧損甚至倒閉 在專家的協(xié)助下 制訂了一套信用等級(jí)評(píng)估方法 利用這一方法 為每一個(gè)客戶計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)系數(shù) 并以此為依據(jù) 從高到低對(duì)客戶進(jìn)行分類管理 分別給予不同的信用等級(jí) 再根據(jù)信用等級(jí)給予不同的信用額度和信用期限 結(jié)果因?yàn)檫@一系列的管理措施 使得公司創(chuàng)造了不可估量的價(jià)值 9 多數(shù)企業(yè)該如何降低信用風(fēng)險(xiǎn)呢 對(duì)于一個(gè)企業(yè)來(lái)說(shuō) 降低信用風(fēng)險(xiǎn)需要多方面的努力 他不僅是管理層需要考慮決策的事情 還需要各級(jí)行政單位的執(zhí)行者貫徹落實(shí) 10 企業(yè)信用管理部門的設(shè)置模式 財(cái)務(wù)主導(dǎo)型模式銷售主導(dǎo)型模式獨(dú)立型信用管理部門設(shè)置模式與第三方信用管理服務(wù)機(jī)構(gòu)合作信用管理委員會(huì)型模式 11 企業(yè)信用管理崗位設(shè)置的典型模式 1 不設(shè)立專門的信用管理部門的企業(yè)2 設(shè)立專門信用管理部門的企業(yè) 12 不設(shè)立專門的信用管理部門的企業(yè) 1 信用政策委員會(huì) 2 總經(jīng)理 3 財(cái)務(wù)總監(jiān) 4 銷售總監(jiān) 5 銷售部 6 財(cái)務(wù)部 13 設(shè)立專門信用管理部門的企業(yè) 客戶調(diào)查科信用分析科賬款管理科商帳追收科服務(wù)科 14 企業(yè)信用管理部門各崗位的設(shè)立 信用管理部經(jīng)理客戶調(diào)查科信用分析科賬款管理科商帳追收科 15 信用經(jīng)理是企業(yè)信用管理的核心 也是信用管理部門的最高領(lǐng)導(dǎo) 是信用管理部門的總負(fù)責(zé)人 信用經(jīng)理職責(zé)就是負(fù)責(zé)企業(yè)信用部門的管理 參與制定并執(zhí)行企業(yè)的信用政策 定期向董事會(huì)匯報(bào)企業(yè)的信用管理工作 批準(zhǔn)和撤銷客戶的信用申請(qǐng)和信用額度 對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和監(jiān)控 招聘 培訓(xùn) 和激勵(lì)員工等等 16 信用經(jīng)理的地位以及職能使我們明白 信用經(jīng)理不僅是一個(gè)管理者 還是一個(gè)執(zhí)行者 降低信用風(fēng)險(xiǎn)二者必須雙管齊下 如果要使企業(yè)的信用管理工作卓有成效 必須以系統(tǒng)的觀點(diǎn) 注重企業(yè)信用管理體系的建設(shè) 來(lái)解決企業(yè)的信用管理問(wèn)題 17 信用管理體系是一個(gè)完善的系統(tǒng) 信用管理部門的運(yùn)行效率常常受到其他部門的影響而不只是信用