關(guān)于農(nóng)村信用社改革工作情況調(diào)研報(bào)告

關(guān)于農(nóng)村信用社改革工作情況調(diào)研報(bào)告 我市農(nóng)村信用社改革工作從 初起步，至今已經(jīng)進(jìn)行了兩年半時(shí)間。在市委、市政府的直接領(lǐng)導(dǎo)下，市農(nóng)村信用社改革工作領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù) 深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)實(shí)施方案的要求，組織了以市為單位的統(tǒng)一法人產(chǎn)權(quán)模式改革，并順利爭(zhēng)取到人民銀行發(fā)行的 元專項(xiàng)央行票據(jù)。目前，已進(jìn)入改革和央行票據(jù)兌付的關(guān)鍵時(shí)期，工作中還存在不少困難和問(wèn)題?，F(xiàn)將有關(guān)情況報(bào)告如下，懇請(qǐng)市委、市政府予以支持。 一、農(nóng)村信用社改革所做的主要工作 農(nóng)村信用社改革是一項(xiàng)涉及面廣、政策性強(qiáng)、任務(wù)很艱巨 的工作，同時(shí)改革成功對(duì)地方經(jīng)濟(jì)和金融的發(fā)展又會(huì)起到非常重要的推動(dòng)作用。這次改革是在管理體制、產(chǎn)權(quán)模式和組織形式等方面的一次全面改革，主要內(nèi)容包括三個(gè)方面： 一是改革農(nóng)村信用社的產(chǎn)權(quán)制度，明確產(chǎn)權(quán)關(guān)系，完善法人治理結(jié)構(gòu)，轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制 ; 二是改革農(nóng)村信用社的管理體制，將農(nóng)村信用社的管理交由省級(jí)政府負(fù)責(zé)，明確由銀監(jiān)會(huì)依法行使對(duì)農(nóng)村信用社的金融監(jiān)管職能 ; 三是消化農(nóng)村信用社的歷史包袱，國(guó)家在資金、財(cái)稅、利率等多方面給予農(nóng)村信用社政策扶持。我市的改革突出抓了以下幾項(xiàng)工作： (一 )清產(chǎn)核資摸清家底。清產(chǎn) 核資是保證信用社改革順利進(jìn)行的一項(xiàng)基礎(chǔ)性工作，就是核實(shí)信用社的資產(chǎn)負(fù)債狀況，充分反映經(jīng)營(yíng)狀況和存在的問(wèn)題，為深化改革、強(qiáng)化管理、防范風(fēng)險(xiǎn)明確工作方向和重點(diǎn)。按照省改革試點(diǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組下發(fā)的實(shí)施方案的要求，市農(nóng)村信用聯(lián)社聘請(qǐng) 審計(jì)廳對(duì)市聯(lián)社以 12 月 31 日為基準(zhǔn)日，進(jìn)行了全面的清產(chǎn)核資工作，重點(diǎn)是對(duì)各項(xiàng)貸款、抵債資產(chǎn)、投資業(yè)務(wù)、存放及拆放資金、其他資產(chǎn)中的壞賬損失和固定資產(chǎn)進(jìn)行清理，登記造冊(cè)，并在明確責(zé)任的基礎(chǔ)上根據(jù)現(xiàn)行會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)制度如實(shí)和認(rèn)定損失。經(jīng)過(guò)審計(jì)，核準(zhǔn)了資產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)益情況，摸清了家底。 (二 )增資擴(kuò)股壯大實(shí)力。改造股權(quán)設(shè)置、構(gòu)建新的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，是農(nóng)村信用社改革的重要目標(biāo)。 ，在市委、市政府的高度重視下，增資擴(kuò)股工作得以在全市鋪開(kāi)，市直大部分部門和各鄉(xiāng)鎮(zhèn)都投入了大量的精力，給予了大力的支持。當(dāng)年募集股金 元，這一股金余額一直保持到現(xiàn)在。今年六月末，投資股占 企業(yè)法人股占 股權(quán)結(jié)構(gòu)達(dá)到要求。但當(dāng)時(shí)的增資擴(kuò)股工作，由于倉(cāng)促上陣、很多細(xì)節(jié)考慮不周，加上部分地方宣傳和思想認(rèn)識(shí)不到位，相當(dāng)一部分股金存在虛假問(wèn)題，導(dǎo)致一直到現(xiàn)在，股金合規(guī)性問(wèn)題都是一個(gè)比較大的問(wèn)題。 (三 )發(fā)行 票據(jù)按季監(jiān)測(cè)。爭(zhēng)取中央銀行專項(xiàng)票據(jù)的發(fā)行，是 過(guò)扎實(shí)的工作，我們的發(fā)行申請(qǐng)一次性通過(guò)了人總行的審查，也是全省首批獲得票據(jù)發(fā)行的聯(lián)社。 9 月 1 日人行與聯(lián)社簽訂發(fā)行央行專項(xiàng)票據(jù)協(xié)議，正式發(fā)行 元票據(jù)，其中置換不良貸款 元、歷年虧損 元。票據(jù)發(fā)行后，人行按季對(duì)信用聯(lián)社進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，重點(diǎn)檢查增資擴(kuò)股的真實(shí)合規(guī)性、財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性、處置和清收不良貸款的真實(shí)合規(guī)性、地方政府承諾扶持政策的落實(shí)情況、強(qiáng)化內(nèi)部管理和完善法人治理結(jié)構(gòu)的實(shí)際進(jìn)展情況等五個(gè)方面。每次檢查，問(wèn)題主要集中在股金真實(shí)性 和置換不良資產(chǎn)方面。針對(duì)查出來(lái)的問(wèn)題，人行提出整改建議，市信用聯(lián)社也想了很多辦法認(rèn)真整改，但有些問(wèn)題因?yàn)橹T多原因整改也難有實(shí)質(zhì)性改變。今年 6月 11 日，人行專門對(duì)聯(lián)社進(jìn)行了一次法人談話，研究了更為具體的解決辦法。但有些問(wèn)題聯(lián)社自身實(shí)在無(wú)法解決，只有向市委、市政府匯報(bào)，請(qǐng)求市委、市政府拿出意見(jiàn)予以支持。 (四 )建立法人治理框架。建立完善的法人治理結(jié)構(gòu)，是這次農(nóng)村信用改革的主要目的。中央銀行專項(xiàng)票據(jù)發(fā)行與兌付的最終目的，就是要促進(jìn)農(nóng)村信用社建立完善的法人治理結(jié)構(gòu)，也就是國(guó)務(wù)院提出的“花錢買機(jī)制 ”原則。市信用聯(lián) 社從去年底著手這塊工作，重點(diǎn)是完善“三會(huì) ”制度。 通過(guò)了新的市聯(lián)社章程，重新組建了理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)機(jī)構(gòu)，規(guī)范了社員代表大會(huì)、理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則，建立起決策、經(jīng)營(yíng)和監(jiān)督相互制衡的初步機(jī)制，并按照 “自主經(jīng)營(yíng)、自我約束、自我發(fā)展、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn) ”的 “四自 ”原則建立健全了以績(jī)效考核和責(zé)任追究為主體內(nèi)容的激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制。同時(shí)在信貸管理、財(cái)務(wù)管理、稽核、安全保衛(wèi)、勞動(dòng)用工等方面也建立完善了一批規(guī)章制度，促進(jìn)經(jīng)營(yíng)機(jī)制的有效轉(zhuǎn)變。應(yīng)該說(shuō)，這只是初步建立起了法人治理框架，離真正的高標(biāo)準(zhǔn)的法人治理結(jié)構(gòu)還有差距。 (五 )擴(kuò)張 規(guī)模改善經(jīng)營(yíng)。改革以來(lái)，我市農(nóng)村信用社按照 “立足向三農(nóng)、面向中小企業(yè)、面向縣域經(jīng)濟(jì) ”的市場(chǎng)定位，迅速擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模，不斷加大貸款投放力度，既支持了 濟(jì)的發(fā)展，又有效地改善了自身經(jīng)營(yíng)狀況。到 6 月末，全市農(nóng)村信用社各項(xiàng)貸款余額 元，比年初增加 元，比 末增加 元。其中 “三農(nóng) ”貸款余額 元，比年初增加 元，比 末增加 信用聯(lián)社已經(jīng)成為 鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的堅(jiān)強(qiáng)后盾和重要支撐。到 6 月末，全市信用社各項(xiàng)存款余額達(dá) 元，比改革前增加元，增長(zhǎng) 與此同 時(shí)，市信用聯(lián)社的財(cái)務(wù)狀況也得到顯著改善。按照 “一級(jí)法人，統(tǒng)一核算，授權(quán)經(jīng)營(yíng)，分級(jí)考核 ”的原則，實(shí)行了聯(lián)社統(tǒng)一核算的體制，財(cái)務(wù)狀況不斷好轉(zhuǎn)，盈利能力逐步增強(qiáng)。末，市信用聯(lián)社一舉摘掉虧損的帽子，盈利 元。今年上半年盈利 元，比 末扭虧增盈 元。 二、目前存在的主要問(wèn)題和面臨的形勢(shì) 目前要考慮的主要問(wèn)題有兩個(gè)，一個(gè)是如何進(jìn)一步優(yōu)化法人治理結(jié)構(gòu)，一個(gè)是如何盡全力爭(zhēng)取央行專項(xiàng)票據(jù)的順利兌付。對(duì)于前一個(gè)問(wèn)題，現(xiàn)在各地都有各地的做法，我們可以借鑒其他地市的經(jīng)驗(yàn)來(lái)做，同時(shí)法人治理結(jié)構(gòu)也不是近期 能徹底改觀的，只能慢慢來(lái)?，F(xiàn)在最迫切的問(wèn)題是，要迅速解決幾個(gè)具體問(wèn)題，盡快達(dá)到央行專項(xiàng)票據(jù)兌付的條件。 按照與人行簽訂的協(xié)議，我市信用聯(lián)社今年四季度就可以開(kāi)始申請(qǐng)兌付央行專項(xiàng)票據(jù)。兌付央行專項(xiàng)票據(jù)硬指標(biāo)是兩個(gè)，一是資本充足率要達(dá)到 x%，二是不良資產(chǎn)比例比 末下降 x%。兩個(gè)條件缺一不可。 1、從資本充足率這個(gè)指標(biāo)來(lái)看， 6 月末我市農(nóng)村信用社資本充足率為 離 x%的要求還有 百分點(diǎn)的差距。 增資擴(kuò)股時(shí)，央行專項(xiàng)票據(jù)具體的兌付考核標(biāo)準(zhǔn)還沒(méi)制定下發(fā)，所以我市當(dāng)初增資擴(kuò)股是按照達(dá)到 4%的標(biāo)準(zhǔn)來(lái)進(jìn) 行的。但央行專項(xiàng)票據(jù)具體的兌付考核標(biāo)準(zhǔn)下發(fā)后，其中一項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)我市很不利，就是要把呆滯貸款的 40%直接在資本凈額中扣減。我市信用社現(xiàn)有呆滯貸款 元，其中的 元扣減后，資本凈額變?yōu)?元，使得資本充足率為 人總行制定的標(biāo)準(zhǔn)是無(wú)法改變的，我們唯有想辦法增加資本充足率。 解決資本充足率問(wèn)題的直接途徑只有兩個(gè)，一個(gè)是增資擴(kuò)股，還有一個(gè)就是減少扣減因素，也就是想辦法減少呆滯貸款數(shù)額。從目前的狀況看，增資擴(kuò)股這條路難以行得通，理由有兩個(gè)，一是從過(guò)去增資擴(kuò)股的實(shí)際情況來(lái)看，后遺癥非常大。 搞 的相當(dāng)一部分增資擴(kuò)股，這兩年的時(shí)間，不知有多少人要退股。而按照股金管理的規(guī)定，個(gè)人股必須是三年后還要符合相關(guān)條件，才能退股。原來(lái)的股金都做了很復(fù)雜、艱苦的工作才保留了下來(lái)，現(xiàn)在再去增資擴(kuò)股，不僅不現(xiàn)實(shí)，甚至?xí)?duì)信用社的形象和聲譽(yù)都有不良影響。即便是采取行政手段也難以得到社會(huì)的認(rèn)可和支持。二是省聯(lián)社的態(tài)度也不贊成再來(lái)搞一次增資擴(kuò)股。目前只有走減少呆滯貸款數(shù)額這一條路了。這是我們請(qǐng)求市委、市政府支持的一個(gè)方面的工作。 現(xiàn)有的呆滯貸款直接清收，實(shí)現(xiàn)起來(lái)也很困難。 6 月末，市信用聯(lián)社呆滯貸款余額 元。這 塊貸款中，金天公司貸款余額元 (含賢成集團(tuán)承債 元 )、生資公司貸款余額 元，兩家就占總額的 其他的都屬于零星小戶，好收的通過(guò)這幾年的大力清收都已經(jīng)收了，即便花再大的力氣，對(duì)提高資本充足率的作用也是微不足道。因此，要想降低呆滯貸款余額以提高資本充足率，必須從金天和生資公司這兩家企業(yè)想辦法。而目前金天公司已向法院提出了破產(chǎn)申請(qǐng)，該債權(quán)如何落實(shí)，如何變?yōu)樘岣哔Y本充足率的一個(gè)因素，是需要研究的問(wèn)題。生資公司已于 4 月 25 日被法院判決償付市信用聯(lián)社貸款本金 元，至今沒(méi)有執(zhí)行到位，也是需要想辦法的一個(gè)方面。 2、從不良資產(chǎn)占比這個(gè)指標(biāo)來(lái)看，總體上我市達(dá)標(biāo)沒(méi)有問(wèn)題，但仍然存在一個(gè)具體問(wèn)題，就是置換不良資產(chǎn)處置率不達(dá)標(biāo)。要求是上，但到 6 月末，市信用聯(lián)社的置換不良資產(chǎn)處置率為尚欠 這方面存在的問(wèn)題也是兩個(gè)： 一是置換不良資產(chǎn)的處置涉及的部門多，需協(xié)調(diào)的工作量大。根據(jù)農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)專項(xiàng)中央銀行票據(jù)兌付考核操作程序 (銀發(fā) 47 號(hào) )規(guī)定，信用社對(duì)因確實(shí)存在困難，無(wú)法收回的置換資產(chǎn)，除逐筆說(shuō)明無(wú)法收回的原因外，還要提供九種 法律證明文件或其他相關(guān)證明文件復(fù)印件，而出具這些證明文件的職能部門涉及到鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府、法院、工商、稅務(wù)、國(guó)土、房產(chǎn)、經(jīng)委等。從市信用聯(lián)社目前處置進(jìn)度和質(zhì)量看，效果不理想。就是已經(jīng)處置的置換不良貸款，中間有相當(dāng)一部分手續(xù)不合要求，主要也是相關(guān)證明材料不合要求。這方面市委、市政府要要求有關(guān)部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)給予支持。 二是大額置換資產(chǎn)處置無(wú)能為力。在置換的 元的呆帳貸款中，原天紡集團(tuán) ，占比高達(dá) 其于 實(shí)行改制，市信用聯(lián)社債權(quán)已被懸空，出具相關(guān)的處置證明材料無(wú)法實(shí)現(xiàn)。 以上問(wèn)題能否解決，表面上看只 是涉及到 用聯(lián)社能否把 層次地分析，如果解決不了，我們面臨的形勢(shì)，就不僅僅是一個(gè)央行專項(xiàng)票據(jù)兌付不了的問(wèn)題，而是會(huì)直接影響到 用聯(lián)社改革的成敗，直接關(guān)系到聯(lián)社的生存問(wèn)題。 首先，改革將可能功虧一簣。自 以來(lái)，市委、市政府傾注了大量的精力抓信用社改革，市信用聯(lián)社在人民銀行、銀監(jiān)辦的大力支持下，改革試點(diǎn)實(shí)施進(jìn)展順利，并取得了階段性成果。 順利增資擴(kuò)股 元，不良貸款比改革前下降了 順利完成了統(tǒng)一法人改革，全面加強(qiáng)了內(nèi)部管理并按照 “自主經(jīng)營(yíng)、 自我約束、自我發(fā)展、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn) ”的原則，建立并逐步健全了激勵(lì)和約束機(jī)制，經(jīng)營(yíng)效益穩(wěn)步提高，防范和控制風(fēng)險(xiǎn)能力不斷增強(qiáng)。這些成果的取得是建立在央行票據(jù)的成功發(fā)行的基礎(chǔ)上的。目前央行票據(jù)已經(jīng)發(fā)行兩年，到了兌付的關(guān)鍵時(shí)期，而資本充足率和不良貸款處置是票據(jù)申請(qǐng)兌付時(shí)考核的兩項(xiàng)核心指標(biāo)，又恰恰是 社的軟肋，并且靠其自身的努力是無(wú)法達(dá)到要求的。從已經(jīng)兌付央行票據(jù)的地區(qū)情況來(lái)看，兌付的標(biāo)準(zhǔn)越來(lái)越具體，考核指標(biāo)延伸的范圍越來(lái)越大，指標(biāo)扣減項(xiàng)越來(lái)越多，現(xiàn)場(chǎng)檢查越來(lái)越細(xì)，其目的都是為了貫徹 “花錢買機(jī)制 ”這個(gè)原則。如果我們的票 據(jù)不能如期兌付，政治影響上就說(shuō)明我們的改革沒(méi)有成功。前期我們?yōu)楦母锼龅乃械呐Χ际前踪M(fèi)勁。 其次，支農(nóng)實(shí)力受到大幅削弱。存款是信用社信貸資金最重要的資金來(lái)源，但隨著近年來(lái)資本市場(chǎng)逐漸火爆和投資渠道的增加，信用社的籌集環(huán)境和渠道受到考驗(yàn)。今年上半年，全市信用社的存款僅增加 元，這是近幾年少見(jiàn)的。目前，受央行數(shù)次調(diào)高存款利率和存款準(zhǔn)備金率的影響，信用社的籌資成本、融資難度也隨之增加。這些直接影響了信用社支持 “三農(nóng) ”作用的發(fā)揮。如果央行票據(jù)兌付了，社將陡增 元的無(wú)成本資金來(lái)源，資金實(shí)力、支農(nóng) 實(shí)力將大大增強(qiáng)。如果不能兌付，只能眼睜睜地看著垂手可得的 “餡餅 ”瞬間灰飛煙滅。從信用社來(lái)看，是可用資金減少，支農(nóng)實(shí)力削弱，但對(duì)全市而言，缺少 元信貸資金對(duì) 濟(jì)增長(zhǎng)質(zhì)量和速度的影響將是長(zhǎng)期和深遠(yuǎn)的。 再次，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)必將集中顯現(xiàn)。票據(jù)不能如期兌付，人行就會(huì)收回已發(fā)行的票據(jù)，退回置換的歷年虧損和不良貸款，由此資本充足率將下降到 同時(shí)，不良貸款余額和占比 “雙升 ”，呆賬貸款將直接增加 元，不良貸款占比將達(dá)到 上。根據(jù)銀監(jiān)部門的農(nóng)村信用社監(jiān)管評(píng)級(jí)內(nèi)部指引 (試行 )的考核評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合上述指 標(biāo)，市信用聯(lián)社將被評(píng)為 6 級(jí)，而評(píng)級(jí)結(jié)果為 6 級(jí)的，表示信用社面臨嚴(yán)重的信用危機(jī)和支付問(wèn)題，已經(jīng)無(wú)法采取措施進(jìn)行救助，需要立即實(shí)施市場(chǎng)退出，予以關(guān)閉或重組。即便不退市，在 監(jiān)局有問(wèn)題銀行特別監(jiān)管辦法 (試行 )中規(guī)定，對(duì)不良貸款率 8%以上且不降反升的、法人機(jī)構(gòu)資本充足率 8%以下的認(rèn)定為有問(wèn)題銀行，將采取一項(xiàng)或多項(xiàng)特別監(jiān)管措施，即增加非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管內(nèi)容、增加現(xiàn)場(chǎng)頻率、責(zé)令其停辦部分業(yè)務(wù)、暫停其開(kāi)辦新業(yè)務(wù)等，按照此規(guī)定，市信用聯(lián)社的資本充足率 不良貸款占比超 狀況，將被省銀監(jiān)局列為有問(wèn)題銀行而采取一項(xiàng)或 多項(xiàng)特別監(jiān)管措施，使市信用聯(lián)社的經(jīng)營(yíng)步履維艱。 第四，極易誘發(fā)擠兌風(fēng)險(xiǎn)。若市信用聯(lián)社的專項(xiàng)央行票據(jù)在明年上半年不能兌付，市聯(lián)社會(huì)面臨兩難困境。一方面，明年上半年內(nèi)元的資格股因陸續(xù)到期而面臨退股壓力。退股后， 社的資本充足率將一瀉千里， 社也將面臨退市的危險(xiǎn)。另一方面，若為確保票據(jù)兌付，只能頂住壓力不予退股，這又極有可能誘發(fā)擠兌風(fēng)險(xiǎn)，無(wú)疑會(huì)激發(fā)無(wú)法想象的社會(huì)矛盾，勢(shì)必危及全市金融穩(wěn)定，甚至觸及到社會(huì)穩(wěn)定。 三、解決 用聯(lián)社央行票據(jù)兌付問(wèn)題的意見(jiàn)建議 根據(jù)國(guó)務(wù)院關(guān)于印發(fā)深化農(nóng)村信 用社改革試點(diǎn)方案的通知 (國(guó)發(fā) 5 號(hào) )以及省人民政府關(guān)于印發(fā) 深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)實(shí)施方案的通知 (發(fā) 號(hào) )文件精神，為確保市信用聯(lián)社專項(xiàng)央行票據(jù)如期兌付，特提出如下解決途徑： (一 )兩個(gè)途徑解決資本充足率問(wèn)題。 途徑之一：市政府用優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)置換市信用聯(lián)社的呆滯貸款。以降低呆滯貸款余額，提高資本充足率。市委、市政府能否考慮用開(kāi)發(fā)區(qū)、商業(yè)繁華區(qū)的土地、房屋等優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)，將市聯(lián)社的 元呆滯貸款全部置換。按照人行的資本凈額須扣減 滯貸款的標(biāo)準(zhǔn)，置換后市聯(lián)社的資本凈額可以 少扣減 元，資本充足率將達(dá)到 從而達(dá)到兌付要求。 途徑之二：市政府以現(xiàn)金或優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)捐贈(zèng)給市信用聯(lián)社，增加其資本公積，從而提高資本凈額。經(jīng)測(cè)算，如市政府向市信用聯(lián)社捐贈(zèng)元的現(xiàn)金或其它資產(chǎn)，將使其資本充足率達(dá)到 從而達(dá)到兌付要求。 無(wú)論采取以上哪種途徑，按照票據(jù)兌付有關(guān)要求，必須在今年年底前入賬，在年終決算表中反映出來(lái)。否則，明年兌付也將成為泡影。 (二 )協(xié)調(diào)落實(shí) “四