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關(guān)于對(duì)重要空白憑證、現(xiàn)金和印章管理情況實(shí)施檢查的工作方案為加強(qiáng)重要空白憑證、現(xiàn)金和印章管理,落實(shí)崗位職責(zé),強(qiáng)化工作措施,確保節(jié)假日期間業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)安全,防范操作風(fēng)險(xiǎn),促進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展,聯(lián)社會(huì)計(jì)部制定了在節(jié)假日及重要時(shí)點(diǎn)對(duì)全轄重要空白憑證、現(xiàn)金和印章管理情況檢查方案。檢查方案如下:一、成立組織組長(zhǎng):成員:二、檢查依據(jù)檢查依據(jù)。按照遼寧省農(nóng)村信用社重要空白憑證及有價(jià)單證管理辦法、遼寧省農(nóng)村信用社現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)管理辦法、遼寧省農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)專(zhuān)用印章管理辦法等制度要求進(jìn)行檢查。三、檢查時(shí)間及方式對(duì)于各國(guó)家法定假日或重要時(shí)點(diǎn)日,采取在節(jié)日前日終結(jié)賬后對(duì)集中款包檢查或網(wǎng)點(diǎn)營(yíng)業(yè)日間對(duì)款箱及現(xiàn)金庫(kù)房檢查兩種方式。四、檢查內(nèi)容日終款箱集中檢查要點(diǎn):1、核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金與現(xiàn)金賬表余額是否相符。2、重要空白憑證與系統(tǒng)憑證余額、賬簿余額是否相符。3、現(xiàn)金收、付訖章是否按規(guī)定使用保管。4、是否存在股金抵庫(kù)等未入賬情況。5、金庫(kù)、款箱鑰匙是否雙人保管。6、是否存在超庫(kù)存現(xiàn)象。網(wǎng)點(diǎn)日間現(xiàn)金、重要空白憑證、專(zhuān)用印章檢查要點(diǎn):重要空白憑證管理1.重要空白憑證是否納入表外科目核算,是否賬實(shí)相符。2.重要空白憑證保管是否執(zhí)行“證印分管,證押分管”的原則,是否實(shí)行“專(zhuān)人負(fù)責(zé),入庫(kù)保管,雙人管理”。3.重要空白憑證庫(kù)房是否視同現(xiàn)金庫(kù)房管理。庫(kù)內(nèi)不得存放普通會(huì)計(jì)憑證及其它與重要空白憑證無(wú)關(guān)的物品,必須具有防水、防火、防盜、防潮、防蛀及監(jiān)控等安全設(shè)施。4.營(yíng)業(yè)終了柜員是否按規(guī)定核對(duì)重要空白憑證,是否做到賬實(shí)、賬簿、賬表核對(duì)相符,并入庫(kù)保管。5.對(duì)于重要空白憑證及有價(jià)單證的領(lǐng)用、庫(kù)存、保管、作廢等情況,基層信用社會(huì)計(jì)主管是否每周至少檢查一次,基層信用社主任是否每月至少檢查一次,縣級(jí)行社以上會(huì)計(jì)部門(mén)是否每季至少檢查一次,并在“查庫(kù)登記簿”中做出記錄。現(xiàn)金管理1.是否建立現(xiàn)金庫(kù)房卷別登記簿,是否及時(shí)登記并按規(guī)定使用。2.清點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金及金銀等實(shí)物是否賬實(shí)相符,有無(wú)白條抵庫(kù)、挪用庫(kù)款和超庫(kù)存限額情況。3.庫(kù)房是否達(dá)到“四防”、“六無(wú)”標(biāo)準(zhǔn),即:防搶、防盜、防潮、防火,無(wú)霉?fàn)€、無(wú)氧化、無(wú)蟲(chóng)蛀、無(wú)鼠咬、無(wú)事故、無(wú)差錯(cuò)。4.金庫(kù)的鎖和正、副鑰匙、密碼的使用、管理情況是否符合要求,金庫(kù)鎖是否發(fā)生損壞,有無(wú)擅自更換情況。5.是否堅(jiān)持“雙人五同”原則,即:雙人同開(kāi)庫(kù)、雙人同入庫(kù)、雙人同在庫(kù)、雙人同出庫(kù)、雙人同鎖庫(kù)。6.金庫(kù)的安全設(shè)備是否齊全,是否符合安全條件。7.各項(xiàng)安全措施是否落實(shí),守庫(kù)室是否符合安全條件。8.庫(kù)存及尾零箱是否嚴(yán)格實(shí)行限額管理。9.是否按規(guī)定執(zhí)行查庫(kù)制度并登記查庫(kù)登記簿。營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)主管、負(fù)責(zé)人是否每周至少進(jìn)行驗(yàn)箱查庫(kù)一次,縣級(jí)行社分管負(fù)責(zé)人是否每季至少查庫(kù)一次,縣級(jí)行社主任是否每半年至少查庫(kù)一次,并在“查庫(kù)登記簿”中做出記錄。印章管理1.縣級(jí)行社是否規(guī)范開(kāi)展印章分發(fā)、作廢、印章收繳和銷(xiāo)毀以及印章日常管理的檢查、指導(dǎo)等工作。2.基層信用社是否規(guī)范開(kāi)展印章的領(lǐng)用、使用、保管等日常管理工作,是否存在違規(guī)攜帶印章外出辦理業(yè)務(wù)現(xiàn)象。3.印章的刻制、頒發(fā)、領(lǐng)取、啟用、使用、交接、停用、作廢、銷(xiāo)毀等事項(xiàng)是否在印章使用保管登記簿中及時(shí)規(guī)范記錄。4.是否存在重要空白憑證預(yù)先加蓋業(yè)務(wù)印章的現(xiàn)象。5.簽訂各種借款合同、資金拆借協(xié)議,出具各種保函、資金證明以及其他承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任、具有法律效力的文本是否規(guī)范使用印章。6.業(yè)務(wù)印章?lián)p壞已無(wú)法修理或者由于業(yè)務(wù)情況發(fā)生變化,無(wú)法使用的報(bào)廢印章是否在報(bào)廢一個(gè)工作日內(nèi)辦理停用上繳手續(xù)。報(bào)廢印章是否送交到縣級(jí)行社會(huì)計(jì)部門(mén),并由縣級(jí)行社將報(bào)廢印章入庫(kù)封存。重要空白憑證種類(lèi)一、會(huì)計(jì)憑證1.假幣收繳憑證2.轉(zhuǎn)賬支票3.現(xiàn)金支票4.銀行匯票5.銀行承兌匯票6.現(xiàn)金調(diào)撥憑證 7.支付系統(tǒng)專(zhuān)用憑證8.股金證二、信貸憑證1.收貸收息憑證三、存款憑證1.多功能存折2.定期存單3.單位定期存款證實(shí)書(shū)4.銀行卡5.存款證明書(shū)四、其他代理業(yè)務(wù)相關(guān)重要空白憑證1.代理保險(xiǎn)憑證印章種類(lèi)1.公章2.財(cái)務(wù)專(zhuān)用章3.法定代表人名章4.業(yè)務(wù)公章5.現(xiàn)金清訖章6.轉(zhuǎn)訖章7.結(jié)算專(zhuān)用

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