存貨管理制度規(guī)范

10 5 存貨管理制度規(guī)范存貨管理制度規(guī)范 10 5 3 存貨內(nèi)控制度存貨內(nèi)控制度 下面是某企業(yè)制定的存貨內(nèi)控制度 供讀者參考 存貨內(nèi)控制度存貨內(nèi)控制度 第第 1 1 章章 總則總則 第 1 條 目的 為加強對本公司庫存物資的內(nèi)部控制 保證庫存物資的驗收進庫 存儲保管及領(lǐng)料出庫業(yè) 務(wù)的規(guī)范有序 特制定本制度 第 2 條 庫存物資內(nèi)部控制職責 庫存物資內(nèi)部控制中的不相容職務(wù)應(yīng)當分離 具體包括以下五個方面 1 物資入庫和出庫經(jīng)辦者與審批者應(yīng)分離 2 實物的驗收保管與采購應(yīng)分離 3 審批發(fā)料的計劃員與存貨保管員相分離 4 存貨盤點應(yīng)由保管 記賬及獨立于這些職務(wù)的其他人員共同進行 5 若某職位空缺或相關(guān)人員臨時外出 應(yīng)指定替代人員或臨時人員負責 避免暫時的職務(wù) 重疊 第第 2 2 章章 存貨內(nèi)控程序存貨內(nèi)控程序 第 3 條 物資的請購與審批 1 公司材料供應(yīng)部負責生產(chǎn)用原輔材料 備品備件等的購置 辦公室負責各使用部門辦公 用品的購置 當月報下月使用計劃交財務(wù)部作資金預算 2 根據(jù)公司管理計劃性的特點 采購活動之前必須實行計劃審批 由采購部門 倉庫部門 或生產(chǎn)部門簽發(fā) 請購單 或 訂購單 列明該批擬采購物資的品種 規(guī)格 數(shù)量 單價 采 購價格的詢問比較情況 并按照公司內(nèi)部關(guān)于采購審批的規(guī)定進行必要的審批程序 3 采購人員憑審批手續(xù)齊全的購單或 訂購單 與有關(guān)供應(yīng)商進行采購交易 第 4 條 物資驗收 材供部收到材料到貨通知后 通知品管部進行質(zhì)量檢驗 同時通知倉庫驗收入庫 物資驗 收時要把實物與物資請購單上開列的品名 規(guī)格 數(shù)量等事項相互對照 貨物若發(fā)生短缺 破 損等情形 材料供應(yīng)部應(yīng)做出相應(yīng)的處理意見 第 5 條 物資入庫 1 經(jīng)驗收合格 按物資的類別 單價 金額 辦理入庫手續(xù) 倉庫填寫 材料入庫驗收單 一式三聯(lián) 經(jīng)品管部驗證質(zhì)量 倉庫保管員驗證數(shù)量后在 材料入庫驗收單 上簽字 倉庫 留存一聯(lián) 遞交財務(wù)部一聯(lián) 材料供應(yīng)部一聯(lián) 2 生產(chǎn)部門將完成的產(chǎn)成品或半成品移出生產(chǎn)車間之前 必須需要公司質(zhì)量管理部門先行 進行質(zhì)量檢測 并出具質(zhì)量檢測報告書 只有檢測合格的產(chǎn)品或半成品才能移送到倉庫管理部 門 3 財務(wù)部門應(yīng)將每月各生產(chǎn)部門所耗用的材料和產(chǎn)出的產(chǎn)品或半成品 按照財務(wù)核算的規(guī) 定及時 準確地進行相關(guān)的財務(wù)處理 并登記到 存貨 及相關(guān)的會計科目的明細賬上 4 財務(wù)部門應(yīng)對采購人員提交的付款資料 包括 請購單 或 訂貨單 購銷合同 驗 收單 外購物資入庫單 合法的商業(yè)發(fā)票等 進行財務(wù)審核 確認無誤后再辦理付款手續(xù) 審 核內(nèi)容如下 1 相關(guān)的審批手續(xù)是否齊全 單證是否完整 發(fā)票是否合法 金額是否正確 數(shù)量是否 一致等 核對發(fā)票計算的正確性 2 將發(fā)票上所記載的品名 規(guī)格 數(shù)量 條件及運費與合同 訂購單 驗收單 外購物 資入庫單等資料核對一致 5 財務(wù)部門在收集到采購單據(jù)齊全的情況下 應(yīng)按照 會計核算規(guī)定 及時 準確地編制 記賬憑證 第 6 條 物資日常保管 1 所有物資原則上儲存在物資庫房內(nèi) 嚴禁未經(jīng)批準或授權(quán)的人員進入庫房或接觸物資 入庫儲存確有困難的 也應(yīng)采取有效措施 加強護理監(jiān)管 確保物資的安全 完整 有效 2 物資管理員對入庫物資要井然有序地分門別類 擺放整齊 并定期檢查 及時整理 克 服庫房物資貯存管理混亂 杜絕材料變質(zhì) 偷盜丟失 私自挪用等不良現(xiàn)象的發(fā)生 同時要建 立起相關(guān)規(guī)章制度 如采用貨品庫存卡 貨品標牌 制定保安 防火 衛(wèi)生制度等 實施有效 管理 第 7 條 領(lǐng)發(fā)料 產(chǎn)品出庫 1 堅持憑領(lǐng)料單發(fā)放物資 領(lǐng)料單上準確地記錄物資種類 數(shù)量 金額及批準人 經(jīng)辦人 姓名 是倉庫發(fā)出物資的原始憑證 2 領(lǐng)用部門要填寫領(lǐng)料單 列明領(lǐng)用部門 詳細用途 品名 數(shù)量和領(lǐng)料人姓名 并由領(lǐng) 用部門負責人或獲得授權(quán)人簽字批準 物資管理部門要對領(lǐng)料單進行審查 審查其填寫內(nèi)容是 否翔實 批準權(quán)限是否恰當或是否獲得授權(quán)等事項 第 8 條 銷售發(fā)出循環(huán) 所有銷售業(yè)務(wù) 必須先由銷售部門依據(jù)銷售合同簽發(fā) 銷售提貨單 然后由銷售部門將銷 售提貨單送交財務(wù)部門 待客戶與財務(wù)部門完銷售貨款后或取得賒銷審批后 由財務(wù)部門在銷 售提貨單上簽字蓋章 第 9 條 存貨盤點 1 公司應(yīng)當建立定期或不定期存貨盤點制度 盤點能全面清點庫存物資 檢查物資的實際 庫存數(shù)量是否與賬面數(shù)量相符 及時發(fā)現(xiàn)問題 采取有效措施糾正錯誤 堵塞漏洞 要求各單 位至少每半年對庫存材料進行一次全面的盤點 盤點工作必須有財務(wù)人員參加 2 財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)財務(wù)賬冊上核算的存貨的品種 規(guī)格 數(shù)量與倉庫記載的存貨品種 規(guī) 格 數(shù)量以及實際盤點的結(jié)果進行核對分析 編制 盤點情況匯總表 列明差異情況和差異原 因及相關(guān)責任部門的責任原因 提交給公司管理層 3 管理層應(yīng)根據(jù)財務(wù)部門編制的盤點情況匯總表進行分析討論 確定差異處理的決定和對 相關(guān)責任人的處罰決定 財務(wù)部門根據(jù)公司管理層的決定再對存貨的盤盈 盤虧按照會計核算 的要求進行處理 4 財務(wù)部門應(yīng)將盤點工作表 盤點情況匯總表 公司管理層的處理決定按照時間順序裝訂 成冊 作為會計檔案進行妥善保管 第第 3 3 章章 附則附則 第 10 條 本制度由財務(wù)部負責制定 修訂與解釋工作 第 11 條 本制度報總經(jīng)理審批后 自頒發(fā)之日起生效實施 10 5 4 廢料管理制度廢料管理制度 下面是某企業(yè)制定的廢料管理制度 供讀者參考 廢料管理制度廢料管理制度 第第 1 1 章章 總則總則 第 1 條 目的 為規(guī)范公司的廢料合理的回收 管理和利用 以便減少公司的經(jīng)濟損失 最大限度地維護 公司利益 特制定本制度 第 2 條 責權(quán)部門 公司的廢舊物資由生產(chǎn)部統(tǒng)一管理 各部門無權(quán)擅自處理外賣 物資管理部負責廢舊物資 的倉儲 生產(chǎn)部安排廢料的回收與利用 第第 2 2 章章 廢料分類管理細則廢料分類管理細則 第 3 條 加工造成的廢料管理 1 有關(guān)車間 班組負責對加工廢料的日常收集工作 按不同品種做好標識 分類存放 2 嚴格禁止將廢料重新混入產(chǎn)品中 造成物料臟化 3 生產(chǎn)部將會同有關(guān)部門定期對各車間廢料進行盤點 并組織移交工作 交由物資管理部 入庫 4 廢料的交接手續(xù)按物資管理部相關(guān)規(guī)定辦理 5 生產(chǎn)部負責對可回收利用的廢料根據(jù)不同情況做出安排回收 對于實在無法利用的廢料 由生產(chǎn)部 物資管理部 技術(shù)研發(fā)部商討 由物資管理部出售 財務(wù)部審核并收款 6 各生產(chǎn)車間要積極配合對廢料進行回收 回收費用由生產(chǎn)安全部 財務(wù)部進行核算 在 經(jīng)濟責任制中核減車間總成本 7 車間 相關(guān)部門及個人均無權(quán)對廢料進行私自處理 第 4 條 各級領(lǐng)導干部必須加強日常管理 嚴防物料流失 減少公司資產(chǎn)損失 第 5 條 公司員工應(yīng)提高認識 監(jiān)督本制度的執(zhí)行 積極參加技術(shù)革新活動 提出合理化 建議 減少廢 次品的產(chǎn)生 做好廢次品的綜合回收利用 第 6 條 有關(guān)車間 班組負責對金屬廢料 次品的日常收集工作 按不同品種做好標識 分類存放 第 7 條 嚴格禁止將廢料 次品 如地面料等 重新混入產(chǎn)品中 造成物料臟化或產(chǎn)品品 質(zhì)降低 第 8 條 生產(chǎn)安全部將會同有關(guān)部門定期對各車間廢料 次品進行盤點 并組織移交工作 交由物資管理部入庫 第 9 條 車間 班組是收集廢料的基本環(huán)節(jié) 應(yīng)安排專 兼 職人員負責此項工作 廢料 移交前的庫存管理工作由車間或各相關(guān)班組負責 第 10 條 生產(chǎn)安全部負責對可回收利用的廢料 次品根據(jù)不同情況做出安排回收 對于實 在無法利用的廢次品由生產(chǎn)安全部 物資管理部 技術(shù)研發(fā)部商討 由物資管理部出售 財務(wù) 部審核并收款 第 11 條 各生產(chǎn)車間要積極配合對廢料 次品進行回收 回收費用由生產(chǎn)安全部 財務(wù)部 進行核算 在經(jīng)濟責任制中核減車間總成本 第 12 條 車間 相關(guān)部門及個人均無權(quán)對廢料 次品進行私自處理 第第 3 3 章章 廢料管理獎懲廢料管理獎懲 第 13 條 獎勵制度 1 對回收 管理 利用廢舊物資提出改進意見 并取得顯著效果者 公司視具體情況給予 元獎勵不等 2 對提出技術(shù)革新或合理化建議 確實減少廢料產(chǎn)出的員工 公司視具體情況給予 元獎勵不等 3 對于舉報車間或個人私自處理廢舊物品 并經(jīng)查實的員工 公司視具體情況給予 元獎勵不等 第 14 條 懲罰制度 1 對部門隨意亂堆 亂放廢舊物品 且私藏 私賣廢料物資現(xiàn)象 若發(fā)現(xiàn) 按價值的 倍給予處罰 每次罰款金額最低不得少于 元 2 各部門在運送廢舊物資過程中若隨意丟棄廢舊物資 視物品價值 每次予以 元 處罰不等 3 保衛(wèi)組在門衛(wèi)放行執(zhí)勤過程中必須認真檢查 嚴格按公司物資出門管理相關(guān)規(guī)定執(zhí)行 凡可以外賣廢舊物資絕對杜絕無手續(xù)或手續(xù)不齊出門 如發(fā)現(xiàn)有與購買方聯(lián)合舞弊者 視情節(jié) 輕重 將分別給予責任人 元的罰款 情節(jié)嚴重者 按盜竊處理 第第 4 4 章章 總則總則 第 15 條 本制度由財務(wù)部負責制定與解釋工作 報總經(jīng)理審批后生效 修訂時亦同 第 16 條 本制度自 年 月 日起生效實施 10 5 5 原材料管理制度原材料管理制度 下面是某企業(yè)制定的原材料管理制度 供讀者參考 原材料管理制度原材料管理制度 第 1 條 目的 為保證公司原材料的數(shù)量和規(guī)格能夠按時保質(zhì)保量地滿足生產(chǎn) 銷售和開發(fā)的使用要求 同時盡可能少地占用庫存資金 特制定本管理制度 第 2 條 原材料的申請與采購 1 倉管員根據(jù)生產(chǎn)任務(wù)的數(shù)量和現(xiàn)有庫存提出 材料采購申請單 報生產(chǎn)部主管和財務(wù) 部主管審批 2 材料采購申請得到批準后 由采購員負責購買 購買時 若原材料單位價值較原來價值 上升 或較原來價值上升 元以上的 需說明原因 并報財務(wù)部批準 第 3 條 原材料的驗收 1 原材料購置入廠后 倉管員按質(zhì)檢部的原材料成品檢驗報告單和車間填寫的成品入庫單 驗收原材料成品 2 驗收合格的原材料需填寫入庫成品總賬 并經(jīng)采購員和倉管員簽字后方可入庫 如果產(chǎn) 品質(zhì)量不合格則退回采購部 第 4 條 原材料入庫 1 經(jīng)檢驗合格的原材料按照品種包裝分類入庫 擺放整齊 保持周邊衛(wèi)生清潔 2 對常用 非常用 壓庫的原材料要從外至里分別存放 3 原材料的擺放要通風 防潮 同時留出一定的距離 方便生產(chǎn)車間的取用 第 5 條 原材料的出庫 1 生產(chǎn)部根據(jù)生產(chǎn)作業(yè)計劃 開具領(lǐng)料單 應(yīng)注明領(lǐng)料的生產(chǎn)批次以及領(lǐng)用原材料的產(chǎn)品 名稱 規(guī)格和數(shù)量 2 生產(chǎn)車間指定人員持領(lǐng)料單向倉儲部領(lǐng)用所需原材料 3 倉管員審核單據(jù)是否手續(xù)齊全 與物料計劃規(guī)定的名稱 規(guī)格 數(shù)量是否相符