建設項目全過程跟蹤審計范本.doc

建建設設工工程程全全過過程程跟跟蹤蹤審審計計 編編輯輯 尚尚鳳鳳國國 赤赤峰峰天天驕驕建建設設工工程程造造價價咨咨詢詢有有限限責責任任公公司司 概概 述述 一 全過程跟蹤控制審計相關法律 法規(guī)依據一 全過程跟蹤控制審計相關法律 法規(guī)依據 二 建設工程全過程跟蹤審計的目的二 建設工程全過程跟蹤審計的目的 三 審計模式三 審計模式 四 跟蹤審計架構四 跟蹤審計架構 五 跟蹤審計流程五 跟蹤審計流程 六 相關部門職責六 相關部門職責 七 跟蹤審計內容七 跟蹤審計內容 八 全過程造價控制及跟蹤審計相關表格八 全過程造價控制及跟蹤審計相關表格 一 全過程跟蹤控制審計相關法律 法規(guī)依據一 全過程跟蹤控制審計相關法律 法規(guī)依據 1 中華人民共和國審計法 2 中華人民共和國建筑法 3 中華人民共和國合同法 4 中華人民共和國招標投標法 5 建設部 107 號令 建筑工程施工發(fā)包與承包計價管理辦法 6 財政部 基本建設工程預算 結算 決算審核暫行辦法 財協(xié) 1999 103 號 7 財政部 財政性投資基本建設項目工程概 預 決算審查若干規(guī)定 財建 2000 43 號 8 財政部 財政投資評審管理規(guī)定 財建 2009 648 號 9 財政部 建設部關于印發(fā) 建設工程價款結算暫行辦法 財建 2004 369 號 10 內蒙古自治區(qū)財政廳 財政投資項目評審操作規(guī)程 內財建 2003 186 號 11 內蒙古自治區(qū)財政廳 內蒙古自治區(qū)財政性投資項目評審管理辦法 內財建 2003 500 號 12 內蒙古自治區(qū)財政廳 自治區(qū)本級財政專項資金管理暫行辦法 內政 字 2004 155 號 13 內蒙古自治區(qū)財政廳 自治區(qū)關于加強重點建設項目資金管理的若干 規(guī)定 內政發(fā) 2001 107 號 14 中國建設工程造價管理協(xié)會 工程造價咨詢單位執(zhí)業(yè)行為準則 2002 第 015 號 15 中國建設工程造價管理協(xié)會 建設工程招標控制價編審規(guī)程 2011 6 號 16 中國建設工程造價管理協(xié)會 建設項目投資估算編審規(guī)程 2007 003 號 17 中國建設工程造價管理協(xié)會 建設項目全過程造價咨詢規(guī)程 2009 4 號 18 國家及自治區(qū) 市造價管理部門有關規(guī)定 二 二 建設工程全過程跟蹤審計的目的建設工程全過程跟蹤審計的目的 1 有利于及時貫徹和執(zhí)行國家對建設工程相關的審計 建筑 招投標等 法律法規(guī) 嚴肅財經紀律 維護國家利益和建設秩序 2 有利于監(jiān)督檢查建設單位內部控制及有關管理制度 促進內部管理 降低工程成本 提高投資效益 并盡可能避免基建投資決策失誤及造成的經 濟損失 3 有利于監(jiān)督參與建設工程利益主體單位認真履行各自職責 依法依規(guī) 辦事 提高建設工程質量 促進建設工程管理的法制化 制度化 規(guī)范化 4 有利于加強對建設資金的計劃管理和使用監(jiān)督 及時防弊糾錯 避免 超計劃 超規(guī)模 促進和提高建設投資效益的最大化 三 審計模式三 審計模式 把審計 造價 管理三個專業(yè)有機整合 協(xié)助業(yè)主對建設工程全過程依法 審計 造價控制和提供管理咨詢的管理審計模式 四 跟蹤審計架構四 跟蹤審計架構 監(jiān) 督 施 工 授權 施 工 承 包 合 同 招 標 代 理 合 同 設 計 承 包 合 同 委托咨詢合同 監(jiān) 理 承 包 合 同 招標代 理單位 監(jiān) 理 單 位 施 工 單 位 設 計 單 位 財政投資評審管理 部門或者業(yè)主 工程咨詢單位 跟蹤審計項目組 工作關系 監(jiān)督關系 合同關系 五 跟蹤審計流程五 跟蹤審計流程 適用于國有資金建設項目適用于國有資金建設項目 工 項目審核負責人復核 報公司三級審核 重 大問題報公司專業(yè)技 術委員會研究 形成 初步意見 對達不到共識的經濟事項 由審計處組織相關單位進 行會審 必要時須由建設 單位領導參加 項目審計負責人對形成會 議紀要審簽后 報評審中 心 評審中心下達跟蹤審計 意見書 通知業(yè)主執(zhí)行 現場踏勘 計量 調研 項目審核人 提出初步審 核意見 跟蹤審計機 構接受委托 獲取相關資 料 業(yè)主根據審 計意見書組 織實施 并 將重大事項 執(zhí)行情況報 評審中心 評審中心下達 管理審計意見 書 通知業(yè)主 會請有關部 門參加研討 達成共識形 成會議紀要 評審中心或 跟蹤審計機 構提出管理 建議或措施 決策階段 設計階段 招投標階 段 施工階段 竣工決 算階段 竣工結 算階段 工 程 實 施 階 段 及 主 要 審 計 內 容 項目策劃 編制可研報告 方案比選 經濟評價 投標策劃及代理 施工合同洽商 合同管理 工程進度款審核 主材 設備定價 隱蔽工程驗收 工程變更審核 索賠費用審核 土建 安裝 裝飾 其他 報建 勘探 設 計等費用 中期施工成本費 用 驗收 審計等費 用 施工單位提交送審資 料報業(yè)主 業(yè)主提交意見報評 審中心 評審中心簽接收 資料 委托跟蹤審計機構 六 相關部門職責六 相關部門職責 1 1 評審中心 評審中心 1 負責委托社會工程咨詢機構進行跟蹤審計 協(xié)調整個審計過程 召開有 審計 基建 項目管理 招標代理 監(jiān)理 施工 咨詢公司等參加的聯(lián)席會 議 解決跟蹤審計的重大問題 2 對咨詢機構提交的跟蹤審計實施方案進行審核 并組織相關部門協(xié)商 形成一致意見報領導批準實施 3 對咨詢機構提交的咨詢初步意見進行會審 形成正式審計意見 簽批后 交由各相關部門執(zhí)行 4 對跟蹤審計機構的執(zhí)業(yè)紀律 執(zhí)業(yè)質量進行監(jiān)督和評價 5 檢查相關利益主體單位配合履行跟蹤審計職責 6 協(xié)調各相關部門及單位的審計工作關系 確保跟蹤審計工作能順利開展 2 2 項目建設單位 項目建設單位 1 積極支持和配合項目跟蹤審計工作 及時提供跟蹤審計所需的各種資料 2 通知審計部門參加工程各種驗收及相關會議 3 督促施工單位及其他有關單位認真履行審計程序和審計意見 4 對需要審計的資料簽署基建部門意見 5 及時向審計部門提供完整的工程變更和各種資料 3 3 跟蹤審計公司 跟蹤審計公司 1 嚴格執(zhí)行國家建設工程審計和管理的有關法律 法規(guī)和跟蹤審計實施方 案 依法辦事 公平執(zhí)業(yè) 2 按照跟蹤審計的咨詢合同約定的工作范圍和內容 認真履行職責 確保 工作質量 并接受審計處的監(jiān)督 3 按照合同約定的工作內容按時提交各階段的經濟事項的跟蹤審計意見 4 收集整理跟蹤審計資料 工作完成后向審計處移交 4 4 監(jiān)理公司 監(jiān)理公司 1 積極支持和配合跟蹤審計工作 及時提交跟蹤審計所需資料 2 協(xié)助審計公司對施工等單位對跟蹤審計涉及的有關問題做好組織 協(xié)調 等工作 5 5 施工單位 施工單位 1 按施工合同和跟蹤審計的要求及時提供跟蹤所需的各種資料 并對施工 質量 安全 進度負責 2 對跟蹤審計提出的意見如有異議在規(guī)定的時間內提出書面回復 3 對施工中發(fā)生的設計變更及經濟簽證及時提供相關材料 4 工程完工后 按國家規(guī)定提交完整的竣工結算資料 七 跟蹤審計內容七 跟蹤審計內容 一 操作要點 一 操作要點 全過程跟蹤審計操作要點 建設階 段 審計事項提供資料審核要點審核措施審核時間 1 設計招 投標文件 審核 1 設計招標文件 2 設計投標文件 2 圖紙的審核 3 設計圖紙 審核設計招投標程序是否合法 設計 圖紙的平面 立面 剖面是否吻合一 致 細部做法是否清晰 完整 3 5 天 1 設計概 預算書 2 工程量計算書 設計階段 3 設計概 預算的審 核 3 限額設計表 審核概 預算內容是否真實 概 預 算的計量 計價是否正確合理 是否 超過批準的估算計劃 組織圖紙會審 運用價值工程 理論進行分析 5 7 天 1 招標文件 2 工程量清單4 招標文件的審核 3 設計圖紙 4 答疑紀要 5 工程量清單的審核 5 工程量計算書 審核暫定價格材料或甲供材料的價格 是否正確 計價要求 評標方法及標 準是否合理 合法 審核工程量清單 是否滿足設計圖紙和招標文件的要求 單項工程量清單是否正確完整 5 7 天 1 投標文件 6 投標文件的審核 2 投標報價 2 標底 招投標階段 7 投標報價的審核 3 工程量計算書 審核投標文件是否滿足招標文件和設 計圖紙的要求 投標報價是否真正符 合市場竟爭的要求 是否有圍標 串 標 抬標等現象 是否采用了不良的 投標技巧 審查報價數據計算的正確 性 分析報價構成的合理性 工程量報 價清單子目內容是否與招標文件一致 審查措施項目清單是否跟施工組織設 計的施工方案相配套 成立招投標審核小組 配合建 設單位招投標小組的工作 協(xié) 助建設單位制訂施工合同并參 與合同談判 將法律法規(guī) 計 價規(guī)范和建設單位要求構筑清 晰的審計監(jiān)督管理平臺 嚴格 確定合同計價體系 建立設計 施工 監(jiān)理 造價等單位在控 制工程造價 配合跟蹤審計的 責任機制 化解潛在的不形成 工程主體實物工作量的費用 3 5 天 1 招標文件 2 投標文件招投標階段8 施工合同的審核 3 投標承諾 審核合同的主體是否合法 合同的形 式是否符合本工程的特點和要求 是 否有滿足本工程質量 工期 投資的 相應措施 對工程變更 工程款 進 度款 的支付 主要材料 設備 定 價 索賠等條款是否完整 合同所有 條款是否符合合同法的要求和規(guī)定 1 3 天 1 隱蔽工程驗收記錄 9 隱蔽工程記錄的審 核 2 地基驗收記錄 審核所有隱蔽工程驗收記錄是否及時 真實 是否符合設計和規(guī)范要求 施 工方案是否經建設單位和監(jiān)理工程師 批準 審核擴大規(guī)模的原因 參與地基 基礎 主體結構 工程竣工等四大驗收 采用丈 量 拍照 取樣 記錄 簽證 等手段 1 2 天 1 工程變更申請表 2 工程變更審批表10 工程變更的審核 3 工程變更通知單 審核發(fā)生設計變更的原因和費用的調 整 3 5 天 1 經濟簽證報審核定表 11 工程洽商的審核 2 補充施工合同 審核經濟簽證費用和相應的合同條款 控制不合理變更 防止超計劃 超規(guī)模 在滿足使用功能的情 況下 提倡技術簽證 降低工 程成本 在施工中 只允許少 數的技術變更 一般不得增加 經濟簽證 1 3 天 1 市場材料 設備 詢價表 2 甲供材料 設備 一覽表 3 甲招乙供材料 設備 價格選定 表 施工階段 12 主要材料 設備定 價的審核 4 乙供材料 設備 價格審核表 審核定價的程序 確定材料 設備 的單價是否符合市場價格 材料品種 規(guī)格 質量是否符合合同和圖紙的要 求 對大型設備采用招標甲供 主 要材料 設備采用看樣定板甲 招乙供 乙供材料采用市場咨 詢合理定價 主要材料 3 天 一般材料 1 天 1 工程索賠申請表 2 工程索賠費用預算書 3 工程量計算書 13 工程索賠的審核 4 工程索賠費用審批表 審核發(fā)生索賠的原因 按合同要求確 定合理的索賠費用 在實施過程中 對可能引起索 賠和反索賠應密切關注 盡量 采取措施控制和化解 對實際 發(fā)生索賠事項要及時作出記錄 調查和及時處理 5 7 天 1 工程形象進度表 2 工程進度款申報表 施工階段 14 進度款支付的審核 3 工程量計算書 審核進度款支付是否符合合同要求 工程形象進度是否與實際相符 計量 計價是否正確 合同價款以內工程量按形象進 度支付 80 超過 20 萬元以 上的變更簽訂補充協(xié)議 隨主 體工程支付 20 萬元以下的 變更項目辦理變更簽證 工程 完工后一道結算 3 7 天 1 結算書 2 工程量計算書 3 鋼筋抽料表 土建專業(yè)適用 4 施工合同 5 竣工圖 6 竣工資料 7 圖紙會審紀錄 15 工程結算資料的審 核 8 設計變更 9 工程洽商記錄 10 監(jiān)理工程師通知或業(yè)主施工指令 11 會議紀要 12 現場簽證 13 甲招乙供材料定價確認單 14 招標文件 15 投標文件 中標通知書 16 其他結算資料 竣工結算 階段 16 工程結算書的審核 17 移交資料簽收表 審核竣工結算資料是否符合合同要求 送審資料是否完整 工程結算書的計 價 計量 計費是否正確 嚴格執(zhí)行財建 2004 369 號 文件 建設工程價款結算暫行 辦法 規(guī)定 以事實為依據 以法律為準繩 做到公正 公 平 公開 30 50 天 按 工程規(guī)模和施 工合同確定 二二 具體實施具體實施 一般從施工階段開始實施 一般從施工階段開始實施 1 1 合同 合同條款的審查條款的審查 1 審查當事人是否具有簽訂該合同的法定權力和行為能力 是否接受委托 以及委托代理的事項 權限等 2 合同的內容及所確定的經濟活動是否合法 有無損害國家和社會公共 利益 3 審查合同價款與招投標確定的工作內容和價款是否一致 隱蔽工程驗收 的內容和程序是否完整 工程變更條款內容是否清晰 完整 程序是否 合理 確定材料價格的條款內容是否表述清楚 定價原則是否合理 4 審查工程進度款支付條款是否完整 付款辦法及支付時間是否合理 對不合理的付款提出改進意見 5 審查索賠條款內容是否完整 索賠時間及程序是否與有關規(guī)定相符 6 工程結算方式是否與招標文件所確定的方式是否一致 7 審查合同價與中標價是否一致 招標人與中標人不得再行訂立背離合 同實質性內容的其他協(xié)議 8 工作流程 2 合同管理 合同管理 1 合同價款調整方式 變更增加超過 1 0 萬元 由施工單位報審 經監(jiān)理單位及甲方現場代表 初審 審計項目組審核 工程管理部門召集會議協(xié)商后確認 2 工作流程 5 天 工程管理部門將承包合 同初步意見稿報審計項 目組 審計項目組根據招 標文件 投標書及 相關法規(guī)提出咨詢 意見報工程管理部 門 工程管理部門根據咨 詢意見與承包方進行 協(xié)商并將不同意見交 審計項目組 跟蹤審計項目組將咨 詢意見及反饋意見報 審計部門備案 確定 中標 單位 后 10 天 意見反饋后 2 天 3 隱蔽工程的跟蹤與驗收 隱蔽工程的跟蹤與驗收 A 主要隱蔽工程跟蹤 1 預埋工程 包括鐵件 管線預埋等 看是否與施工圖紙 規(guī)范要求 一致 2 屋面工程 指屋面基層處理 防水 保溫隔熱做法是否符合規(guī)范 與所采用的圖集是否相符 3 裝飾工程 主要跟蹤其基層做法是否與圖集 定額項目一致 實際 消耗量如何 4 安裝工程 安裝工程線路 管道所用材質 規(guī)格及敷設方式 是否 與圖紙 圖集要求相符 5 工作流程 B 主要隱蔽工程驗收 1 地基驗槽記錄 主要核查基槽的幾何尺寸 土質類別 老墻腳開挖 排水類型 結構排水 地表排水 雨季排水 運距及發(fā)現文物 古墓和各種引起索賠的書面證明材料 工程變更增加 金額超出 10 萬元經審計項 目組審核后報 工程管理部門 工程管理部 門召集監(jiān)理 單位 審計 項目組商談 并形成一致 意見 工程管理部門 會同各方根據 形成意見與施 工單位達成共 識作為結算依 據 工程管理部 門將與施工 單位達成的 共識意見反 饋審計項目 組及審計部 門 審計項目組根據工程 進度直接對相關隱蔽 工程進行跟蹤并記錄 對不符合圖紙及設計 要求的 通知工程管 理部門 工程管理部門組織相 關人員認定后 根據 事件的大小可以督促 整改或形成洽商記錄 作為結算的依據并將 意見交審計項目組 審計項目組將反饋意 見報審計部門備案 2 基礎結構驗收 主要核查砼墊層 砼基礎 磚基礎以及回填土的實 際尺寸 正負零標高的確定和回填土的運距 3 中間結構驗收 主要核查構件的運距 屋面防水做法 隔熱材料的 厚度以及墻砌體使用材料 依據設計圖 變更圖及變更洽商進行逐 項逐層核對 4 工程竣工驗收 主要核查設計變更 實際工期 材料認證及有關索 賠的書面證明資料 隱蔽工程跟蹤審核要做好記錄 5 工作流程 C 審計項目組工程師采用多種手段對隱蔽工程及其他工程實際施工進行 跟蹤 包括使用卷尺進行測量 使用數碼相機對現場情況直觀記錄 對有關 土石及材料取樣 必要時使用儀器對相關部位進行復核等 對工程造價影響 較大的部位由審計部門陪同共同做好隱蔽情況記錄 D 審計項目組工程師必須建立項目跟蹤審計日志 對施工中的實際情況 如實記錄 4 材料與設備的選購與定價 材料與設備的選購與定價 材料價款一般占到工程造價的 70 左右 材料價格的控制是工程造價控 制的重點 其控制的內容和重點如下 1 對在招標文件中明確參考品牌的材料 根據到場材料情況及時作 好記錄 對與招標文件中參考品牌檔次相符的材料予以確定 對 檔次不符的材料 按合同有關條款調整 主要隱蔽工程驗收 由工程管理部門派駐 現場工程師通知審計 項目組人員 工程管理部門將驗收 后的成果文件交審計 項目組 審計項目組人員參加驗 收 可向工程管理部門 提出建議 工程管理部 門認定后采納 工作流程工作流程 2 招標文件中規(guī)定的暫估材料 設備 將按招標的方式確定 在甲方 的監(jiān)督下 由材料供應商與乙方簽訂材料 設備供銷合同 乙方必須迅速與供 應商簽訂供銷合同 并迅速組織材料進場 乙方未簽合同所引起的工期延誤由 乙方負責 暫估材料 設備見招標文件中暫估材料 設備清單 施工單位提交材料廠 家及品牌 監(jiān)理公司審核材料品 牌出具意見并經甲方 現場代表認可后交審 計項目組 工程管理部門根據 簽署確認意見交審 計項目組 不得進場 并督促或 建議施工單位重新提 交不低于參考品牌的 材料 品牌低于原 參考品牌 品牌不低于原參考品牌 審計項目組通過市 場調查后向工程管 理部門出具審核意 見 審計項目組通過勘查 直接對品牌低于參考 品牌的材料出具意見 結算時按原投標價執(zhí) 行 工程管理部門根據審計項目 組意見組織人員進行認定后 限制該材料進場或同相關各 方協(xié)商后調整結算單價 品牌低于 原參考品 牌 品牌不低于 原參考品牌 暫估材料暫估材料 設備招標流程設備招標流程 3 在實際施工中 對進場的大宗材料及設備 裝飾材料 根據其使用 的廠家 規(guī)格 品種 審計項目組認為有必要可會同工程管理部門現場人員 一起作好記錄及采樣 4 審計項目組認為有必要可直接對乙供的材料作出市場調查 了解市 場上同廠家 同品質的材料價格 并認真去作好詢價及報價記錄 留下相關 廠家的聯(lián)系方式 施工單位提交資審文件及招標文件 監(jiān)理單位修改后經甲方現場代表認可后送交審計項目組 審計項目組提出咨詢意見后送工程管理部門 由工程管理部門提交招標工作小組 進行修改 施工單位 監(jiān)理單位 審計項目組及招標工作小組成員共同評議并確定資審及招 標文件 上網公示 施工單位 監(jiān)理單位 審計項目組及招標工作小組成員共同篩選參與投標方 并 下發(fā)招標文件 施工單位 監(jiān)理單位 審計項目組及招標工作小組成員共同開標 形成評標報告 監(jiān)理單位審議評標報告提出詢價意見經甲方代表認可后交審計項目組 審計項目組提出自己的詢價咨詢意見報工程管理部門 由工程管理部門提交招標 工作小組共同評定 簽訂確認單后提交審計備案 4 工程變更的審核 工程施工過程中工程變更一般由建設單位 設計單位 施工單位提出 無論哪一方提出的變更都要認真審查變更原因 嚴禁通過設計變更擴大建設 規(guī)模 增加建設內容 提高建設標準 具體工作內容及重點如下 1 在施工過程中 對出現的工程變更 及時做好文字記錄 收集相關變更資 料 作為造價控制的依據 2 對施工單位提出的變更 應嚴格審查 防止施工單位利用變更增加工程造 價 減少自己應承擔的風險和責任 區(qū)分施工方提出的變更是技術變更 還是經濟變更 對其提出合理降低工程造價的變更予以確認 3 對設計單位提出的設計變更應進行調查 分析 如果屬于設計粗糙 錯誤 等原因造成的 建議向設計單位提出索賠 4 建設單位提出的設計變更 并對不同變更方案進行測算 比選 將比選結 果作決策參考 5 對已確認的工程變更 凡涉及工程造價變化的 由承包人向發(fā)包人提出 經發(fā)包人 含審計項目組 審核同意后調整合同價款 6 工程設計變更確定后 如承包人未在規(guī)定時間內提出變更工程價款報告 則發(fā)包人 含審計項目組 可根據所掌握的資料決定是否調整合同價款和 調整的具體金額 重大工程變更涉及工程價款變更報告和確認的時限由發(fā) 包人 含審計項目組 與承包人雙方協(xié)商確定 7 收到變更工程價款報告一方 應在收到之日起規(guī)定時間內予以確認或提出 協(xié)商意見 自變更工程價款報告送達后 對方未在規(guī)定時間內確認也未提 出協(xié)商意見時 視為變更工程價款報告已被確認 變更確認流程變更確認流程 變更價款流程變更價款流程 5 暫定金額的審核 項目暫定金額大 是工程造價控制的關鍵 1 暫定金額為完成該項工程的全部分包價款 含分包取費 投標人為配合 分包所需的全部費用 不含稅金 在投標報價的總包服務費中予以計取 并一次包死 施工中在進行暫定金額項目分包招標時 總承包方除了收 取為分包方代扣代繳稅金外 不得再計取任何費用 2 暫定金額部分為據實結算應與原報價原則一致 避免同一工程出現兩種 不同原則或計價方式 3 暫定金額應本著公平 公正 公開的原則 且應落實招標的組織工作 施工單位提出變更 申請 監(jiān)理單位審核經甲方 現場代表認可后交審 計項目組 工程管理部門提出變 更 設計單位提出設計變 更申請 審計項目組出具咨詢 意見報工程管理部門 工程管理部門簽發(fā)意 見并交審計項目組 監(jiān)理單位提出變更 申請 施工單位提交變更及 價款資料報監(jiān)理公司 監(jiān)理公司提交初步審核 意見經甲方現場代表認 可后交審計項目組 審計項目組核實變更價款 后向工程管理部門出具意 見 工程管理部門簽發(fā) 意見并交審計項目 組 由工程管理部門組織 各單位進行洽商形成 一致意見 增加 10 萬 元以內 增加 10 萬元以外 工程管理部門將形成 的意見與施工單位達 成共識并交審計項目 組 工作流程 同暫估材料工作流程 同暫估材料 設備招標流程 設備招標流程 6 工程進度款的審核與支付 1 根據現場實物進度工程量 按合同約定的支付辦法 審核工程進度款 并 對進度付款提出參考建議 嚴格控制進度款的支付 杜絕超付進度款的事 件發(fā)生 2 實際施工過程中 根據合同約定的時間及提醒業(yè)主按期支付 避免因付款 而引起索賠 3 跟蹤審計過程中密切注意實際進度與計劃進度的偏差 分析由此引起的對 工期及工程造價的影響 并向審計部門匯報 工作流程工作流程 7 索賠費用的審核與控制 1 對地質條件的變化 建設單位及設計單位提出的變更 建設單位未按合同 履行等都是引發(fā)索賠事件的原因 在項目實施過程中對可能引起索賠的因 素重點跟蹤 了解情況 及時發(fā)現問題 及時向基建部門提醒預防可能發(fā) 生的索賠事件 2 根據索賠的情況 查閱跟蹤日記 施工記錄 往來文件 會議記錄 現場 照片等索賠證據 按委托方的要求 在規(guī)定時間內處理索賠事件 施工單位提交 進度資料報監(jiān) 理公司 監(jiān)理公司提交初 步審核意見經甲 方現場代表認可 后交審計項目組 審計項目組審核后 向工程管理部門出 具咨詢意見 工程管理部門 簽發(fā)意見并將 不同意見交審 計項目組 工作流程工作流程 4 竣 竣工結 決 算的審核工結 決 算的審核 依據 中華人民共和國建筑法 建設部 107 號令 建筑工程施工發(fā)包 與承包計價管理辦法 財建 2004 369 號財政部 建設部關于印發(fā) 建設工 程價款結算暫行辦法 以科學為基礎 以事實為依據 以法律法規(guī)為準繩 做到 獨立 誠信 公正 公開 求是 維護建設和施工雙方的合法權益 1 結算的審核程序 結算的審核程序 2 建設工程竣工結算審核流程 建設工程竣工結算審核流程 1 簽訂咨詢合同 明確咨詢標的 目的及相關事項 接收相關資料 2 委派項目負責人 配置業(yè)務專業(yè)人員 3 收集并審閱資料 踏勘現場 了解情況 4 制定咨詢實施方案并報相關部門核準 5 召開咨詢審核前的協(xié)商會議 6 開展工程造價的各項計量 形成咨詢初步意見 7 將咨詢初步意見向有關各方征詢并形成會議紀要 8 經公司三級審核后 形成咨詢初步成果 9 召開咨詢成果的定案會議 達成共識后會簽 施工單位提交索賠 資料報監(jiān)理公司 監(jiān)理公司提交初步 審核意見經甲方現 場代表認可后交審 計項目組 審計項目組提出審核咨詢 意見報工程管理部門 工程管理部門應會同審 計項目組 監(jiān)理單位進 行磋商形成一致意見 工程管理部門簽發(fā)意 見并反饋各單位存檔 施工單位根據要求提 交送審資料報監(jiān)理公 司 監(jiān)理公司初審并出具詳細 審核明細 監(jiān)理公司初審后經業(yè) 主交審計項目組審核 10 如被審單位有異議 必須在接到咨詢初步成果 5 日內提出書面意見 逾期 未答復的視為已被認可 11 對被審單位的書面意見 項目負責人報公司專業(yè)技術委員會進行再審議 對合理意見應采納 作適當的修訂 調整 形成決定性意見 12 項目負責人起草成果文件 報技術負責人簽批 13 完成資料交接整理立卷歸檔 14 咨詢服務回訪與總結 15 咨詢成果的信息化處理 建設工程竣工結算審核流程建設工程竣工結算審核流程 11 10 9 8 7 6 12 13 14 15 16 14 15 簽訂咨詢合同 明 確咨詢標的 目的 及相關事項 接 收相關資料 表 委托方提供 資料交接單 委派項目負責人 配置業(yè)務專業(yè)人員 表 項目分配單 收集并審閱資料 踏勘現場 了解情 況 表 施工現場勘 察記錄 制定咨詢實施方案 并報相關部門核準 表 建設工程咨 詢實施方案 召開咨詢審核前的 協(xié)商會議 表 建設工程咨 詢會議紀要 咨詢成果的信息化 處理 開展工程造價的各 項計量 與施工單 位逐項核實 表 工程量核實 記錄 召開咨詢成果的定 案會議 達成共識 后會簽 表 建設工程造 價編審確認表 經審核人三級審核 后 形成咨詢初步 成果 表 工程咨詢項 目校審記錄表 將咨詢初步意見與 委托單位見面 并征 詢有關各方意見 并 形成會議紀要 表 基建工程預 結算咨詢意見與委 托單位公開見面會 套用合同規(guī)定計價 方式 經校核人二 級審核后形成咨詢 初步意見 表 工程咨詢項 目校審記錄表 咨詢服務回訪與總 結 完成資料交接整理 立卷歸檔 項目負責人起草 成果文件 報公 司負責人簽批 表 發(fā)文送審 稿 對被審單位的書面意 見 項目負責人報公 司專業(yè)技術委員會進 行再審議 對合理意 見應采納 作適當的 修訂 調整 形成決 定性意見 如被審單位有異議 必須在接到咨詢初 步成果 5 日內提出 書面意見 逾期未 答復的視為已被認 可 3 結算的審核期限 結算的審核期限 單項工程竣工后 承包人應在提交竣工驗收報告的同時 向發(fā)包人遞 交竣工結算報告及完整的結算資料 發(fā)包人應按以下規(guī)定時限進行核對 審查 并提出審查意見 工程竣工結算報告金 額 審查時間 1 500 萬元以下 從接到竣工結算報告和完整的竣工結算資料之日 起 20 天 2 500 萬元 2000 萬元 從接到竣工結算報告和完整的竣工結算資料之日 起 30 天 3 2000 萬元 5000 萬元 從接到竣工結算報告和完整的竣工結算資料之日 起 45 天 4 5000 萬元以上 從接到竣工結算報告和完整的竣工結算資料之日 起 60 天 建設項目竣工總結算在最后一個單項工程竣工結算審查確認后 15 天內 匯總 送發(fā)包人后 30 天內審查完成 八 全過程造價控制及跟蹤審計相關表格八 全過程造價控制及跟蹤審計相關表格 本表格為我公司跟蹤審計項目常用表格 根據委托方對本工程跟蹤咨 詢的要求 具體操作表格可根據不同類別的工程性質在中標后根據合同的 要求進一步調整 力求簡單 實用 設計圖紙咨詢意見設計圖紙咨詢意見 編號 工程名稱 建設單位 設計單位 圖紙編號 咨詢單位意見 年 月 日 建設單位意見 年 月 日 工程設計概算審查表工程設計概算審查表 編號 工程名稱 設計限額大寫 概算金額大寫 審查金額大寫 咨詢單位意見 負責人 年 月 日 建設單位意見 負責人 年 月 日 制表人 時間 工程施工預算審查表工程施工預算審查表 編號 工程名稱 設計限額大寫 預算金額大寫 審查金額大寫 咨詢單位意見 負責人 年 月 日 建設單位意見 負責人 年 月 日 制表人 時間 招標文件審查意見招標文件審查意見 編號 建設單位 編號 工程名稱 代理公司 咨詢單位意見 年 月 日 建設單位意見 年 月 日 代理公司意見 年 月 日 投標報價審查表投標報價審查表 編號 工程名稱 中標單位 設計單位 建筑面積檐高 中標金額質量 基 本 情 況 建筑面積工期 工程量清單 主材用料 計費費率 措施費用 審 查 內 容 承諾條件 咨 詢 單 位 意 見 負責人 年 月 日 施 工 單 位 意 見 負責人 年 月 日 建 設 單 位 意 見 年 月 日 制表人 時間 合同審查意見合同審查意見 編號 工程名稱 建設單位 施工單位 監(jiān)理單位 咨詢單位意見 年 月 日 監(jiān)理單位意見 年 月 日 建設單位意見 年 月 日 隱蔽工程跟蹤審核記錄表隱蔽工程跟蹤審核記錄表 編號 工程名稱建設單位 施工單位監(jiān)理單位 隱蔽工程部位 隱蔽工程情況 咨詢單位意見 負責人 年 月 日 監(jiān)理單位意見 負責人 年 月 日 施工單位意見 負責人 年 月 日 建設單位意見 負責人 年 月 日 制表人 時間 工程項目工程項目 進度款支付建議表進度款支付建議表 編號 工程名稱 合同價格本期 人民幣萬元 累計 人民幣萬元 預付款合計土建安裝其它合計土建安裝其它 合同進度款 1 變更 簽證進度款 2 上 報 數 1 上報小計 3 合同進度款 1 變更 簽證進度款 2 工 作 量 1 審 核 數 2 審核小計 3 預付款 1 甲供料款 2 保留金 3 4 抵 扣 款 2 抵扣小計 5 本期應付款 1 2 1 5 工 程 形 象 進 度 監(jiān)理單位意見 項目負責人 年 月 日 咨詢單位意見 年 月 日 建設單位意見 年 月 日 建設項目工程成本控制表建設項目工程成本控制表 編號 工程名稱 建設單位 施工單位 施工時間 分部分項工程名稱目標控制值實際控制值變化原因 咨詢單位 年 月 日 監(jiān)理單位 年 月 日 建設單位 年 月 日 選材定價申請表選材定價申請表 編號 合同名稱 工程項目名稱 合同編號 致 監(jiān)理工程師 事由 申報內容 1 選供應商 注明型號規(guī)格 材質 產地 2 單價 3 支持材料 承 包 單 位 意 見 填報人 項目經理 年 月 日 監(jiān) 理 單 位 意 見 經辦人 總監(jiān)理工程師 年 月 日 咨 詢 單 位 意 見負責人 簽署意見并蓋部門章 經辦人 年 月 日 建 設 單 位 意 見 負責人 簽署意見并蓋部門章 經辦人 年 月 日 制表人 時間 材料 設備 價格簽認單材料 設備 價格簽認單 編號 工程名稱建設單位 施工單位監(jiān)理單位 材料名稱生產廠家 序 號 規(guī)格 型號 單位計劃使用量單價 最終確 認價 使用部位 施工單位意見 年 月 日 監(jiān)理單位意見 年 月 日 咨詢單位意見 項目負責人 年 月 日 建設單位意見 年 月 日 費費用用索索賠賠申申請請表表 編號 工程名稱 致 監(jiān)理單位 根據施工合同條款 條的規(guī)定 由于 的原因 我方要 求索賠金額 大寫 請予以批準 索賠的詳細理由及經過 索賠金額的計算 附 證明材料 承包單位 項目經理 日 期 索索賠賠費費用用審審批批表表 編號 工程名稱 致 承包單位 根據施工合同條款 條的規(guī)定 你方提出的 費用索 賠申請 第 號 索賠 大寫 經我方審核評估 不同意此項索賠 同意此項索賠 金額為 大寫 同意 不同意索賠的理由 索賠金額的計算 項目監(jiān)理機構 總監(jiān)理工程師 年 月 日 咨詢單位意見 負責人 年 月 日 建設單位意見 負責人 年 月 日 設設計計變變更更審審批批表表 編號 工程名稱 原設計情況 施工單位 項目經理 設計變更原因 內容 及對其他專業(yè)影響 附件 設計變更增減工程造價估 算 估算數 附件 監(jiān)理單位審核意見 負責人 年 月 日 咨詢單位審核意見 負責人 年 月 日 建設單位審核意見 負責人 年 月 日 設設計計變變更更通通知知單單 編號 工 程 名 稱 建 設 單 位 設 計 單 位 設計咨詢單位 項 目 名 稱專 業(yè) 設計變更依據 填寫設計變更審批表的編號 變更理由及內容 設 計 校 對項目總負責人日 期 工工程程變變更更申申請請表表 編號 工程名稱 合同內容合同編號 變更原因 主要工程主要工程 內內 容和數量 工程部位 工程部位 變更項目名稱 變更項目名稱 工程內容與數量 填報人 填報人 填報時間 填報時間 原合同價原合同價 增加 變更費用 變更后價減少 承包單位負責人 簽字 蓋章 監(jiān)理單位 審核 負責人 年 月 日 咨詢單位 審核 負責人 年 月 日 建設單位 審 核 負責人 年 月 日 制表人 時 間 工程變更造價報審核定表工程變更造價報審核定表 編號 工程名稱 根據合同 協(xié)議 條款第 條規(guī)定 發(fā)出的 號設計變更單內容 已開始實 施 現就有關造價報告如下 本項設計變更按合同規(guī)定共計增加 減少合