證券基金行業(yè)會計科目模板.xls

科目 Page 1 科目代碼科目名稱助記碼科目類別余額方向外幣核算全名期末調(diào)匯 1001現(xiàn)金流動資產(chǎn)借不核算現(xiàn)金否 1002銀行存款流動資產(chǎn)借不核算銀行存款否 1003清算被付金流動資產(chǎn)借不核算清算被付金否 1101應(yīng)收股利流動資產(chǎn)借不核算應(yīng)收股利否 1102應(yīng)收利息流動資產(chǎn)借不核算應(yīng)收利息否 1111應(yīng)收款項流動資產(chǎn)借不核算應(yīng)收款項否 1112壞賬準備流動資產(chǎn)貸不核算壞賬準備否 1201自營證券流動資產(chǎn)借不核算自營證券否 1202自營證券跌價準備流動資產(chǎn)借不核算自營證券跌價準備否 1211代發(fā)行證券流動資產(chǎn)借不核算代發(fā)行證券否 1221代兌付債券流動資產(chǎn)借不核算代兌付債券否 1231買如返售證券流動資產(chǎn)借不核算買如返售證券否 1241拆出資金流動資產(chǎn)借不核算拆出資金否 1251受托資產(chǎn)流動資產(chǎn)借不核算受托資產(chǎn)否 1301待攤費用流動資產(chǎn)借不核算待攤費用否 1302待轉(zhuǎn)發(fā)行費用流動資產(chǎn)借不核算待轉(zhuǎn)發(fā)行費用否 1303交易保證金流動資產(chǎn)借不核算交易保證金否 1401長期股權(quán)投資非流動資產(chǎn)借不核算長期股權(quán)投資否 1402長期債券投資非流動資產(chǎn)借不核算長期債券投資否 1403投資風(fēng)險準備非流動資產(chǎn)借不核算投資風(fēng)險準備否 1501固定資產(chǎn)非流動資產(chǎn)借不核算固定資產(chǎn)否 1502累計折舊非流動資產(chǎn)貸不核算累計折舊否 1506在建工程非流動資產(chǎn)借不核算在建工程否 1601固定資產(chǎn)清理非流動資產(chǎn)借不核算固定資產(chǎn)清理否 1701無形資產(chǎn)非流動資產(chǎn)借不核算無形資產(chǎn)否 1702交易席位費非流動資產(chǎn)借不核算交易席位費否 1801長期待攤費用非流動資產(chǎn)借不核算長期待攤費用否 1901待處理財產(chǎn)損溢非流動資產(chǎn)借不核算待處理財產(chǎn)損溢否 2101質(zhì)押借款流動負債貸不核算質(zhì)押借款否 2102拆入資金流動負債貸不核算拆入資金否 2111應(yīng)付款項流動負債貸不核算應(yīng)付款項否 2121應(yīng)付工資流動負債貸不核算應(yīng)付工資否 2131應(yīng)付福利費流動負債貸不核算應(yīng)付福利費否 2141應(yīng)付利潤流動負債貸不核算應(yīng)付利潤否 2151應(yīng)交稅金及附加流動負債貸不核算應(yīng)交稅金及附加否 2181預(yù)提費用流動負債貸不核算預(yù)提費用否 2201待買賣證券款流動負債貸不核算待買賣證券款否 2211待發(fā)行證券款流動負債貸不核算待發(fā)行證券款否 2221待兌付債券款流動負債貸不核算待兌付債券款否 2231賣出回購證券款流動負債貸不核算賣出回購證券款否 2241受托資金流動負債貸不核算受托資金否 2301長期借款非流動負債貸不核算長期借款否 2311應(yīng)付債券非流動負債貸不核算應(yīng)付債券否 2321長期應(yīng)付款非流動負債貸不核算長期應(yīng)付款否 2341遞延稅款非流動負債貸不核算遞延稅款否 3101實收資本所有者權(quán)益貸不核算實收資本否 3111資本公積所有者權(quán)益貸不核算資本公積否 3121一般風(fēng)險準備所有者權(quán)益貸不核算一般風(fēng)險準備否 3131盈余公積所有者權(quán)益貸不核算盈余公積否 3141本年利潤所有者權(quán)益貸不核算本年利潤否 3151利潤分配所有者權(quán)益貸不核算利潤分配否 4101手續(xù)費收入營業(yè)收入貸不核算手續(xù)費收入否 4102證券銷售營業(yè)收入借不核算證券銷售否 4103證券發(fā)行營業(yè)收入借不核算證券發(fā)行否 4104利息收入營業(yè)收入貸不核算利息收入否 4105買入返手證券收入營業(yè)收入借不核算買入返手證券收入否 科目 Page 2 4106金融企業(yè)往來收入營業(yè)收入借不核算金融企業(yè)往來收入否 4201其他業(yè)務(wù)收入其他收益借不核算其他業(yè)務(wù)收入否 4301投資收益其他收益借不核算投資收益否 4302匯兌損溢其他收益借不核算匯兌損溢否 4401營業(yè)外收入其他收益貸不核算營業(yè)外收入否 4501手續(xù)費支出其他損失借不核算手續(xù)費支出否 4502利息支出其他損失借不核算利息支出否 4503賣出回購證券支出其他損失借不核算賣出回購證券支出否 4504金融企業(yè)往來支出其他損失借不核算金融企業(yè)往來支出否 4505營業(yè)稅金及附加營業(yè)成本及稅金借不核算營業(yè)稅金及附加否 4506其他業(yè)務(wù)支出營業(yè)成本及稅金借不核算其他業(yè)務(wù)支出否 4601自營證券跌價損失其他損失借不核算自營證券跌價損失否 4602營業(yè)費用期間費用借不核算營業(yè)費用否 4701營業(yè)外支出營業(yè)成本及稅金借不核算營業(yè)外支出否 4801所得稅所得稅借不核算所得稅否 4901以前年度損益調(diào)整以前年度損益調(diào)整借不核算以前年度損益調(diào)整否 科目 Page 3 往來業(yè)務(wù)核算數(shù)量金額輔助核算計量單位現(xiàn)金科目銀行科目出日記賬現(xiàn)金等價物科目記息日利率 否否否否否否否0 否否否否否否否0 否否否否否否否0 否否否否否否否0 否否否否否否否0 否否否否否否否0 否否否否否否否0 否否否否否否否0 否否否否否否否0 否否否否否否否0 否否否否否否否0 否否否否否否否0 否否否否否否否0 否否否否否否否0 否否否否否否否0 否否否否否否否0 否否否否否否否0 否否否否否否否0 否否否否否否否0 否否否否否否否0 否否否否否否否0 否否否否否否否0 否否否否否否否0 否否否否否否否0 否否否否否否否0 否否否否否否否0 否否否否否否否0 否否否否否否否0 否否否否否否否0 否否否否否否否0 否否否否否否否0 否否否否否否否0 否否否否否否否0 否否否否否否否0 否否否否否否否0 否否否否否否否0 否否否否否否否0 否否否否否否否0 否否否否否否否0 否否否否否否否0 否否否否否否否0 否否否否否否否0 否否否否否否否0 否否否否否否否0 否否否否否否否0 否否否否否否否0 否否否否否否否0 否否否否否否否0 否否否否否否否0 否否否否否否否0 否否否否否否否0 否否否否否否否0 否否否否否否否0 否否否否否否否0 否否否否否否否0 否否否否否否否0 科目 Page 4 否否否否否否否0 否否否否否否否0 否否否否否否否0 否否否否否否否0 否否否否否