農(nóng)村信用社案件治理與防控工作的現(xiàn)狀及存在的問題.doc

農(nóng)村信用社案件治理與防控工作的現(xiàn)狀及存在的問題農(nóng)村信用社案件治理作為銀行業(yè)案件治理與防控的重要組成部分，經(jīng)過了六年的綜合治理，總體上看，案件數(shù)量大幅下降，案件高發(fā)勢頭有效遏制，案防能力有效提升，案防長效機制逐步建立。但是，農(nóng)村信用社法人治理、產(chǎn)權(quán)制度、內(nèi)部控制存在一些缺陷，體制機制等深層矛盾和突出問題尚未解決，案件治理在地區(qū)、機構(gòu)間開展的不平衡，一些機構(gòu)風險排查、制度執(zhí)行、責任追究不到位，因此，農(nóng)村信用社案件風險形勢依然嚴峻。一、案件治理與防控工作的現(xiàn)狀（一）案件治理與防控工作內(nèi)部管理結(jié)構(gòu)目前各家銀行業(yè)金融機構(gòu)都相應(yīng)建立了從董事會到基層行的管理架構(gòu)，五大國有銀行成立了相應(yīng)的風險管理部門，構(gòu)建了完整的風險管理制度框架，制定了風險價值計量方案、風險壓力測試方案、新產(chǎn)品審批等一系列管理辦法，開發(fā)了金融市場業(yè)務(wù)風險管理系統(tǒng)等。各地農(nóng)村信用社也普遍建立起了“縱向三級架構(gòu)，橫向五級架構(gòu)”的案防體系。從整體機構(gòu)來看，農(nóng)村信用社建立起了由省聯(lián)社、市級辦事處、縣級聯(lián)社為主干的案件治理與防控“金字塔”式架構(gòu)，自上至下逐級實行垂直領(lǐng)導(dǎo)，自下至上逐級對上匯報、負責。省聯(lián)社處于“金字塔”的頂端，負責指導(dǎo)全省農(nóng)村信用社開展案件治理與防控工作，制定全省系統(tǒng)性案件防控與治理工作的指導(dǎo)性意見，確保全省農(nóng)村信用社在銀監(jiān)會全國案件防控與治理工作的精神下開展工作，同時也要考慮農(nóng)村信用社的實際情況，有重點焦點、有輕重緩急、有的放矢地抓好系統(tǒng)內(nèi)案件防控與治理工作。市級辦事處為“塔中”，負責指導(dǎo)全市農(nóng)村信用社開展案件治理與防控工作，在銀監(jiān)會及省聯(lián)社的領(lǐng)導(dǎo)下，制定全市農(nóng)村信用社案件治理與防控的指導(dǎo)性意見，對縣級聯(lián)社展開督導(dǎo)檢查?？h級聯(lián)社為“金字塔”的塔基，負責全縣農(nóng)村信用社案件防控與治理工作的具體組織和實施，貫徹銀監(jiān)會及其分支機構(gòu)和省市聯(lián)社在案件防控與治理工作的各項制度和辦法，由于縣級聯(lián)社承載著幾乎全部的經(jīng)營工作，因此縣級聯(lián)社既是案件及隱患存在的主要載體，又是案件治理與防控工作的主體和主要力量。省聯(lián)社市級辦事處縣級聯(lián)社從單個法人機構(gòu)來看，在案件治理與防控工作中，省聯(lián)社、市級辦事處、縣級聯(lián)社均實行理事會（董事會、市級辦事處主任），分管紀檢監(jiān)察領(lǐng)導(dǎo)、紀檢監(jiān)察部門、業(yè)務(wù)管理部門、各分支機構(gòu)負責人的管理架構(gòu)，形成了主要領(lǐng)導(dǎo)負總責、分管領(lǐng)導(dǎo)總負責、其他領(lǐng)導(dǎo)各司其責、干部員工人人有責的案件治理與防控格局。以縣級聯(lián)社為例，縣聯(lián)社理事會承擔全縣農(nóng)村信用社案件治理與防控工作的第一責任，負責上級案防決策的貫徹和部署落實，負責研究制定轄內(nèi)案防的制度文件，負責督促各項案防制度的執(zhí)行與落實，負責確定各部門的案防責任，重大案防工作通過理事會和理事長辦公會決策?？h聯(lián)社分管紀檢監(jiān)察的領(lǐng)導(dǎo)一般為監(jiān)事長，負責轄內(nèi)案防工作的日常常規(guī)性管理和領(lǐng)導(dǎo)，負責案防制度的合規(guī)性審查與把關(guān)，負責督促案防工作的落實，具體負責領(lǐng)導(dǎo)紀檢監(jiān)察部門開展案防工作，督辦各業(yè)務(wù)管理部門落實案防要求、堵塞案防隱患、整改案防問題、追究案防責任，一般通過監(jiān)事長辦公會、系統(tǒng)會議落實?？h聯(lián)社稽核監(jiān)察部門是案防工作的主管部門，除完成理事會、分管領(lǐng)導(dǎo)交辦的案防工作外，負責催辦各業(yè)務(wù)部門落實案防制度要求、履行案防責任，負責指導(dǎo)各基層信用社貫徹案防制度，一般通過稽核督辦、稽核提示、稽核建議書等方式進行落實。各業(yè)務(wù)管理部門負責自身業(yè)務(wù)范疇內(nèi)的案防工作，負責落實稽核建議、整改各項案防隱患，督促范疇內(nèi)案防制度的落實，業(yè)務(wù)范疇內(nèi)出現(xiàn)案件隱患或案件的，除相關(guān)業(yè)務(wù)部室承擔責任外，主管該業(yè)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)也要承擔領(lǐng)導(dǎo)責任。各信用社主任為該單位案防工作第一責任人，負責該單位案防的總體工作，督促全體員工執(zhí)行內(nèi)控制度、履行案防職責。理事會分管紀檢監(jiān)察領(lǐng)導(dǎo)紀檢監(jiān)察室各業(yè)務(wù)部室基層信用社（二）農(nóng)村信用社案件防控制度制定情況自成立之初，農(nóng)村信用社省級聯(lián)社都把案件防控制度的建立健全當做迫切、緊急和必要的工作來抓。在案防與治理上，制定和修訂了案件防控責任追究辦法等多項制度。在內(nèi)控管理上，先后制定和修訂了以下制度，包括縣聯(lián)社法人治理結(jié)構(gòu)指引等基本制度、保密管理規(guī)定等綜合管理制度、人事勞資管理辦法等組織人事制度、財務(wù)管理辦法等計劃財務(wù)管理制度、信貸業(yè)務(wù)審批辦法等信貸管理制度、安全保衛(wèi)事故責任追究制度等安全保衛(wèi)制度、不良貸款清收管理辦法等風險資產(chǎn)管理制度、人民幣存款業(yè)務(wù)管理規(guī)定等業(yè)務(wù)發(fā)展制度、法律顧問管理辦法等法律事務(wù)相關(guān)制度、支付清算系統(tǒng)危機處置預(yù)案等支付結(jié)算制度、資金營運管理辦法等資金營運制度、銀行卡內(nèi)部案情通報制度等科技網(wǎng)絡(luò)管理制度。在內(nèi)審稽查方面，先后制定了高級管理人員離任稽核辦法等稽核監(jiān)督和紀檢監(jiān)察制度。（三）案件治理及防控制度的執(zhí)行情況1、執(zhí)行較好的案件防控制度類型農(nóng)村信用社執(zhí)行較好的案防制度主要為：一是由省聯(lián)社、市級辦事處貫徹執(zhí)行的制度，這部分制度執(zhí)行層次高，傳達層級少，比較容易一步到位；二是專業(yè)性較強的制度，這部分制度由具有專業(yè)知識的人才貫徹執(zhí)行，操作步驟嚴密，崗位間制約性強；三是明令禁止的紅線類制度，這部分制度由于明確了禁止觸碰的紅線，又同時對違規(guī)行為規(guī)定了較為嚴厲的處罰措施，因此執(zhí)行人自我約束力較高，盡量避免觸碰紅線；四是制度出臺后后續(xù)措施跟得緊、檢查較密集、檢查層次高的制度執(zhí)行較好。2、執(zhí)行不到位的案件防控制度類型執(zhí)行不到位的制度大概分為以下幾種類型：一是涉及到實際操作的制度。這部分制度由柜員和信貸員來完成，涉及人員多，制度要求多，業(yè)務(wù)辦理量大，由于基層人員普遍素質(zhì)不是很高，自身帶有一些錯誤的操作習慣，導(dǎo)致涉及到實際操作的制度經(jīng)常出現(xiàn)違規(guī)行為，而這些違規(guī)操作行為造成的影響較為輕微，處罰措施較寬松，一些操作人員認為是無傷大雅、沒必要小題大做、處罰不痛不癢，因此，這類制度被違規(guī)的頻率較高、違規(guī)人員較多。二是執(zhí)行層級較多的制度。這部分制度本身需要由多個層面來單獨執(zhí)行，而多個層面之間沒有制約和監(jiān)督關(guān)系，或者是制度本身需要由高層層層傳達到最基層，傳達過程拖沓，執(zhí)行力度層層減弱。再加之后續(xù)檢查督導(dǎo)措施跟進不及時，執(zhí)行結(jié)果的真實性得不到有效檢驗，最后導(dǎo)致這類制度執(zhí)行弱化。三是處罰和責任追究措施跟進不及時的制度。在制度出臺之后，由于沒有制定相應(yīng)的處罰和責任追究措施，導(dǎo)致違規(guī)不產(chǎn)生犯錯成本，個別人就會借故不執(zhí)行、不落實，甚至極個別人由于觸及個人利益而明知故犯。四是內(nèi)容繁瑣、執(zhí)行不夠簡易的制度。一項制度如果要得到較好的執(zhí)行，就首先需要執(zhí)行制度的人去了解和熟知制度，然后才能更好的執(zhí)行，一項內(nèi)容繁瑣、執(zhí)行繁瑣的制度，在執(zhí)行起來，就會面臨著不知如何執(zhí)行和執(zhí)行混亂的問題。五是修訂、完善不及時，跟不上業(yè)務(wù)發(fā)展需要的制度。這類型制度執(zhí)行力不足的根本原因是制度自身存在的問題，從根本上講，不是執(zhí)行不好，而是制度滯后。二、案件治理與防控工作存在的問題案件治理與防控工作是一項系統(tǒng)工程，更是一項持續(xù)性的工程，農(nóng)村信用社絕大多數(shù)案防制度、絕大多數(shù)機構(gòu)、絕大多數(shù)員工執(zhí)行情況較好。但案防工作涉及到所有的機構(gòu)、所有的人員、所有的制度、所有的業(yè)務(wù)范圍，因此，抓好案件防控工作還需要分析透徹這些方面可能存在的問題，深究其源頭，有的放矢的對癥下藥，才能使案防工作呈現(xiàn)出更好的局面。（一）管理機構(gòu)問題在公司治理結(jié)構(gòu)上，分工不清晰，責任不明確。理事會、監(jiān)事會和經(jīng)營班子分別承擔著決策、監(jiān)督和執(zhí)行的責任，因此，在案防工作當中，理事長是案防第一責任人，監(jiān)事長是案防第一監(jiān)督人，主任是案防第一執(zhí)行人。但在實際案防工作當中，案防工作的第一執(zhí)行人是監(jiān)事長而非主任，由此造成了案防工作在領(lǐng)導(dǎo)層就出現(xiàn)的混亂，并且監(jiān)事會缺乏獨立性，實際上只能充當內(nèi)部簡單的稽核、審計職能，應(yīng)有的監(jiān)督制衡作用難以有效發(fā)揮。（二）人員素質(zhì)問題從業(yè)人員素質(zhì)偏低且結(jié)構(gòu)不合理，是導(dǎo)致案件頻發(fā)的重要因素。一是部分老員工學(xué)歷低、學(xué)習能力差，對新業(yè)務(wù)、新制度接受能力有限，致使案防制度在執(zhí)行上大打折扣。二是部分新招錄員工，雖然經(jīng)過短期的培訓(xùn)，但培訓(xùn)不系統(tǒng)、不全面，大部分具體操作的業(yè)務(wù)沒弄明白就匆匆上崗，給案件的發(fā)生造成了潛在隱患。三是老員工不良操作的慣性行為，錯誤的傳導(dǎo)到新員工身上，表現(xiàn)出來的是：學(xué)歷的提高、素質(zhì)的停滯。四是由于金融機構(gòu)競爭激烈，信用社培養(yǎng)多年的業(yè)務(wù)骨干，帶著客戶和資源跳槽到其他金融機構(gòu)，優(yōu)秀人才的流失，也在一定程度上造成了人員素質(zhì)得不到提高。（三）制度建設(shè)問題在制度的制訂和完善上存在差距。有的制度不是根據(jù)自身的實際情況，而是照搬照抄其他商業(yè)銀行內(nèi)控制度，致使制度不符合崗位實際操作的需要。部分制度在制定的過程中內(nèi)容太多，涵蓋面太廣，從而使制度冗長、重復(fù)，中心不夠明確，員工在執(zhí)行過程中不易理解，不能很好地執(zhí)行。在制度完善過程中，各部門只注重本部門的工作實際，忽略了與其他部門的溝通協(xié)調(diào)，導(dǎo)致了制度之間存在矛盾或形成制度盲區(qū)。部分制度跟不上業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，業(yè)務(wù)操作一定時間以后，才跟進制定相關(guān)的管理制度，具有一定的滯后性。（四）執(zhí)行不力問題在制度操作執(zhí)行上，盡職意識差、履職不到位。一是少數(shù)高管人員以信任代替制度、以習慣代替制度、以情面代替紀律、以行政管理代替制度管理，忽視制度執(zhí)行，致使內(nèi)部控制形同虛設(shè)。二是基層信用社主任或信貸人員貸前調(diào)查不深入、不細致或流于形式，過分聽信于貸款申請人的自我“包裝”，不能嚴格審查借款人和保證人的資格、借款手續(xù)及抵押物的合規(guī)性，在貸款發(fā)放后不能動態(tài)掌控貸款的使用情況、借款人和擔保人的經(jīng)營狀況以及抵質(zhì)押物的管理情況。三是聯(lián)社業(yè)務(wù)部室在內(nèi)部控制上會議部署、文件轉(zhuǎn)發(fā)的多，到基層督促、指導(dǎo)、檢查的少，現(xiàn)場檢查工作不深入、不細致、不全面，甚至浮于表面、流于形式，造成制度執(zhí)行偏差、管理漏洞、風險隱患和違規(guī)問題不能及時發(fā)現(xiàn)，有的長期得不到暴露和糾改，甚至屢查屢犯。四是稽核部門檢查不到位，不能及時暴露風險。現(xiàn)場稽核往往停留在對貸款手續(xù)、業(yè)務(wù)的審查和賬務(wù)核對上，不能全方位監(jiān)測和識別風險，深層次的問題難以發(fā)現(xiàn)；有的稽核檢查缺乏針對性，泛泛檢查，效率低下；有的對案件高發(fā)單位、高風險業(yè)務(wù)、易發(fā)案部位稽核的深度、廣度和頻率不夠，監(jiān)督存在一定的盲區(qū)和死角，后續(xù)處理不力，稽核檢查沒有發(fā)揮應(yīng)有的作用。（五）懲處不力問題違規(guī)處理不及時，不嚴厲，致使追究辦法落實不到位。對發(fā)生的違規(guī)操作處理不及時、不嚴肅，致使員工思想麻痹，較低的違規(guī)成本、甚至沒有違規(guī)成本，一定程度上縱容了違規(guī)行為。在處理違規(guī)違紀過程中，從高級管理層到紀檢監(jiān)察部門存在追究責任避重就輕的現(xiàn)象，起不到應(yīng)有的震懾作用，難以達到治病救人、規(guī)范經(jīng)營、預(yù)防案件發(fā)生的目的。三、加強案件防控的建議（一）理順管理架構(gòu)，不斷健全案防管理體系在案件治理實施過程中，要按照公司治理結(jié)構(gòu)進一步明確董事會、監(jiān)事會、風險管理委員會及各相關(guān)部室的職責分工，糾正董事會和監(jiān)事會職責重疊的地方，發(fā)揮其應(yīng)有的作用，保證逐步健全的案件治理組織體系良性運轉(zhuǎn)。（二）加強制度建設(shè)，及時修訂完善內(nèi)控制度對已經(jīng)滯后或存在空白區(qū)、難以覆蓋新業(yè)務(wù)的內(nèi)控制度進行深入調(diào)研，迅速制定切實可行的規(guī)章制度，確保新業(yè)務(wù)發(fā)展到哪，內(nèi)控制度就跟進到哪，減少或避免各類案件的發(fā)生。（三）提高制度執(zhí)行力，增強制度執(zhí)行的剛性在貫徹落實案防制度過程中，必須糾正只本級學(xué)習貫徹而不注重向下傳導(dǎo)貫徹的錯誤做法；必須糾正只對文件規(guī)定照抄照搬、而缺乏結(jié)合實際提出貫徹意見的機械做法；必須糾正只關(guān)心文件規(guī)定的傳達貫徹過程而不注重文件精神落實效果的傾向，切實增強制度執(zhí)行的剛性。（四）加大檢查力度，嚴格責任追究在現(xiàn)場檢查的基礎(chǔ)上，借助計算機系統(tǒng)和遠程監(jiān)控設(shè)備，逐步擴大非現(xiàn)場檢查的頻率和深度。對發(fā)生案件單位的相關(guān)責任人，必須堅持“一案四問責”、“上追兩級”、“雙線問責”等制度，對違規(guī)和瀆職、失職人員嚴格問責，絕不姑息遷就。（五）提高人員素質(zhì)，優(yōu)化人力資源配備要針對經(jīng)營管理人員、業(yè)務(wù)骨干的不同特點，積極組織員工對案件防控知識、業(yè)務(wù)流程操作，風險識別、控制、防范和職業(yè)操守，以及案件風險防控措施和突發(fā)事件應(yīng)急處置的培訓(xùn)，構(gòu)建包括全員培訓(xùn)、全程培訓(xùn)、全方位培訓(xùn)的多層次培訓(xùn)體系。在從業(yè)人員的錄用上，采取市場化招聘方式，引入高素質(zhì)復(fù)合型人才，優(yōu)化人力資源配備。（六）推行精細化管理，建設(shè)流程銀行在落實案防工作中，要與加強基礎(chǔ)性工作相結(jié)合，努力把各項規(guī)章制度融化在業(yè)務(wù)操作流程之中，并做好制度規(guī)定的銜接與細化工作，制定和完善操作規(guī)程和實施細則，真正把監(jiān)管部門的政策規(guī)定落到實處。（七）抓好行為排查，及時排除隱患要按照“分級管理、逐級負責”原則，根據(jù)“誰主管、誰負責，誰排查、誰負責”的具體要求，明確排查責任、創(chuàng)新排查形式、建立動態(tài)排查機制，主