天華所IPO財(cái)務(wù)盡職調(diào)查所需資料清單

精品文檔 1歡迎下載 IPOIPO 盡職調(diào)查資料清單盡職調(diào)查資料清單 說(shuō)明 與本調(diào)查內(nèi)容不適用情況請(qǐng)注明 說(shuō)明資料請(qǐng)?zhí)峁╇娮游臋n和電子表格 說(shuō)明 與本調(diào)查內(nèi)容不適用情況請(qǐng)注明 說(shuō)明資料請(qǐng)?zhí)峁╇娮游臋n和電子表格 發(fā)行人基本情況調(diào)查發(fā)行人基本情況調(diào)查 1 11 1 改制情況 若存在 改制情況 若存在 1 1 1 改制前原企業(yè) 或主要發(fā)起人 的相關(guān)財(cái)務(wù)資料及審計(jì)報(bào)告 1 1 2 改制前原企業(yè) 或主要發(fā)起人 的資產(chǎn)構(gòu)成情況 1 1 3 改制前原企業(yè) 或主要發(fā)起人 的業(yè)務(wù)構(gòu)成情況 業(yè)務(wù)流程 1 1 4 發(fā)行人成立以來(lái) 在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方面與主要發(fā)起人的關(guān)聯(lián)關(guān)系及演變情況 1 21 2 設(shè)立情況 股份公司或有限責(zé)任公司 設(shè)立情況 股份公司或有限責(zé)任公司 1 2 1 發(fā)行人設(shè)立時(shí)的政府批準(zhǔn)文件 1 2 2 發(fā)行人設(shè)立時(shí)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件 1 2 3 發(fā)行人設(shè)立時(shí)的公司章程 1 2 4 發(fā)行人設(shè)立時(shí)的投資協(xié)議 1 2 5 發(fā)行人設(shè)立時(shí)的審計(jì)報(bào)告 如有 1 2 6 發(fā)行人設(shè)立時(shí)的評(píng)估報(bào)告 如有 包括實(shí)物 知識(shí)產(chǎn)權(quán) 土地使用權(quán)等非現(xiàn) 金資產(chǎn)出資的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告 1 2 7 發(fā)行人設(shè)立時(shí)的驗(yàn)資報(bào)告 1 2 8 發(fā)行人設(shè)立時(shí)的工商登記文件 1 31 3 歷史沿革歷史沿革 精品文檔 2歡迎下載 1 3 1 發(fā)行人歷年經(jīng)年檢的營(yíng)業(yè)執(zhí)照 工商管理部門(mén)出具的所有變更查詢資料 1 3 2 發(fā)行人歷年年度財(cái)務(wù)報(bào)告 1 41 4 發(fā)起人 股東的出資情況發(fā)起人 股東的出資情況 1 4 1 發(fā)行人設(shè)立時(shí)各發(fā)起人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照 或身份證明文件 1 4 2 自然人發(fā)起人直接持股和間接持股的情況說(shuō)明及相關(guān)法律文件 1 4 3 自然人發(fā)起人在發(fā)行人的任職情況 1 4 4 發(fā)起人對(duì)出資資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明 1 4 5 發(fā)起人出資資產(chǎn)權(quán)屬存在糾紛或潛在糾紛的相關(guān)文件 如有 1 4 6 發(fā)起人股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議 批準(zhǔn)文件等相關(guān)文件 如有 1 4 7 股東出資資產(chǎn) 包括房屋 土地 車(chē)輛 商標(biāo) 專利等 產(chǎn)權(quán)過(guò)戶后的產(chǎn)權(quán)證 書(shū)及相關(guān)證明文件 1 4 8 股東以實(shí)物 知識(shí)產(chǎn)權(quán) 土地使用權(quán)等非現(xiàn)金資產(chǎn)出資的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告 1 4 9 股東高新技術(shù)成果出資入股的 相關(guān)管理部門(mén)出具的高新技術(shù)成果認(rèn)定書(shū) 1 51 5 重大股權(quán)變動(dòng)情況重大股權(quán)變動(dòng)情況 1 5 1 發(fā)行人第一次重大股權(quán)變動(dòng)相關(guān)文件 按時(shí)間順序 1 5 1 1 股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議 1 5 1 2 股東大會(huì)文件 1 5 1 3 董事會(huì)文件 1 5 1 4 精品文檔 3歡迎下載 政府批準(zhǔn)文件 1 5 1 5 評(píng)估報(bào)告 1 5 1 6 審計(jì)報(bào)告 1 5 1 7 驗(yàn)資報(bào)告 1 5 1 8 本次股權(quán)變動(dòng)對(duì)發(fā)行人業(yè)務(wù) 管理層 實(shí)際控制人及經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的影響情況的說(shuō) 明 1 5 2 發(fā)行人第二次重大股權(quán)變動(dòng)相關(guān)文件 1 5 3 發(fā)行人第三次重大股權(quán)變動(dòng)相關(guān)文件 1 61 6 發(fā)行人設(shè)立后發(fā)生過(guò)合并 分立 收購(gòu)或出售資產(chǎn) 資產(chǎn)置換 重大增資或減發(fā)行人設(shè)立后發(fā)生過(guò)合并 分立 收購(gòu)或出售資產(chǎn) 資產(chǎn)置換 重大增資或減 資 債務(wù)重組等重大重組的情況資 債務(wù)重組等重大重組的情況 1 6 1 發(fā)行人第一次重大重組相關(guān)文件 按時(shí)間順序 1 6 1 1 決議文件 1 6 1 2 重組協(xié)議文件 1 6 1 3 政府批準(zhǔn)文件 1 6 1 4 審計(jì)報(bào)告 1 6 1 5 評(píng)估報(bào)告 1 6 1 6 中介機(jī)構(gòu)專業(yè)意見(jiàn) 1 6 1 7 債權(quán)人同意債務(wù)轉(zhuǎn)移的相關(guān)文件 1 6 1 8 重組相關(guān)的對(duì)價(jià)支付憑證 1 6 1 9 資產(chǎn)過(guò)戶文件 精品文檔 4歡迎下載 1 6 1 10 本次重大重組對(duì)發(fā)行人業(yè)務(wù) 管理層 實(shí)際控制人及經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的影響的說(shuō)明 1 6 2 發(fā)行人第二次重大重組相關(guān)文件 1 6 3 發(fā)行人第二次重大重組相關(guān)文件 1 71 7 主要股東情況主要股東情況 1 7 1 發(fā)行人主要股東 追溯至發(fā)行人實(shí)際控制人 的營(yíng)業(yè)執(zhí)照 1 7 2 發(fā)行人主要股東 追溯至發(fā)行人實(shí)際控制人 的公司章程 1 7 3 發(fā)行人主要股東 追溯至發(fā)行人實(shí)際控制人 的財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告 如有 1 7 4 持有發(fā)行人 5 以上股份的主要股東 追溯至發(fā)行人實(shí)際控制人 的主營(yíng)業(yè)務(wù) 股權(quán)結(jié)構(gòu) 組織結(jié)構(gòu)圖 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況介紹 1 7 5 主要股東 實(shí)際控制人 如為自然人的身份證明文件 1 7 6 主要股東 實(shí)際控制人 控制的其他企業(yè)情況 1 7 6 1 營(yíng)業(yè)執(zhí)照 1 7 6 2 公司章程 1 7 6 3 最近一期財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告 如有 1 7 6 4 公司主營(yíng)業(yè)務(wù)介紹 1 7 7 主要股東之間關(guān)聯(lián)關(guān)系或一致行動(dòng)情況及相關(guān)協(xié)議 1 7 8 主要股東所持發(fā)行人股份的質(zhì)押 凍結(jié)和其它限制權(quán)利的情況說(shuō)明及相關(guān)文件 1 7 9 控股股東和受控股股東 實(shí)際控制人支配的股東持有的發(fā)行人股份重大權(quán)屬糾 紛情況的說(shuō)明及相關(guān)文件 1 7 10 主要股東和實(shí)際控制人最近三年內(nèi)變化情況或未來(lái)潛在變動(dòng)情況的說(shuō)明 精品文檔 5歡迎下載 1 7 11 主要股東和實(shí)際控制人所持股份自愿鎖定的承諾 1 81 8 員工情況員工情況 1 8 1 發(fā)行人近 3 年每期末的員工工資表 1 8 2 發(fā)行人近 3 年每期末的員工年齡 教育 專業(yè)等結(jié)構(gòu)分布情況 1 8 3 發(fā)行人所在地的五險(xiǎn) 養(yǎng)老 失業(yè) 工傷 生育 醫(yī)療 保險(xiǎn)規(guī)定與公司執(zhí)行情況 的說(shuō)明 1 8 4 高管 核心技術(shù)人員的勞動(dòng)合同 1 91 9 獨(dú)立情況獨(dú)立情況 1 9 1 業(yè)務(wù)獨(dú)立情況業(yè)務(wù)獨(dú)立情況 1 9 1 1 業(yè)務(wù)流程圖 含產(chǎn) 供 銷(xiāo)系統(tǒng) 1 9 1 2 業(yè)務(wù)許可證 特許經(jīng)營(yíng)權(quán) 高新技術(shù)企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)等業(yè)務(wù)資質(zhì)證書(shū) 1 9 1 3 獲獎(jiǎng)證書(shū) 1 9 2 資產(chǎn)獨(dú)立情況 1 9 2 1 發(fā)行人及控股子公司目前所占用土地清單 使用權(quán)證 若所占用土地系租賃取 得 請(qǐng)?zhí)峁┩恋刈赓U合同 出租方土地使用權(quán)證 土地他項(xiàng) 租賃 權(quán)證 1 9 2 2 發(fā)行人及控股子公司目前所占用房屋清單 產(chǎn)權(quán)證 若所占用房屋系租賃取得 請(qǐng)?zhí)峁┓课葑赓U合同 出租方房屋產(chǎn)權(quán)證 房屋他項(xiàng) 租賃 權(quán)證 1 9 2 3 發(fā)行人及控股子公司主要生產(chǎn)設(shè)備的清單 包括數(shù)量 所在地 使用單位的名 稱 原值 已提折舊 重置成本 殘值率 折舊年限 專用性 目前運(yùn)行狀態(tài) 技術(shù)先進(jìn)性 剩余使用壽命 預(yù)計(jì)尚可安全使用的年限 是否設(shè)定擔(dān)保 質(zhì)押 或抵押 是否存在產(chǎn)權(quán)糾紛或其他潛在糾紛 1 9 2 4 精品文檔 6歡迎下載 商標(biāo) 專利 版權(quán) 特許經(jīng)營(yíng)權(quán) 著作權(quán) 非專利技術(shù) 水面養(yǎng)殖權(quán) 探礦權(quán) 采礦權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)清單及權(quán)屬證明文件 原始憑據(jù) 1 9 2 5 發(fā)行人允許他人使用自己所有的資產(chǎn) 或作為被許可方使用他人資產(chǎn) 除不動(dòng) 產(chǎn) 清單 協(xié)議及使用情況 1 9 3 人員獨(dú)立情況 1 9 3 1 高管人員是否在控股股東 實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)中擔(dān)任除董事 監(jiān) 事以外的其他職務(wù)的情況說(shuō)明 1 9 3 2 高管人員是否在控股股東 實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)中兼職 是否在發(fā) 行人領(lǐng)取薪酬 是否在控股股東 實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)領(lǐng)取薪酬的 情況說(shuō)明 1 9 4 財(cái)務(wù)獨(dú)立情況 1 9 4 1 發(fā)行人財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算體系 財(cái)務(wù)人員是否獨(dú)立 1 9 4 2 發(fā)行人是否存在與控股股東 實(shí)際控制人及其他關(guān)聯(lián)企業(yè)共用銀行帳戶 1 9 4 3 發(fā)行人是否獨(dú)立進(jìn)行納稅申報(bào) 1 9 5 機(jī)構(gòu)獨(dú)立情況 1 9 5 1 發(fā)行人各部門(mén) 各參控股公司的組織結(jié)構(gòu)圖 1 9 5 2 發(fā)行人機(jī)構(gòu)設(shè)置的全面介紹 包括各部門(mén)的職責(zé) 人員編制 負(fù)責(zé)人的名單 1 9 5 3 發(fā)行人各控股 參股子公司資料 1 9 5 3 1 A 公司資料 1 9 5 3 1 1 公司章程 1 9 5 3 1 2 最近一次經(jīng)年檢的營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本 復(fù)印件 1 9 5 3 1 3 精品文檔 7歡迎下載 稅務(wù)登記證 1 9 5 3 1 4 公司成立 增資等歷次驗(yàn)資報(bào)告 1 9 5 3 1 5 高級(jí)管理人員名單 1 9 5 3 1 6 從事的業(yè)務(wù)介紹 主要產(chǎn)品及其生產(chǎn)能力和產(chǎn)量 主要銷(xiāo)售對(duì)象 銷(xiāo)售市場(chǎng)和 銷(xiāo)售量 核心技術(shù) 市場(chǎng)占有率等 1 9 5 3 1 7 近 3 年年度審計(jì)報(bào)告 利潤(rùn)分配決議 1 9 5 3 2 B 公司資料 1 9 5 3 3 C 公司資料 1 101 10 內(nèi)部職工股等情況 如有 內(nèi)部職工股等情況 如有 1 10 1 內(nèi)部職工股的審批文件 1 10 2 募股文件 1 10 3 繳款證明文件 1 10 4 驗(yàn)資報(bào)告 1 10 5 內(nèi)部職工股歷年托管證明文件 1 10 6 內(nèi)部職工股發(fā)行過(guò)程中的違法違規(guī)情況 糾正情況及省級(jí)人民政府的確認(rèn)意見(jiàn) 1 10 7 內(nèi)部職工股轉(zhuǎn)讓和交易中的違法違規(guī) 法人股個(gè)人化等情況的說(shuō)明 1 10 8 發(fā)行人如有工會(huì)持股 職工持股會(huì)持股 信托持股或股東數(shù)量超過(guò)二百人的情 況 相關(guān)股份形成及演變的法律文件 已進(jìn)行清理的協(xié)議文件 決策文件 價(jià) 款支付憑證等 業(yè)務(wù)與技術(shù)調(diào)查業(yè)務(wù)與技術(shù)調(diào)查 2 12 1 精品文檔 8歡迎下載 行業(yè)情況及競(jìng)爭(zhēng)狀況行業(yè)情況及競(jìng)爭(zhēng)狀況 2 1 1 收集的行業(yè)分析資料 2 1 2 行業(yè)市場(chǎng)環(huán)境 市場(chǎng)容量 市場(chǎng)細(xì)分 市場(chǎng)化程度 進(jìn)入壁壘 供求狀況 競(jìng) 爭(zhēng)狀況 行業(yè)利潤(rùn)水平和未來(lái)變動(dòng)情況 2 1 3 行業(yè)內(nèi)主要企業(yè)及其市場(chǎng)份額情況 發(fā)行人近 3 年在行業(yè)中的競(jìng)爭(zhēng)地位和市場(chǎng) 占有率 主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況 2 1 4 行業(yè)的技術(shù)水平及技術(shù)特點(diǎn) 行業(yè)的周期性 區(qū)域性或季節(jié)性特征 2 1 5 發(fā)行人及行業(yè)企業(yè)采用的主要商業(yè)模式 銷(xiāo)售模式 盈利模式 2 1 6 該行業(yè)與其上下游行業(yè)的關(guān)聯(lián)度 上下游行業(yè)的發(fā)展前景 產(chǎn)品用途的廣度 產(chǎn)品替代趨勢(shì) 國(guó)際市場(chǎng)沖擊 WTO 的影響因素 進(jìn)入行業(yè)的主要障礙 2 1 7 發(fā)行人主要產(chǎn)品及服務(wù)用途介紹 2 1 8 發(fā)行人主要產(chǎn)品的工藝流程圖或服務(wù)流程圖 2 1 9 列表說(shuō)明發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)各期主要產(chǎn)品 或服務(wù) 的產(chǎn)能 產(chǎn)量 銷(xiāo)量 銷(xiāo)售 收入 產(chǎn)品或服務(wù)的主要消費(fèi)群體 銷(xiāo)售價(jià)格的變動(dòng)情況 2 22 2 采購(gòu)情況采購(gòu)情況 2 2 1 發(fā)行人采購(gòu)模式 2 2 2 主要供應(yīng)商 至少前 10 名 資料 包括名單 采購(gòu)數(shù)量 采購(gòu)金額 占同類(lèi)商 品采購(gòu)的比例 2 32 3 生產(chǎn)組織情況說(shuō)明生產(chǎn)組織情況說(shuō)明 2 42 4 銷(xiāo)售情況銷(xiāo)售情況 2 4 1 發(fā)行人的銷(xiāo)售模式 2 4 2 發(fā)行人產(chǎn)品的市場(chǎng)認(rèn)知度 信譽(yù)度及品牌優(yōu)勢(shì)的相關(guān)資料 精品文檔 9歡迎下載 2 4 3 發(fā)行人主要產(chǎn)品市場(chǎng)的地域分布和市場(chǎng)占有率資料 2 4 4 行業(yè)產(chǎn)品定價(jià)普遍策略和行業(yè)龍頭企業(yè)的產(chǎn)品定價(jià)策略 2 4 5 發(fā)行人報(bào)告期按區(qū)域分布的銷(xiāo)售記錄 2 4 6 發(fā)行人近 3 年主要客戶 至少前 10 名 對(duì)該等主要客戶的銷(xiāo)售額占年度銷(xiāo)售總 額的比例及回款情況 2 4 7 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 其他業(yè)務(wù)收入中是否存在重大的關(guān)聯(lián)銷(xiāo)售情況 2 4 8 高管人員和核心技術(shù)人員 主要關(guān)聯(lián)方或持有發(fā)行人 5 以上股份的股東在主要 客戶中所占的權(quán)益情況 2 52 5 核心技術(shù)人員 技術(shù)與研發(fā)情況核心技術(shù)人員 技術(shù)與研發(fā)情況 2 5 1 發(fā)行人研發(fā)體制 機(jī)構(gòu)設(shè)置情況 2 5 2 發(fā)行人擁有的專利 非專利技術(shù)列表 包括名稱 證號(hào) 取得日 取得方式 權(quán)利范圍 證件復(fù)印件見(jiàn) 1 9 2 4 2 5 3 發(fā)行人擁有的技術(shù)許可協(xié)議 技術(shù)合作協(xié)議 2 5 4 發(fā)行人核心技術(shù)的取得方式及使用情況 2 5 5 發(fā)行人同行業(yè)技術(shù)發(fā)展水平及技術(shù)進(jìn)步情況 2 5 6 主要產(chǎn)品的技術(shù)含量和可替代性 同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)與關(guān)聯(lián)交易調(diào)查同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)與關(guān)聯(lián)交易調(diào)查 3 13 1 同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情況 如存在請(qǐng)進(jìn)行說(shuō)明 同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情況 如存在請(qǐng)進(jìn)行說(shuō)明 3 23 2 關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易情況關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易情況 精品文檔 10歡迎下載 3 2 1 依據(jù)發(fā)行人及其控股股東或?qū)嶋H控制人的股權(quán)結(jié)構(gòu)和組織結(jié)構(gòu)圖 1 9 5 1 1 7 4 等確認(rèn)關(guān)聯(lián)方 3 2 2 經(jīng)常性關(guān)聯(lián)交易 3 2 3 近 3 年經(jīng)常性關(guān)聯(lián)交易的關(guān)聯(lián)交易方名稱 交易內(nèi)容 交易金額 交易價(jià)格的 確定方法 占當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入或營(yíng)業(yè)成本的比重 占當(dāng)期同類(lèi)型交易的比重 董事 監(jiān)事 高級(jí)管理人員調(diào)查董事 監(jiān)事 高級(jí)管理人員調(diào)查 4 14 1 高管人員任職情況及任職資格高管人員任職情況及任職資格 4 1 1 發(fā)行人高管人員簡(jiǎn)歷 包括 姓名 國(guó)籍 性別 年齡 學(xué)歷 職稱 獎(jiǎng)勵(lì)情 況 曾經(jīng)擔(dān)任的重要職務(wù)及任期 主要從業(yè)簡(jiǎn)歷及在公司的現(xiàn)任職務(wù)和兼任其 他單位的職務(wù)的情況 及職稱 獲獎(jiǎng)證書(shū) 4 34 3 高管人員勝任能力和勤勉盡責(zé)高管人員勝任能力和勤勉盡責(zé) 4 3 1 高管人員曾擔(dān)任高管人員的其他公司的規(guī)范運(yùn)作情況以及該公司經(jīng)營(yíng)情況 4 3 2 發(fā)行人的發(fā)展戰(zhàn)略 經(jīng)營(yíng)理念和經(jīng)營(yíng)模式 業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)以及歷年發(fā)展計(jì)劃的 執(zhí)行和實(shí)現(xiàn)情況 4 3 3 與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手比較 發(fā)行人的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì) 4 3 4 發(fā)行人經(jīng)營(yíng)中存在的主要問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn) 有何解決措施 4 3 5 在擴(kuò)大市場(chǎng)份額 開(kāi)拓客戶方面有何措施 4 3 6 發(fā)行人上市的主要目的 4 44 4 高管人員持股及其它對(duì)外投資情況說(shuō)明高管人員持股及其它對(duì)外投資情況說(shuō)明 組織結(jié)構(gòu)與內(nèi)部控制調(diào)查組織結(jié)構(gòu)與內(nèi)部控制調(diào)查 5 15 1 精品文檔 11歡迎下載 公司章程及其規(guī)范運(yùn)行情況公司章程及其規(guī)范運(yùn)行情況 5 1 1 發(fā)行人現(xiàn)行有效的公司章程 5 5 2 2 內(nèi)部控制調(diào)查 略 內(nèi)部控制調(diào)查 略 財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)調(diào)查財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)調(diào)查 6 16 1 財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)財(cái)務(wù)資料財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)財(cái)務(wù)資料 6 1 1 發(fā)行人近 3 年財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告 6 1 2 發(fā)行人存在匯總報(bào)表的 分別提供近 3 年匯總報(bào)表范圍內(nèi)各分部的財(cái)務(wù)報(bào)表及 編制匯總報(bào)表的抵消分錄 6 1 3 發(fā)行人存在合并報(bào)表的 分別提供近 3 年母公司 合并報(bào)表范圍內(nèi)控股子公司 的財(cái)務(wù)報(bào)表及編制合并報(bào)表的抵消分錄 6 1 4 發(fā)行人合并報(bào)表范圍內(nèi)公司近 3 年所有到最明細(xì)級(jí)科目的發(fā)生額及余額表 6 1 5 發(fā)行人近 3 年財(cái)務(wù)報(bào)告中出現(xiàn)重大會(huì)計(jì)差錯(cuò) 以前年度損益調(diào)整等異常事項(xiàng)的 原因 金額及計(jì)算依據(jù) 6 1 6 發(fā)行人近 3 年財(cái)務(wù)報(bào)告中出現(xiàn)重大非貨幣性交易 債務(wù)重組 資產(chǎn)出售或購(gòu)買(mǎi) 等事項(xiàng)的依據(jù) 金額及賬務(wù)處理 6 1 7 近 3 年發(fā)行人合并報(bào)表范圍內(nèi)所有公司的政府補(bǔ)助的賬務(wù)處理及相關(guān)批文 6 1 8 近 3 年發(fā)行人合并報(bào)表范圍內(nèi)所有公司的稅收優(yōu)惠政策和相關(guān)規(guī)定 批文 6 1 9 發(fā)行人如存在最近一期資產(chǎn)負(fù)債表的重大日后事項(xiàng) 其相關(guān)文件 6 1 10 發(fā)行人運(yùn)行不足三年的 發(fā)行人設(shè)立前利潤(rùn)表編制的會(huì)計(jì)主體及確定方法 剝 離調(diào)整的原則 方法和具體剝離情況 6 26 2 會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì) 6 2 1 精品文檔 12歡迎下載 發(fā)行人近 3 年存在會(huì)計(jì)政策 會(huì)計(jì)估計(jì)變更事項(xiàng)的原因 金額及計(jì)算依據(jù) 6 2 2 發(fā)行人重要的會(huì)計(jì)政策 會(huì)計(jì)估計(jì) 包括 收入確認(rèn)和計(jì)量方法 金融資產(chǎn)和 金融負(fù)債分類(lèi)與計(jì)量和確認(rèn)方法 發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法 長(zhǎng)期股權(quán)投資的核算 方法 固定資產(chǎn)的分類(lèi)和折舊計(jì)提政策 投資性房地產(chǎn)的餓種類(lèi)和計(jì)量模式 無(wú)形資產(chǎn)的計(jì)價(jià)的攤銷(xiāo)方法 借款費(fèi)用的依據(jù)及方法等 6 36 3 財(cái)務(wù)比率分析財(cái)務(wù)比率分析 6 3 1 發(fā)行人近 3 年主要財(cái)務(wù)指標(biāo)列表 包括 流動(dòng)比率 速動(dòng)比率 資產(chǎn)負(fù)債率 母公司 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 存貨周轉(zhuǎn)率 每股收益 凈資產(chǎn)收益率 每股 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量等 6 6 4 4 銷(xiāo)售收入銷(xiāo)售收入 6 4 1 發(fā)行人近 3 年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 成本 其他業(yè)務(wù)收入成本分類(lèi)別的數(shù)量 單價(jià) 金額構(gòu)成情況 6 4 2 主要產(chǎn)品銷(xiāo)售收入客戶構(gòu)成情況 客戶集中度 分析 6 6 5 5 銷(xiāo)售成本與銷(xiāo)售毛利銷(xiāo)售成本與銷(xiāo)售毛利 6 5 1 發(fā)行人生產(chǎn)流程圖 6 5 2 發(fā)行人詳細(xì)的成本核算方法 原材料 生產(chǎn)成本 產(chǎn)成品 6 5 3 發(fā)行人近 3 年分月份的生產(chǎn)成本構(gòu)成表 6 5 4 主要產(chǎn)品銷(xiāo)售毛利率與同行業(yè) 如上市公司 的比較分析 6 6 6 6 期間費(fèi)用期間費(fèi)用 6 6 1 發(fā)行人近 3 年分月份的營(yíng)業(yè)費(fèi)用 管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)表 6 6 2 發(fā)行人營(yíng)業(yè)費(fèi)用 管理費(fèi)用與銷(xiāo)售收入比率及與同行業(yè)比較 6 6 3 精品文檔 13歡迎下載 6 6 7 7 非經(jīng)常性損益非經(jīng)常性損益 6 7 1 經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師驗(yàn)證的發(fā)行人報(bào)告期加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率和非經(jīng)常性損益明細(xì) 表 6 6 8 8 應(yīng)收款項(xiàng) 包括應(yīng)收票據(jù) 應(yīng)收利息 應(yīng)收賬款 其他應(yīng)收 預(yù)付賬款 應(yīng)收應(yīng)收款項(xiàng) 包括應(yīng)收票據(jù) 應(yīng)收利息 應(yīng)收賬款 其他應(yīng)收 預(yù)付賬款 應(yīng)收 補(bǔ)貼款 補(bǔ)貼款 6 8 1 發(fā)行人應(yīng)收款項(xiàng)明細(xì)余額的賬齡分析表 6 8 2 壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例及各賬齡壞賬準(zhǔn)備金額 6 8 3 大額應(yīng)收款項(xiàng)的形成原因 債務(wù)人情況及還款計(jì)劃 6 6 9 9 對(duì)外投資對(duì)外投資 6 9 1 股權(quán)投資 6 9 1 1 被投資公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照 最近一期經(jīng)年檢 6 9 1 2 發(fā)行人投資協(xié)議 6 9 1 3 被投資公司近 3 年財(cái)務(wù)報(bào)告 審計(jì)報(bào)告 6 9 1 4 近 3 年發(fā)行人有出售 購(gòu)買(mǎi)公司股權(quán)情況的 評(píng)估報(bào)告 審計(jì)報(bào)告 6 9 2 交易性投資 6 6 1010 固定資產(chǎn) 無(wú)形資產(chǎn)固定資產(chǎn) 無(wú)形資產(chǎn) 6 10 1 固定資產(chǎn)明細(xì)表 數(shù)量 所在地 使用單位的名稱 原值 已提折舊 重置成 本 殘值率 折舊年限 專用性 目前運(yùn)行狀態(tài) 技術(shù)先進(jìn)性 剩余使用壽