防治院固定資產(chǎn)管理制度.docVIP

固定資產(chǎn)管理制度 1目的 為提高醫(yī)院固定資產(chǎn)使用效率，規(guī)范本院固定資產(chǎn)的日常管理，特制定本制度。 2職責(zé) 2.1固定資產(chǎn)實(shí)物管理：由本院總務(wù)科負(fù)責(zé)。2.1.1建立各部門基礎(chǔ)設(shè)施一覽表并發(fā)放年終固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表。2.1.2資產(chǎn)申購(gòu)時(shí)查明是否有閑置設(shè)備可供調(diào)撥使用。2.1.3資產(chǎn)異動(dòng)時(shí)更新基礎(chǔ)設(shè)施一覽表。2.1.4資產(chǎn)出售時(shí)進(jìn)行招標(biāo)及議價(jià)作業(yè)。 2.2固定資產(chǎn)帳務(wù)管理：由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。 2.3由總務(wù)科與財(cái)務(wù)部每年進(jìn)行一次固定資產(chǎn)實(shí)存與帳存的核對(duì)。 3. 內(nèi)容 一、固定資產(chǎn)的定義 1.1 固定資產(chǎn)的定義 固定資產(chǎn)是指使用期限較長(zhǎng)，單位價(jià)值較高，并且在使用過(guò)程中保持原有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)。 1.2 本院規(guī)定固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn) 1.2.1 使用期限超過(guò)一年的房屋、建筑物、醫(yī)療設(shè)備、運(yùn)輸車輛、電腦，以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)且單位價(jià)值在1000 元及以上的設(shè)備、器具、工具等均作為固定資產(chǎn)。 1.2.2 不屬于開展醫(yī)療服務(wù)活動(dòng)的主要設(shè)備且單位價(jià)值在1000 元及以上，使用期限超過(guò)一年的物品也作為固定資產(chǎn)。 1.2.3 IT類固定資產(chǎn)：包括電腦、打印機(jī)、傳真機(jī)等辦公自動(dòng)化設(shè)備，其中部分設(shè)備單位價(jià)值不足1000元，也必須按此辦法管理。 1.2.4不能列入固定資產(chǎn)（低值易耗品和維修配件及用品，現(xiàn)財(cái)務(wù)制度上統(tǒng)稱為周轉(zhuǎn)材料），財(cái)務(wù)在做帳時(shí)一次性攤銷記入了當(dāng)期的費(fèi)用和成本（如管理費(fèi)用，醫(yī)療支出等）。 二、固定資產(chǎn)的購(gòu)置 2.1 固定資產(chǎn)的申請(qǐng) 由各部門填寫申購(gòu)單，由部門主管審核，及院長(zhǎng)批復(fù)。 2.2 固定資產(chǎn)的采購(gòu) 2.2.1 請(qǐng)購(gòu)單批準(zhǔn)后，相關(guān)請(qǐng)購(gòu)部門交給采購(gòu)辦，由采購(gòu)辦尋找至少兩家以上的供應(yīng)商進(jìn)行詢價(jià)、比價(jià)、議價(jià)，對(duì)方的報(bào)價(jià)單直接寄至采購(gòu)辦，由采購(gòu)辦確定出最優(yōu)方案，報(bào)院長(zhǎng)批準(zhǔn)。 2.2.2.簽訂合同 三、固定資產(chǎn)的驗(yàn)收 3.1 固定資產(chǎn)的驗(yàn)收 申購(gòu)的固定資產(chǎn)安裝調(diào)試完畢經(jīng)使用部門、技術(shù)部門及品保部門驗(yàn)收合格后，由采購(gòu)部門如實(shí)填寫固定資產(chǎn)驗(yàn)收單（表格中的設(shè)備編號(hào)由財(cái)務(wù)科資產(chǎn)管理部門填寫，若未填寫，則表格視作無(wú)效）；并要求責(zé)任人簽字留底，明確驗(yàn)收人驗(yàn)收、保管人或使用人維護(hù)責(zé)任、資產(chǎn)管理人管理及監(jiān)督職責(zé)。 由資產(chǎn)管理部門進(jìn)行固定資產(chǎn)編號(hào)并粘貼固定資產(chǎn)標(biāo)識(shí)以便識(shí)別，且把編號(hào)登記在固定資產(chǎn)驗(yàn)收單中，方可交給會(huì)計(jì)入帳（起到核對(duì)作用，以固定資產(chǎn)編號(hào)來(lái)辨別固定資產(chǎn)），如未有固定資產(chǎn)編號(hào)財(cái)務(wù)部則退回此單，不以入帳。 四、固定資產(chǎn)的款項(xiàng)支付及報(bào)銷 4.1 報(bào)銷資料的提供 4.1.1支付預(yù)付款 （1）固定資產(chǎn)（在建工程）請(qǐng)購(gòu)單 （2）采購(gòu)合同 4.1.2 報(bào)銷入賬 （1）固定資產(chǎn)（在建工程）請(qǐng)購(gòu)單 （2）發(fā)票 （3）固定資產(chǎn)驗(yàn)收單 4.2.3 支付應(yīng)付款 （1）固定資產(chǎn)（在建工程）請(qǐng)購(gòu)單 （2）采購(gòu)合同 （3）需附固定資產(chǎn)運(yùn)行情況合格說(shuō)明 五、固定資產(chǎn)的分類與編號(hào) 2.1 固定資產(chǎn)按使用部門及類別分為醫(yī)療設(shè)備、辦公設(shè)備、生活設(shè)備、電子設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備及房屋建筑物等。 2.2 固定資產(chǎn)的編號(hào)由公司總務(wù)科統(tǒng)一編制，貼標(biāo)簽。 六、固定資產(chǎn)的保管 6.1 固定資產(chǎn)由具體使用者自行管理；無(wú)具體使用者則由使用部門主管管理，其中房屋建筑物、運(yùn)輸設(shè)備、公用的辦公設(shè)備由辦公室負(fù)責(zé)管理。 6.2 若發(fā)生固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移等移交手續(xù)，移交部門需要填寫移交申請(qǐng)，經(jīng)部門主管同意后報(bào)行政部辦理固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移登記手續(xù)，結(jié)束后實(shí)物方可轉(zhuǎn)移其他部門，此時(shí)設(shè)備的保管權(quán)已轉(zhuǎn)至接收部門。若不辦理固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單原部門仍然對(duì)此項(xiàng)固定資產(chǎn)承擔(dān)管理責(zé)任。 七、固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià) 7.1 從外部購(gòu)入的固定資產(chǎn)，應(yīng)按照購(gòu)入時(shí)的買價(jià)加上支付的運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、安裝調(diào)試費(fèi)等計(jì)價(jià)。 7.2 醫(yī)院自行建造的固定資產(chǎn)，則應(yīng)按照建造過(guò)程中實(shí)際發(fā)生的料、工、費(fèi)計(jì)價(jià)。 7.3 對(duì)于融資租入的固定資產(chǎn)，應(yīng)按照租賃協(xié)議或者合同約定的價(jià)款加運(yùn)輸費(fèi)、安裝費(fèi)等計(jì)價(jià)。 7.4 對(duì)于接受捐贈(zèng)的固定資產(chǎn)，應(yīng)按所附的發(fā)票帳單中所列金額加上由醫(yī)院負(fù)擔(dān)的運(yùn)輸費(fèi)、安裝費(fèi)等計(jì)價(jià)。 7.6 對(duì)在原有固定資產(chǎn)基礎(chǔ)上進(jìn)行改擴(kuò)建的固定資產(chǎn)，應(yīng)按照該固定資產(chǎn)帳面價(jià)值，加上改擴(kuò)建過(guò)程中發(fā)生的料、工、費(fèi)后，減去改擴(kuò)建過(guò)程中發(fā)生的變價(jià)收入后的金額計(jì)價(jià)。 7.7 對(duì)于盤盈的固定資產(chǎn)，應(yīng)按同類固定資產(chǎn)的重置完全價(jià)值計(jì)價(jià)。 八、固定資產(chǎn)的折舊 8.1 本公司固定資產(chǎn)的使用年限規(guī)定為： 類別 使用年限 殘值率 房屋建筑物 20 0% 生產(chǎn)設(shè)備 5 0% 辦公設(shè)備 5 0% 運(yùn)輸設(shè)備 5 0% 其他設(shè)備 5 0% 8.2 固定資產(chǎn)的折舊按直線法計(jì)提折舊。 8.3下列固定資產(chǎn)不計(jì)提折舊： 房屋建筑物以外的未使用、不需用固定資產(chǎn)； 以經(jīng)營(yíng)租賃方式租入的固定資產(chǎn)； 已提足折舊繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)； 未提足折舊提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)； 在建工程項(xiàng)目交付使用以前的固定資產(chǎn)； 破產(chǎn)、關(guān)停企業(yè)的固定資產(chǎn)； 已經(jīng)估價(jià)單獨(dú)入帳的土地等國(guó)家規(guī)定不提折舊的其他固定資產(chǎn)。 九，資產(chǎn)報(bào)廢及出售9.1需報(bào)廢的固定資產(chǎn)，由使用部門填寫設(shè)備維護(hù)/報(bào)廢申請(qǐng)單說(shuō)明資產(chǎn)報(bào)廢原因，經(jīng)技術(shù)部門、品保部門（醫(yī)療設(shè)備類固定資產(chǎn)）審核同意，經(jīng)院長(zhǎng)核準(zhǔn)后交總務(wù)科，由總務(wù)科進(jìn)行部門基礎(chǔ)設(shè)施一覽表更新并知會(huì)財(cái)務(wù)部。9.2報(bào)廢資產(chǎn)出售時(shí)，由總務(wù)科以內(nèi)部聯(lián)絡(luò)書形式向財(cái)務(wù)部及院長(zhǎng)提交出售資產(chǎn)明細(xì)。9.3由財(cái)務(wù)部依出售資產(chǎn)明細(xì)核對(duì)資產(chǎn)耐用年限，已提折舊及未折減余額，送總務(wù)科擬處理對(duì)策，設(shè)定出售底價(jià)于核準(zhǔn)后，辦理招標(biāo)或議價(jià)作業(yè)。9.4資產(chǎn)于正式出售時(shí)需經(jīng)財(cái)務(wù)課開立發(fā)票或收據(jù)后，方可辦理減損手續(xù)。 十.資產(chǎn)異動(dòng)處理10.1資產(chǎn)因?qū)嶋H需要轉(zhuǎn)移時(shí)，由移出部門填寫內(nèi)部聯(lián)絡(luò)書經(jīng)移入部門簽認(rèn)后送總務(wù)科核對(duì)后方可辦理財(cái)產(chǎn)異動(dòng)。 10.2出租或外借資產(chǎn)經(jīng)核準(zhǔn)后，財(cái)產(chǎn)使用單位需會(huì)同總務(wù)科辦理相關(guān)外借手續(xù)，再填寫內(nèi)部聯(lián)絡(luò)書送財(cái)務(wù)部登記。 十、固定資產(chǎn)的閑置 對(duì)超過(guò)半年未曾使用的固定資產(chǎn)可判為閑置的固定資產(chǎn)，對(duì)閑置的固定資產(chǎn)使用部門應(yīng)及時(shí)通知總務(wù)科，為固定資產(chǎn)的調(diào)撥備案。 十一、固定資產(chǎn)的盤點(diǎn) 11.1 全盤 固定資產(chǎn)每年由財(cái)務(wù)部會(huì)同總務(wù)科組織相關(guān)部門進(jìn)行全面盤點(diǎn)一次，盤點(diǎn)后編寫固定資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告，如有盤盈、盤虧情況，需匯報(bào)至院長(zhǎng)；待批準(zhǔn)后再辦理盤盈或盤虧固定資產(chǎn)的財(cái)務(wù)手續(xù)。 11.2 抽盤 財(cái)務(wù)部會(huì)同總務(wù)科不定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行抽盤，并編寫固定資產(chǎn)抽盤報(bào)告。 十二、其他 12.1 本管理制度自院長(zhǎng)批復(fù)之日起報(bào)執(zhí)行。平潭精神病防治院 2017-02-16附件1: 固定資產(chǎn)驗(yàn)收單資產(chǎn)編號(hào) 資產(chǎn)名稱 規(guī)格（型號(hào)） 資產(chǎn)代碼 購(gòu)置日期計(jì)量單位 單價(jià)（元） 金額（元） 出廠日期 安裝使用地點(diǎn)生產(chǎn)廠家/供應(yīng)商 附件情況固定資產(chǎn)驗(yàn)收情況說(shuō)明： 參加驗(yàn)收人員簽字： 驗(yàn)收日期： 年 月 日 資產(chǎn)使用部門（保管人）簽字： 總務(wù)科簽字：財(cái)務(wù)科（資產(chǎn)管理人）：分管院長(zhǎng)簽字：注：說(shuō)明：1、采購(gòu)部門如實(shí)填寫，表格中的設(shè)備編號(hào)由財(cái)務(wù)科（資產(chǎn)管理部門）填寫，若未填寫，則表格視作無(wú)效； 2、本表作為財(cái)務(wù)報(bào)賬憑證，手續(xù)不齊全者，不予報(bào)賬。 3、此表一式三份，使用部門、管理部門、財(cái)務(wù)部各一份。 附件2:固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)單 編號(hào)：申報(bào)部門 申報(bào)日期 年 月 日 資產(chǎn)編號(hào) 資產(chǎn)名稱 型號(hào)與規(guī)格 已使用年限 資產(chǎn)原值 數(shù)量 報(bào)廢原因： 填報(bào)部門： 填報(bào)人：負(fù)責(zé)人： 年月日 院領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn)： 經(jīng)辦人： 年 月 日 主管院長(zhǎng) 審批 簽名： 物資