淺談企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理及防范.doc

淺談企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理及防范【摘要】 經(jīng)濟(jì)的國(guó)際化與全球化，使得企業(yè)在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中面臨著大量的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)，這些潛在的風(fēng)險(xiǎn)逐漸成為企業(yè)深入發(fā)展和提高競(jìng)爭(zhēng)力的制約因素。至美國(guó)次貸危機(jī)所引發(fā)的金融危機(jī)，對(duì)全球經(jīng)濟(jì)發(fā)展造成了嚴(yán)重的影響，不得不再次為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理敲響了警鐘，因此風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)企業(yè)的發(fā)展越來(lái)越重要。本文從風(fēng)險(xiǎn)的定義入手，對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源進(jìn)行分析和梳理，最后提出了一些企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的看法。關(guān)鍵詞：企業(yè) 風(fēng)險(xiǎn) 管理 防范 控制1、 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的定義 首先，讓我們來(lái)看一下風(fēng)險(xiǎn)的定義。不同的學(xué)者對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有不同的定義。A.H.Mowbray稱風(fēng)險(xiǎn)為不確定性；C.A.Williams將風(fēng)險(xiǎn)定義為在給定的條件和某一特定的時(shí)期，未來(lái)結(jié)果的變動(dòng)；Brnmiley認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)是公司收人流的不確定性；MarchShapira認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)是事物可能結(jié)果的不確定性，可由收益分布的方差測(cè)度；由于方差計(jì)算的方便性，風(fēng)險(xiǎn)的這種定義在實(shí)際中得到了廣泛的應(yīng)用。而國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化組織（ISO）對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的定義為，不確定性對(duì)目標(biāo)的影響。在該組織的定義中，突出了風(fēng)險(xiǎn)的本質(zhì)，不確定性，以及所造成的后果，即對(duì)目標(biāo)造成一定的影響。在該組織對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的定義中，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的理解有兩個(gè)維度，不確定性以及影響。 然而所謂的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)即企業(yè)經(jīng)營(yíng)的不確定性和發(fā)生損失的可能性,也可以說(shuō)是不利事件發(fā)生的概率大小,換句話說(shuō)就是企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中可能發(fā)生的危險(xiǎn)。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生是多樣性的,總結(jié)歸納起來(lái)主要是企業(yè)內(nèi)部條件和外部環(huán)境變化引起的。就外部環(huán)境而言,主要是社會(huì)政治環(huán)境、經(jīng)濟(jì)技術(shù)環(huán)境、自然生態(tài)環(huán)境和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況;企業(yè)內(nèi)部條件主要包括管理體制與能力因素、技術(shù)設(shè)備因素、資金財(cái)力因素、人力資源因素等,這些條件隨著時(shí)間的推移都可能發(fā)生變化,而給企業(yè)帶來(lái)不同程度的風(fēng)險(xiǎn)。二、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的分類 先從企業(yè)內(nèi)部來(lái)看。按照企業(yè)的構(gòu)成要素，企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)可以分成以下幾方面。由于構(gòu)成企業(yè)的最基本要素是人、財(cái)、物和信息。風(fēng)險(xiǎn)也相應(yīng)的分為：（1）來(lái)自于人的風(fēng)險(xiǎn)，比如人力資源流失的風(fēng)險(xiǎn)，主要包括關(guān)鍵崗位或關(guān)鍵技術(shù)人員的流失。對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者而言，處于關(guān)鍵崗位人員的流失，極有可能為企業(yè)帶來(lái)極大地傷害。（2）來(lái)自于財(cái)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，即和企業(yè)籌資、融資以及經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流等相關(guān)的各類風(fēng)險(xiǎn)。這些風(fēng)險(xiǎn)既包括企業(yè)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流斷裂的風(fēng)險(xiǎn)，也包括企業(yè)投資、融資失誤的風(fēng)險(xiǎn)。（3）來(lái)自于物的風(fēng)險(xiǎn)。即企業(yè)的產(chǎn)品生產(chǎn)或銷售的風(fēng)險(xiǎn)、物流體系的風(fēng)險(xiǎn)，設(shè)備運(yùn)行和工藝風(fēng)險(xiǎn)等。（4）信息的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策，離不開(kāi)對(duì)各種信息的有效處理，而在這個(gè)處理過(guò)程中，信息就有著被扭曲，誤傳的風(fēng)險(xiǎn)。而企業(yè)的成功經(jīng)營(yíng)，離不開(kāi)這四種要素有效地流動(dòng)。四種基本要素，也構(gòu)成了企業(yè)的全部資源。而四種要素中任何一種風(fēng)險(xiǎn)，都可能會(huì)導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)陷入危機(jī)。 再看企業(yè)的外部環(huán)境。企業(yè)的成功經(jīng)營(yíng)，離不開(kāi)和環(huán)境的有效互動(dòng)，而企業(yè)的生存，離不開(kāi)外部市場(chǎng)的存在。在經(jīng)濟(jì)進(jìn)入全球化的今天，企業(yè)所處的環(huán)境并非是靜態(tài)的，封閉的，而是動(dòng)態(tài)的和開(kāi)放的。企業(yè)的外部環(huán)境分為政治經(jīng)濟(jì)環(huán)境、社會(huì)文化環(huán)境、技術(shù)環(huán)境以及人口。企業(yè)作為宏觀經(jīng)濟(jì)的微觀基礎(chǔ)，首先必然會(huì)受到宏觀經(jīng)濟(jì)的影響。其次，社會(huì)文化環(huán)境改變，對(duì)企業(yè)也會(huì)產(chǎn)生很大的影響。文化環(huán)境的改變，通常會(huì)影響企業(yè)的市場(chǎng)環(huán)境。文化的改變，通常不易察覺(jué)，而且有著極強(qiáng)的滲透性。再次，作為企業(yè)經(jīng)營(yíng)者，應(yīng)該時(shí)刻關(guān)注企業(yè)外部與自身相關(guān)的各種新技術(shù)的變化，我們稱之為技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。最后就是人口要素變化構(gòu)成的風(fēng)險(xiǎn)。人口的變化，通常會(huì)影響消費(fèi)者的構(gòu)成。消費(fèi)者群體主要外青少年的企業(yè)，面對(duì)不斷擴(kuò)大的老齡化社會(huì)，就會(huì)產(chǎn)生經(jīng)營(yíng)危機(jī)。 對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的分類，可以很好的揭示風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源。不同的來(lái)源構(gòu)成了不同的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)需要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管理。從公司治理的角度來(lái)看，“企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)由企業(yè)的董事會(huì)、管理層和其他員工共同參與的，應(yīng)用于企業(yè)戰(zhàn)略制定和企業(yè)內(nèi)部各個(gè)層次和部門的，用于識(shí)別可能對(duì)企業(yè)造成潛在影響的事項(xiàng)并在其風(fēng)險(xiǎn)偏好范圍內(nèi)管理風(fēng)險(xiǎn)的，為企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證的過(guò)程?！睘榱耸蛊髽I(yè)能夠有效應(yīng)對(duì)來(lái)自企業(yè)內(nèi)部和外部的不確定性，在變幻莫測(cè)的市場(chǎng)中能夠生存發(fā)展。企業(yè)必須進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)管理及防范。3、 企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理與防范 為了防范風(fēng)險(xiǎn),必須加強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理,制定管理目標(biāo)和程序,從企業(yè)內(nèi)部診斷,外部趨勢(shì)預(yù)測(cè)入手,正確識(shí)別和評(píng)估企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)成本與收益,選擇合理的應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù),使企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)降至最低,贏得風(fēng)險(xiǎn)機(jī)會(huì),帶來(lái)的最大效益。 企業(yè)的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。一個(gè)企業(yè)在創(chuàng)建初期就遇到了戰(zhàn)略定位問(wèn)題,戰(zhàn)略定位失當(dāng)就會(huì)遭遇企業(yè)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn),這對(duì)企業(yè)生存將造成很大威脅。企業(yè)在分析市場(chǎng)情況和競(jìng)爭(zhēng)策略以后必面制定出正確的戰(zhàn)略目標(biāo),尤其是市場(chǎng)占有率目標(biāo)。市場(chǎng)風(fēng)云瞬息萬(wàn)變,企業(yè)必須高屋筑瓴,縱觀全局,追求市場(chǎng)領(lǐng)先,實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)導(dǎo)向,這也是削減以至規(guī)避市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)損失的首要選擇。戰(zhàn)略定位確定以后,可以通過(guò)對(duì)集中化、一體化、多樣化的企業(yè)經(jīng)營(yíng)路徑的選擇來(lái)實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo),同時(shí)在處理與應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)時(shí),靈活應(yīng)用各種方法,努力回避風(fēng)險(xiǎn),減少風(fēng)險(xiǎn)。從長(zhǎng)遠(yuǎn)著想還可設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)資金,用自我保險(xiǎn)方法來(lái)抵償損失。 為實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo),應(yīng)把產(chǎn)品開(kāi)發(fā)和技術(shù)創(chuàng)新作為主要手段貫穿企業(yè)經(jīng)營(yíng)的全過(guò)程,只有不斷創(chuàng)新的技術(shù)和領(lǐng)先市場(chǎng)的產(chǎn)品,才能使戰(zhàn)略目標(biāo)得以真正實(shí)現(xiàn)。為此,研發(fā)新產(chǎn)品除了要進(jìn)行切實(shí)細(xì)致的市場(chǎng)分析和經(jīng)濟(jì)評(píng)估,還要對(duì)產(chǎn)品生命周期的各個(gè)階段可能引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn),制定合理對(duì)策。如投入期,應(yīng)考慮產(chǎn)品能否被消費(fèi)者接受,如何降低流通費(fèi)用、促銷費(fèi)用,降損增利提高銷售額;成長(zhǎng)期,重點(diǎn)研究競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的狀況,如何擴(kuò)大銷售深度與廣度;成熟期,在行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激化形勢(shì)下,對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行差異化改進(jìn),擴(kuò)大流通渠道;衰退期,正確認(rèn)識(shí)產(chǎn)品老化程度,一方面維持、集中收益戰(zhàn)略,確保生產(chǎn)率;另一方面加速產(chǎn)品更新?lián)Q代,以同類或異類新產(chǎn)品取代老產(chǎn)品,使老產(chǎn)品退出市場(chǎng)。 企業(yè)的投資風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)投資行為帶有很大風(fēng)險(xiǎn)性,常用投資效用函數(shù)來(lái)描述投資者在不確定情況下的投資效用,且用資產(chǎn)組合理論來(lái)分散投資風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)資產(chǎn)組合理論,從投資角度將資產(chǎn)分為無(wú)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)(如銀行存款能保證固定資產(chǎn)回報(bào)率)和風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)兩種,將財(cái)富在這兩種資產(chǎn)的分配上給定一種比例,就是資產(chǎn)組合。在資產(chǎn)組合中,風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比例越高,預(yù)期收益率越高,但未來(lái)收益的不確定性(即風(fēng)險(xiǎn))也相應(yīng)越大。因此,企業(yè)投資必須十分慎重,避免不必要的風(fēng)險(xiǎn)投資,做到有備才能無(wú)患,多思可以應(yīng)變。在投資前要加強(qiáng)企業(yè)的市場(chǎng)調(diào)查,搞好預(yù)測(cè)工作,重視信息的靈敏,認(rèn)真總結(jié)各種經(jīng)驗(yàn),這些都為承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn),抓住機(jī)遇,避免錯(cuò)誤投資作了充分準(zhǔn)備。企業(yè)投資前一定要做好基礎(chǔ)工作,只要做到有備、多思、胸中有數(shù),才會(huì)萬(wàn)無(wú)一失。 現(xiàn)代企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù),首先要設(shè)定目標(biāo),包括滿足外部要求,容納一定的不確定性,企業(yè)維持、保持、恢復(fù)經(jīng)濟(jì)、穩(wěn)定投入、促進(jìn)增長(zhǎng)、承擔(dān)社會(huì)責(zé)任。一般的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)包括回避損失、監(jiān)控、分散隔離和轉(zhuǎn)移等方面,對(duì)損失概率相當(dāng)高的某種特定風(fēng)險(xiǎn),對(duì)采用其它防范措施成本超過(guò)其產(chǎn)生效益的風(fēng)險(xiǎn),企業(yè)應(yīng)取回避;在運(yùn)營(yíng)中積極改善風(fēng)險(xiǎn)單位特性,降低損失效率幅度,從而達(dá)到控制損失之目的就是損失監(jiān)控;在資源配套中將風(fēng)險(xiǎn)分化成若干價(jià)值較小的獨(dú)立單位,將資源分成現(xiàn)用與備用的部分,以有效保證企業(yè)運(yùn)營(yíng),就是分散隔離;通過(guò)保險(xiǎn)、契約或合同轉(zhuǎn)移財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān),大幅降低風(fēng)險(xiǎn)損失,這就是轉(zhuǎn)移。 企業(yè)存在一天，風(fēng)險(xiǎn)也必然跟隨一天，每一個(gè)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)都有風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。要對(duì)一個(gè)企業(yè)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的成因分析以及提出預(yù)警機(jī)制并不是為了要完全消除企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，而是對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)有一個(gè)明確的識(shí)別和評(píng)估，以至于能夠提前采取措施，將其有可能產(chǎn)生的危害控制在一定的可接受的范圍內(nèi)，盡力把損失減小到最低程度 。 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)具有兩重性,也就是成功與失敗的可能性。我們只要正確認(rèn)識(shí)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn),提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),加強(qiáng)各種風(fēng)險(xiǎn)的防范措施和辦法,積極參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng),加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理,完善企業(yè)機(jī)制,發(fā)揚(yáng)科技興企,就會(huì)使企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)變不利為益,真正成為推動(dòng)企業(yè)進(jìn)步的有力武器。參考文獻(xiàn)：1高立法,虞旭清.企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)務(wù).經(jīng)濟(jì)管理出版社.2009.2托馬斯L巴頓,威廉G申克等著.王劍鋒等譯.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理.中國(guó)人民大學(xué)出版社.2004.3顧孟迪,雷鵬. 風(fēng)險(xiǎn)管理M. 北京:清華大學(xué)出