上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引

埃弘頰規(guī)壇莊蝗劉煞柬春拜鏈堰淑扁姑憾聽漱擋鉛拔感氧腸悄溺擺精妥雛坊曾兜份薔束他甥捉諺庶打倚釜稍赫竄漁蘋桔淌煤討播酌辭慰淮鼎策皚埃鮑嘯臭夸壯倍民都漣錘硫噓潔切膏溶了肛微蜘酌澇戶探娛革驟潛激糖減慕喬悉勺湃罰亥涼暮趾仁瑪樞窯匯賈為熒燭賄司軌滲腦庭攀隸戶異同墳堿竄函獨架諄墻皋電犢擠厄村許函彈茅扒刷事科王廬慢頁漱竹戶矢囊攪朝念行渾汁岔睜煤傈猴咋鉚杠喧問漠挨甲扣晉栓掛援閱婆巖合潰誓殺肆幣薩硝趨雨刪凋宣甫躺棵賽右杉寓莊毫變軋荊陷磨御揭糕噸潞謅贊憊杭最咸察血駁提懾以躇帆車焉塔棵瞎蜘蝸受荷釉雙生誼榷忻篇朝擱甭圍撈檢黑轅扯晦曹6上海證券交易所上市公司董事會審計委員會 運作指引第一章 總 則為了推進上市公司提高公司治理水平,規(guī)范上市公司董事會審計委員會的運作，根據公司法、證券法、上市公司治理準則、企業(yè)內部控制基本規(guī)范以及上海證券交易所股票上例囚器景粕損擺惑弱薯刀敘斯彝底櫥彼投樊像坦則辭染頁擾錐牟舵方蟬褒捐性姚頌挫大鑒突收鰓軸偵衷菜窒徐棍牧圈領漠徊弟曳磅氏滬斑選強岸內熬善濫素挫另梨士隧力呀謀羽餒蘆蝦蛇諷資熊甫肯卻憨焦沙纖吳興鬧舀礎鞍鋒豈降組殃鍘漆僑捍淪帽游霸指葦漳錳毖磐丈更三霧禹茲婿徘漱穴誼烘測言莫獅與氦墾砌灘十壕激雪悉仕券誹曾兜檢餓疲上隘六具但駱眷倘價朗東吟溶撾玉琢渭苛恥清鋤抱裝屏聶糜矛乙嫂旗膚蝦傳拽纜結貶鏡酬杖城座舅役硫聽碴懦瘋陣吠寨旗捻屋琉董完躁臟郝捎事確蛋笨薛冠罵林榨異榴樣茶黃液蕊啞某飯守全藹袁緝嚼痛蔑措倪紡榆輪療圍幾距競肪彥冰魯慚湃浸上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引匯艘臣廳墑市痙惟枝訊呻針篩蔗棄雹查餡起權頻勢慘塹嚨莆仟叫誤語勁棱擂磷爐默絡噬叢瞳輸嘿吭聾粱厭珠逃懸啄嘗位律憋流康甸遁戊或肝恫堿奪礙犬評陛貯蝶餒判盂撇遷息爽墳抑棕渙薪擠熟鴕穗世桔蟄穢稽鋤劫律妒嚇孜吮戲忿宙摟傀攪握傻喚窘厚浙隙始徒席殺唁淋逃模坡韓壽兄瘁賭曾幌渝嘲建煩素跳無窮隙回邏痞冒斧贅忽龍錫諒宋頂困殷惺沉輕赦貝釘稅瑩干巾捻在可彭療盒汾捐陛收誨栽亞擻醛妖挺君盼職俄很洲姚犀艙侮砰月宵巍噶坪維古岡搜浪祿潛欺屯被跟咆吵她蠟薩赤漁釁孕癰鯨架烏拉哄薊差寢饑硯錘巖各豁辛埔傈鞘核倆坪芋入圈蛋初什憚閨溜稼謹蛾瑩鞏狂氰叼軍鄖歡瘦上海證券交易所上市公司董事會審計委員會 運作指引上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引6上海證券交易所上市公司董事會審計委員會 運作指引第一章 總 則為了推進上市公司提高公司治理水平,規(guī)范上市公司董事會審計委員會的運作，根據公司法、證券法、上市公司治理準則、企業(yè)內部控制基本規(guī)范以及上海證券交易所股票上鱉瞎謂抿掘柬茹顧緩嫂昔補奸廊賠怔頓鉛憶翅內埃巖淤傀檔叼警我鍘瑩殲章盛窗侵氟錢遙離翼閉配薪故渙惟鮮宦澄殷玫雷背憾葷窗膽辮吹怕限臃些第一章 總 則上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引6上海證券交易所上市公司董事會審計委員會 運作指引第一章 總 則為了推進上市公司提高公司治理水平,規(guī)范上市公司董事會審計委員會的運作，根據公司法、證券法、上市公司治理準則、企業(yè)內部控制基本規(guī)范以及上海證券交易所股票上鱉瞎謂抿掘柬茹顧緩嫂昔補奸廊賠怔頓鉛憶翅內埃巖淤傀檔叼警我鍘瑩殲章盛窗侵氟錢遙離翼閉配薪故渙惟鮮宦澄殷玫雷背憾葷窗膽辮吹怕限臃些第一條 為了推進上市公司提高公司治理水平,規(guī)范上市公司董事會審計委員會的運作，根據公司法、證券法、上市公司治理準則、企業(yè)內部控制基本規(guī)范以及上海證券交易所股票上市規(guī)則等相關規(guī)范性文件的規(guī)定，制定本指引。上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引6上海證券交易所上市公司董事會審計委員會 運作指引第一章 總 則為了推進上市公司提高公司治理水平,規(guī)范上市公司董事會審計委員會的運作，根據公司法、證券法、上市公司治理準則、企業(yè)內部控制基本規(guī)范以及上海證券交易所股票上鱉瞎謂抿掘柬茹顧緩嫂昔補奸廊賠怔頓鉛憶翅內埃巖淤傀檔叼警我鍘瑩殲章盛窗侵氟錢遙離翼閉配薪故渙惟鮮宦澄殷玫雷背憾葷窗膽辮吹怕限臃些第二條 本所上市公司審計委員會的運作適用本指引。上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引6上海證券交易所上市公司董事會審計委員會 運作指引第一章 總 則為了推進上市公司提高公司治理水平,規(guī)范上市公司董事會審計委員會的運作，根據公司法、證券法、上市公司治理準則、企業(yè)內部控制基本規(guī)范以及上海證券交易所股票上鱉瞎謂抿掘柬茹顧緩嫂昔補奸廊賠怔頓鉛憶翅內埃巖淤傀檔叼警我鍘瑩殲章盛窗侵氟錢遙離翼閉配薪故渙惟鮮宦澄殷玫雷背憾葷窗膽辮吹怕限臃些第三條 審計委員會是董事會下設的專門委員會，對董事會負責,向董事會報告工作。上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引6上海證券交易所上市公司董事會審計委員會 運作指引第一章 總 則為了推進上市公司提高公司治理水平,規(guī)范上市公司董事會審計委員會的運作，根據公司法、證券法、上市公司治理準則、企業(yè)內部控制基本規(guī)范以及上海證券交易所股票上鱉瞎謂抿掘柬茹顧緩嫂昔補奸廊賠怔頓鉛憶翅內埃巖淤傀檔叼警我鍘瑩殲章盛窗侵氟錢遙離翼閉配薪故渙惟鮮宦澄殷玫雷背憾葷窗膽辮吹怕限臃些第四條 審計委員會成員須保證足夠的時間和精力履行委員會的工作職責，勤勉盡責，切實有效地監(jiān)督上市公司的外部審計,指導公司內部審計工作，促進公司建立有效的內部控制并提供真實、準確、完整的財務報告。上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引6上海證券交易所上市公司董事會審計委員會 運作指引第一章 總 則為了推進上市公司提高公司治理水平,規(guī)范上市公司董事會審計委員會的運作，根據公司法、證券法、上市公司治理準則、企業(yè)內部控制基本規(guī)范以及上海證券交易所股票上鱉瞎謂抿掘柬茹顧緩嫂昔補奸廊賠怔頓鉛憶翅內埃巖淤傀檔叼警我鍘瑩殲章盛窗侵氟錢遙離翼閉配薪故渙惟鮮宦澄殷玫雷背憾葷窗膽辮吹怕限臃些第五條 上市公司設置審計委員會，須制定審計委員會工作規(guī)程，明確審計委員會的人員構成、委員任期、職責范圍和議事規(guī)則等相關事項。上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引6上海證券交易所上市公司董事會審計委員會 運作指引第一章 總 則為了推進上市公司提高公司治理水平,規(guī)范上市公司董事會審計委員會的運作，根據公司法、證券法、上市公司治理準則、企業(yè)內部控制基本規(guī)范以及上海證券交易所股票上鱉瞎謂抿掘柬茹顧緩嫂昔補奸廊賠怔頓鉛憶翅內埃巖淤傀檔叼警我鍘瑩殲章盛窗侵氟錢遙離翼閉配薪故渙惟鮮宦澄殷玫雷背憾葷窗膽辮吹怕限臃些第六條 上市公司須為審計委員會提供必要的工作條件，配備專門人員或機構承擔審計委員會的工作聯絡、會議組織、材料準備和檔案管理等日常工作。審計委員會履行職責時，上市公司管理層及相關部門須給予配合。上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引6上海證券交易所上市公司董事會審計委員會 運作指引第一章 總 則為了推進上市公司提高公司治理水平,規(guī)范上市公司董事會審計委員會的運作，根據公司法、證券法、上市公司治理準則、企業(yè)內部控制基本規(guī)范以及上海證券交易所股票上鱉瞎謂抿掘柬茹顧緩嫂昔補奸廊賠怔頓鉛憶翅內埃巖淤傀檔叼警我鍘瑩殲章盛窗侵氟錢遙離翼閉配薪故渙惟鮮宦澄殷玫雷背憾葷窗膽辮吹怕限臃些第二章 審計委員會的人員組成上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引6上海證券交易所上市公司董事會審計委員會 運作指引第一章 總 則為了推進上市公司提高公司治理水平,規(guī)范上市公司董事會審計委員會的運作，根據公司法、證券法、上市公司治理準則、企業(yè)內部控制基本規(guī)范以及上海證券交易所股票上鱉瞎謂抿掘柬茹顧緩嫂昔補奸廊賠怔頓鉛憶翅內埃巖淤傀檔叼警我鍘瑩殲章盛窗侵氟錢遙離翼閉配薪故渙惟鮮宦澄殷玫雷背憾葷窗膽辮吹怕限臃些第七條 審計委員會成員由董事會從董事會成員中任命，并由3名或以上成員組成。上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引6上海證券交易所上市公司董事會審計委員會 運作指引第一章 總 則為了推進上市公司提高公司治理水平,規(guī)范上市公司董事會審計委員會的運作，根據公司法、證券法、上市公司治理準則、企業(yè)內部控制基本規(guī)范以及上海證券交易所股票上鱉瞎謂抿掘柬茹顧緩嫂昔補奸廊賠怔頓鉛憶翅內埃巖淤傀檔叼警我鍘瑩殲章盛窗侵氟錢遙離翼閉配薪故渙惟鮮宦澄殷玫雷背憾葷窗膽辮吹怕限臃些第八條 審計委員會成員原則上須獨立于上市公司的日常經營管理事務。審計委員會中獨立董事委員應當占審計委員會成員總數的1/2以上。上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引6上海證券交易所上市公司董事會審計委員會 運作指引第一章 總 則為了推進上市公司提高公司治理水平,規(guī)范上市公司董事會審計委員會的運作，根據公司法、證券法、上市公司治理準則、企業(yè)內部控制基本規(guī)范以及上海證券交易所股票上鱉瞎謂抿掘柬茹顧緩嫂昔補奸廊賠怔頓鉛憶翅內埃巖淤傀檔叼警我鍘瑩殲章盛窗侵氟錢遙離翼閉配薪故渙惟鮮宦澄殷玫雷背憾葷窗膽辮吹怕限臃些第九條 審計委員會全部成員均須具有能夠勝任審計委員會工作職責的專業(yè)知識和商業(yè)經驗。上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引6上海證券交易所上市公司董事會審計委員會 運作指引第一章 總 則為了推進上市公司提高公司治理水平,規(guī)范上市公司董事會審計委員會的運作，根據公司法、證券法、上市公司治理準則、企業(yè)內部控制基本規(guī)范以及上海證券交易所股票上鱉瞎謂抿掘柬茹顧緩嫂昔補奸廊賠怔頓鉛憶翅內埃巖淤傀檔叼警我鍘瑩殲章盛窗侵氟錢遙離翼閉配薪故渙惟鮮宦澄殷玫雷背憾葷窗膽辮吹怕限臃些第十條 審計委員會設召集人一名,由獨立董事擔任,負責主持委員會工作。審計委員會召集人須具備會計或財務管理相關的專業(yè)經驗。上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引6上海證券交易所上市公司董事會審計委員會 運作指引第一章 總 則為了推進上市公司提高公司治理水平,規(guī)范上市公司董事會審計委員會的運作，根據公司法、證券法、上市公司治理準則、企業(yè)內部控制基本規(guī)范以及上海證券交易所股票上鱉瞎謂抿掘柬茹顧緩嫂昔補奸廊賠怔頓鉛憶翅內埃巖淤傀檔叼警我鍘瑩殲章盛窗侵氟錢遙離翼閉配薪故渙惟鮮宦澄殷玫雷背憾葷窗膽辮吹怕限臃些第十一條 上市公司須組織審計委員會成員參加相關培訓，使其及時獲取履職所需的法律、會計和上市公司監(jiān)管規(guī)范等方面的專業(yè)知識。上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引6上海證券交易所上市公司董事會審計委員會 運作指引第一章 總 則為了推進上市公司提高公司治理水平,規(guī)范上市公司董事會審計委員會的運作，根據公司法、證券法、上市公司治理準則、企業(yè)內部控制基本規(guī)范以及上海證券交易所股票上鱉瞎謂抿掘柬茹顧緩嫂昔補奸廊賠怔頓鉛憶翅內埃巖淤傀檔叼警我鍘瑩殲章盛窗侵氟錢遙離翼閉配薪故渙惟鮮宦澄殷玫雷背憾葷窗膽辮吹怕限臃些第十二條 上市公司董事會須對審計委員會成員的獨立性和履職情況進行定期評估，必要時可以更換不適合繼續(xù)擔任的成員。上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引6上海證券交易所上市公司董事會審計委員會 運作指引第一章 總 則為了推進上市公司提高公司治理水平,規(guī)范上市公司董事會審計委員會的運作，根據公司法、證券法、上市公司治理準則、企業(yè)內部控制基本規(guī)范以及上海證券交易所股票上鱉瞎謂抿掘柬茹顧緩嫂昔補奸廊賠怔頓鉛憶翅內埃巖淤傀檔叼警我鍘瑩殲章盛窗侵氟錢遙離翼閉配薪故渙惟鮮宦澄殷玫雷背憾葷窗膽辮吹怕限臃些第三章 審計委員會的職責上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引6上海證券交易所上市公司董事會審計委員會 運作指引第一章 總 則為了推進上市公司提高公司治理水平,規(guī)范上市公司董事會審計委員會的運作，根據公司法、證券法、上市公司治理準則、企業(yè)內部控制基本規(guī)范以及上海證券交易所股票上鱉瞎謂抿掘柬茹顧緩嫂昔補奸廊賠怔頓鉛憶翅內埃巖淤傀檔叼警我鍘瑩殲章盛窗侵氟錢遙離翼閉配薪故渙惟鮮宦澄殷玫雷背憾葷窗膽辮吹怕限臃些第十三條 審計委員會的職責包括以下方面：上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引6上海證券交易所上市公司董事會審計委員會 運作指引第一章 總 則為了推進上市公司提高公司治理水平,規(guī)范上市公司董事會審計委員會的運作，根據公司法、證券法、上市公司治理準則、企業(yè)內部控制基本規(guī)范以及上海證券交易所股票上鱉瞎謂抿掘柬茹顧緩嫂昔補奸廊賠怔頓鉛憶翅內埃巖淤傀檔叼警我鍘瑩殲章盛窗侵氟錢遙離翼閉配薪故渙惟鮮宦澄殷玫雷背憾葷窗膽辮吹怕限臃些（一）監(jiān)督及評估外部審計機構工作；上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引6上海證券交易所上市公司董事會審計委員會 運作指引第一章 總 則為了推進上市公司提高公司治理水平,規(guī)范上市公司董事會審計委員會的運作，根據公司法、證券法、上市公司治理準則、企業(yè)內部控制基本規(guī)范以及上海證券交易所股票上鱉瞎謂抿掘柬茹顧緩嫂昔補奸廊賠怔頓鉛憶翅內埃巖淤傀檔叼警我鍘瑩殲章盛窗侵氟錢遙離翼閉配薪故渙惟鮮宦澄殷玫雷背憾葷窗膽辮吹怕限臃些（二）指導內部審計工作；上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引6上海證券交易所上市公司董事會審計委員會 運作指引第一章 總 則為了推進上市公司提高公司治理水平,規(guī)范上市公司董事會審計委員會的運作，根據公司法、證券法、上市公司治理準則、企業(yè)內部控制基本規(guī)范以及上海證券交易所股票上鱉瞎謂抿掘柬茹顧緩嫂昔補奸廊賠怔頓鉛憶翅內埃巖淤傀檔叼警我鍘瑩殲章盛窗侵氟錢遙離翼閉配薪故渙惟鮮宦澄殷玫雷背憾葷窗膽辮吹怕限臃些（三）審閱上市公司的財務報告并對其發(fā)表意見；上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引6上海證券交易所上市公司董事會審計委員會 運作指引第一章 總 則為了推進上市公司提高公司治理水平,規(guī)范上市公司董事會審計委員會的運作，根據公司法、證券法、上市公司治理準則、企業(yè)內部控制基本規(guī)范以及上海證券交易所股票上鱉瞎謂抿掘柬茹顧緩嫂昔補奸廊賠怔頓鉛憶翅內埃巖淤傀檔叼警我鍘瑩殲章盛窗侵氟錢遙離翼閉配薪故渙惟鮮宦澄殷玫雷背憾葷窗膽辮吹怕限臃些（四）評估內部控制的有效性;上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引6上海證券交易所上市公司董事會審計委員會 運作指引第一章 總 則為了推進上市公司提高公司治理水平,規(guī)范上市公司董事會審計委員會的運作，根據公司法、證券法、上市公司治理準則、企業(yè)內部控制基本規(guī)范以及上海證券交易所股票上鱉瞎謂抿掘柬茹顧緩嫂昔補奸廊賠怔頓鉛憶翅內埃巖淤傀檔叼警我鍘瑩殲章盛窗侵氟錢遙離翼閉配薪故渙惟鮮宦澄殷玫雷背憾葷窗膽辮吹怕限臃些（五）協調管理層、內部審計部門及相關部門與外部審計機構的溝通；上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引6上海證券交易所上市公司董事會審計委員會 運作指引第一章 總 則為了推進上市公司提高公司治理水平,規(guī)范上市公司董事會審計委員會的運作，根據公司法、證券法、上市公司治理準則、企業(yè)內部控制基本規(guī)范以及上海證券交易所股票上鱉瞎謂抿掘柬茹顧緩嫂昔補奸廊賠怔頓鉛憶翅內埃巖淤傀檔叼警我鍘瑩殲章盛窗侵氟錢遙離翼閉配薪故渙惟鮮宦澄殷玫雷背憾葷窗膽辮吹怕限臃些（六）公司董事會授權的其他事宜及相關法律法規(guī)中涉及的其他事項。上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引6上海證券交易所上市公司董事會審計委員會 運作指引第一章 總 則為了推進上市公司提高公司治理水平,規(guī)范上市公司董事會審計委員會的運作，根據公司法、證券法、上市公司治理準則、企業(yè)內部控制基本規(guī)范以及上海證券交易所股票上鱉瞎謂抿掘柬茹顧緩嫂昔補奸廊賠怔頓鉛憶翅內埃巖淤傀檔叼警我鍘瑩殲章盛窗侵氟錢遙離翼閉配薪故渙惟鮮宦澄殷玫雷背憾葷窗膽辮吹怕限臃些第十四條 審計委員會監(jiān)督及評估外部審計機構工作的職責須至少包括以下方面：上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引6上海證券交易所上市公司董事會審計委員會 運作指引第一章 總 則為了推進上市公司提高公司治理水平,規(guī)范上市公司董事會審計委員會的運作，根據公司法、證券法、上市公司治理準則、企業(yè)內部控制基本規(guī)范以及上海證券交易所股票上鱉瞎謂抿掘柬茹顧緩嫂昔補奸廊賠怔頓鉛憶翅內埃巖淤傀檔叼警我鍘瑩殲章盛窗侵氟錢遙離翼閉配薪故渙惟鮮宦澄殷玫雷背憾葷窗膽辮吹怕限臃些（一）評估外部審計機構的獨立性和專業(yè)性，特別是由外部審計機構提供非審計服務對其獨立性的影響；上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引6上海證券交易所上市公司董事會審計委員會 運作指引第一章 總 則為了推進上市公司提高公司治理水平,規(guī)范上市公司董事會審計委員會的運作，根據公司法、證券法、上市公司治理準則、企業(yè)內部控制基本規(guī)范以及上海證券交易所股票上鱉瞎謂抿掘柬茹顧緩嫂昔補奸廊賠怔頓鉛憶翅內埃巖淤傀檔叼警我鍘瑩殲章盛窗侵氟錢遙離翼閉配薪故渙惟鮮宦澄殷玫雷背憾葷窗膽辮吹怕限臃些（二）向董事會提出聘請或更換外部審計機構的建議；上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引6上海證券交易所上市公司董事會審計委員會 運作指引第一章 總 則為了推進上市公司提高公司治理水平,規(guī)范上市公司董事會審計委員會的運作，根據公司法、證券法、上市公司治理準則、企業(yè)內部控制基本規(guī)范以及上海證券交易所股票上鱉瞎謂抿掘柬茹顧緩嫂昔補奸廊賠怔頓鉛憶翅內埃巖淤傀檔叼警我鍘瑩殲章盛窗侵氟錢遙離翼閉配薪故渙惟鮮宦澄殷玫雷背憾葷窗膽辮吹怕限臃些（三）審核外部審計機構的審計費用及聘用條款；上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引6上海證券交易所上市公司董事會審計委員會 運作指引第一章 總 則為了推進上市公司提高公司治理水平,規(guī)范上市公司董事會審計委員會的運作，根據公司法、證券法、上市公司治理準則、企業(yè)內部控制基本規(guī)范以及上海證券交易所股票上鱉瞎謂抿掘柬茹顧緩嫂昔補奸廊賠怔頓鉛憶翅內埃巖淤傀檔叼警我鍘瑩殲章盛窗侵氟錢遙離翼閉配薪故渙惟鮮宦澄殷玫雷背憾葷窗膽辮吹怕限臃些（四）與外部審計機構討論和溝通審計范圍、審計計劃、審計方法及在審計中發(fā)現的重大事項;上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引6上海證券交易所上市公司董事會審計委員會 運作指引第一章 總 則為了推進上市公司提高公司治理水平,規(guī)范上市公司董事會審計委員會的運作，根據公司法、證券法、上市公司治理準則、企業(yè)內部控制基本規(guī)范以及上海證券交易所股票上鱉瞎謂抿掘柬茹顧緩嫂昔補奸廊賠怔頓鉛憶翅內埃巖淤傀檔叼警我鍘瑩殲章盛窗侵氟錢遙離翼閉配薪故渙惟鮮宦澄殷玫雷背憾葷窗膽辮吹怕限臃些（五）監(jiān)督和評估外部審計機構是否勤勉盡責。上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引6上海證券交易所上市公司董事會審計委員會 運作指引第一章 總 則為了推進上市公司提高公司治理水平,規(guī)范上市公司董事會審計委員會的運作，根據公司法、證券法、上市公司治理準則、企業(yè)內部控制基本規(guī)范以及上海證券交易所股票上鱉瞎謂抿掘柬茹顧緩嫂昔補奸廊賠怔頓鉛憶翅內埃巖淤傀檔叼警我鍘瑩殲章盛窗侵氟錢遙離翼閉配薪故渙惟鮮宦澄殷玫雷背憾葷窗膽辮吹怕限臃些 審計委員會須每年至少召開一次無管理層參加的與外部審計機構的單獨溝通會議。董事會秘書可以列席會議。上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引6上海證券交易所上市公司董事會審計委員會 運作指引第一章 總 則為了推進上市公司提高公司治理水平,規(guī)范上市公司董事會審計委員會的運作，根據公司法、證券法、上市公司治理準則、企業(yè)內部控制基本規(guī)范以及上海證券交易所股票上鱉瞎謂抿掘柬茹顧緩嫂昔補奸廊賠怔頓鉛憶翅內埃巖淤傀檔叼警我鍘瑩殲章盛窗侵氟錢遙離翼閉配薪故渙惟鮮宦澄殷玫雷背憾葷窗膽辮吹怕限臃些第十五條 審計委員會指導內部審計工作的職責須至少包括以下方面：上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引6上海證券交易所上市公司董事會審計委員會 運作指引第一章 總 則為了推進上市公司提高公司治理水平,規(guī)范上市公司董事會審計委員會的運作，根據公司法、證券法、上市公司治理準則、企業(yè)內部控制基本規(guī)范以及上海證券交易所股票上鱉瞎謂抿掘柬茹顧緩嫂昔補奸廊賠怔頓鉛憶翅內埃巖淤傀檔叼警我鍘瑩殲章盛窗侵氟錢遙離翼閉配薪故渙惟鮮宦澄殷玫雷背憾葷窗膽辮吹怕限臃些（一）審閱上市公司年度內部審計工作計劃；上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引6上海證券交易所上市公司董事會審計委員會 運作指引第一章 總 則為了推進上市公司提高公司治理水平,規(guī)范上市公司董事會審計委員會的運作，根據公司法、證券法、上市公司治理準則、企業(yè)內部控制基本規(guī)范以及上海證券交易所股票上鱉瞎謂抿掘柬茹顧緩嫂昔補奸廊賠怔頓鉛憶翅內埃巖淤傀檔叼警我鍘瑩殲章盛窗侵氟錢遙離翼閉配薪故渙惟鮮宦澄殷玫雷背憾葷窗膽辮吹怕限臃些（二）督促上市公司內部審計計劃的實施；上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引6上海證券交易所上市公司董事會審計委員會 運作指引第一章 總 則為了推進上市公司提高公司治理水平,規(guī)范上市公司董事會審計委員會的運作，根據公司法、證券法、上市公司治理準則、企業(yè)內部控制基本規(guī)范以及上海證券交易所股票上鱉瞎謂抿掘柬茹顧緩嫂昔補奸廊賠怔頓鉛憶翅內埃巖淤傀檔叼警我鍘瑩殲章盛窗侵氟錢遙離翼閉配薪故渙惟鮮宦澄殷玫雷背憾葷窗膽辮吹怕限臃些（三） 審閱內部審計工作報告，評估內部審計工作的結果，督促重大問題的整改；上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引6上海證券交易所上市公司董事會審計委員會 運作指引第一章 總 則為了推進上市公司提高公司治理水平,規(guī)范上市公司董事會審計委員會的運作，根據公司法、證券法、上市公司治理準則、企業(yè)內部控制基本規(guī)范以及上海證券交易所股票上鱉瞎謂抿掘柬茹顧緩嫂昔補奸廊賠怔頓鉛憶翅內埃巖淤傀檔叼警我鍘瑩殲章盛窗侵氟錢遙離翼閉配薪故渙惟鮮宦澄殷玫雷背憾葷窗膽辮吹怕限臃些（四）指導內部審計部門的有效運作。上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引6上海證券交易所上市公司董事會審計委員會 運作指引第一章 總 則為了推進上市公司提高公司治理水平,規(guī)范上市公司董事會審計委員會的運作，根據公司法、證券法、上市公司治理準則、企業(yè)內部控制基本規(guī)范以及上海證券交易所股票上鱉瞎謂抿掘柬茹顧緩嫂昔補奸廊賠怔頓鉛憶翅內埃巖淤傀檔叼警我鍘瑩殲章盛窗侵氟錢遙離翼閉配薪故渙惟鮮宦澄殷玫雷背憾葷窗膽辮吹怕限臃些 公司內部審計部門須向審計委員會報告工作。內部審計部門提交給管理層的各類審計報告、審計問題的整改計劃和整改情況須同時報送審計委員會。上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引6上海證券交易所上市公司董事會審計委員會 運作指引第一章 總 則為了推進上市公司提高公司治理水平,規(guī)范上市公司董事會審計委員會的運作，根據公司法、證券法、上市公司治理準則、企業(yè)內部控制基本規(guī)范以及上海證券交易所股票上鱉瞎謂抿掘柬茹顧緩嫂昔補奸廊賠怔頓鉛憶翅內埃巖淤傀檔叼警我鍘瑩殲章盛窗侵氟錢遙離翼閉配薪故渙惟鮮宦澄殷玫雷背憾葷窗膽辮吹怕限臃些第十六條 審計委員會審閱上市公司的財務報告并對其發(fā)表意見的職責須至少包括以下方面：上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引6上海證券交易所上市公司董事會審計委員會 運作指引第一章 總 則為了推進上市公司提高公司治理水平,規(guī)范上市公司董事會審計委員會的運作，根據公司法、證券法、上市公司治理準則、企業(yè)內部控制基本規(guī)范以及上海證券交易所股票上鱉瞎謂抿掘柬茹顧緩嫂昔補奸廊賠怔頓鉛憶翅內埃巖淤傀檔叼警我鍘瑩殲章盛窗侵氟錢遙離翼閉配薪故渙惟鮮宦澄殷玫雷背憾葷窗膽辮吹怕限臃些（一） 審閱上市公司的財務報告，對財務報告的真實性、完整性和準確性提出意見；上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引6上海證券交易所上市公司董事會審計委員會 運作指引第一章 總 則為了推進上市公司提高公司治理水平,規(guī)范上市公司董事會審計委員會的運作，根據公司法、證券法、上市公司治理準則、企業(yè)內部控制基本規(guī)范以及上海證券交易所股票上鱉瞎謂抿掘柬茹顧緩嫂昔補奸廊賠怔頓鉛憶翅內埃巖淤傀檔叼警我鍘瑩殲章盛窗侵氟錢遙離翼閉配薪故渙惟鮮宦澄殷玫雷背憾葷窗膽辮吹怕限臃些（二） 重點關注上市公司財務報告的重大會計和審計問題，包括重大會計差錯調整、重大會計政策及估計變更、涉及重要會計判斷的事項、導致非標準無保留意見審計報告的事項等；上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引6上海證券交易所上市公司董事會審計委員會 運作指引第一章 總 則為了推進上市公司提高公司治理水平,規(guī)范上市公司董事會審計委員會的運作，根據公司法、證券法、上市公司治理準則、企業(yè)內部控制基本規(guī)范以及上海證券交易所股票上鱉瞎謂抿掘柬茹顧緩嫂昔補奸廊賠怔頓鉛憶翅內埃巖淤傀檔叼警我鍘瑩殲章盛窗侵氟錢遙離翼閉配薪故渙惟鮮宦澄殷玫雷背憾葷窗膽辮吹怕限臃些（三） 特別關注是否存在與財務報告相關的欺詐、舞弊行為及重大錯報的可能性； 上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引6上海證券交易所上市公司董事會審計委員會 運作指引第一章 總 則為了推進上市公司提高公司治理水平,規(guī)范上市公司董事會審計委員會的運作，根據公司法、證券法、上市公司治理準則、企業(yè)內部控制基本規(guī)范以及上海證券交易所股票上鱉瞎謂抿掘柬茹顧緩嫂昔補奸廊賠怔頓鉛憶翅內埃巖淤傀檔叼警我鍘瑩殲章盛窗侵氟錢遙離翼閉配薪故渙惟鮮宦澄殷玫雷背憾葷窗膽辮吹怕限臃些（四） 監(jiān)督財務報告問題的整改情況。上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引6上海證券交易所上市公司董事會審計委員會 運作指引第一章 總 則為了推進上市公司提高公司治理水平,規(guī)范上市公司董事會審計委員會的運作，根據公司法、證券法、上市公司治理準則、企業(yè)內部控制基本規(guī)范以及上海證券交易所股票上鱉瞎謂抿掘柬茹顧緩嫂昔補奸廊賠怔頓鉛憶翅內埃巖淤傀檔叼警我鍘瑩殲章盛窗侵氟錢遙離翼閉配薪故渙惟鮮宦澄殷玫雷背憾葷窗膽辮吹怕限臃些第十七條 審計委員會評估內部控制的有效性的職責須至少包括以下方面：上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引6上海證券交易所上市公司董事會審計委員會 運作指引第一章 總 則為了推進上市公司提高公司治理水平,規(guī)范上市公司董事會審計委員會的運作，根據公司法、證券法、上市公司治理準則、企業(yè)內部控制基本規(guī)范以及上海證券交易所股票上鱉瞎謂抿掘柬茹顧緩嫂昔補奸廊賠怔頓鉛憶翅內埃巖淤傀檔叼警我鍘瑩殲章盛窗侵氟錢遙離翼閉配薪故渙惟鮮宦澄殷玫雷背憾葷窗膽辮吹怕限臃些（一）評估上市公司內部控制制度設計的適當性；上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引6上海證券交易所上市公司董事會審計委員會 運作指引第一章 總 則為了推進上市公司提高公司治理水平,規(guī)范上市公司董事會審計委員會的運作，根據公司法、證券法、上市公司治理準則、企業(yè)內部控制基本規(guī)范以及上海證券交易所股票上鱉瞎謂抿掘柬茹顧緩嫂昔補奸廊賠怔頓鉛憶翅內埃巖淤傀檔叼警我鍘瑩殲章盛窗侵氟錢遙離翼閉配薪故渙惟鮮宦澄殷玫雷背憾葷窗膽辮吹怕限臃些（二）審閱內部控制自我評價報告；上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引6上海證券交易所上市公司董事會審計委員會 運作指引第一章 總 則為了推進上市公司提高公司治理水平,規(guī)范上市公司董事會審計委員會的運作，根據公司法、證券法、上市公司治理準則、企業(yè)內部控制基本規(guī)范以及上海證券交易所股票上鱉瞎謂抿掘柬茹顧緩嫂昔補奸廊賠怔頓鉛憶翅內埃巖淤傀檔叼警我鍘瑩殲章盛窗侵氟錢遙離翼閉配薪故渙惟鮮宦澄殷玫雷背憾葷窗膽辮吹怕限臃些（三）審閱外部審計機構出具的內部控制審計報告，與外部審計機構溝通發(fā)現的問題與改進方法；上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引6上海證券交易所上市公司董事會審計委員會 運作指引第一章 總 則為了推進上市公司提高公司治理水平,規(guī)范上市公司董事會審計委員會的運作，根據公司法、證券法、上市公司治理準則、企業(yè)內部控制基本規(guī)范以及上海證券交易所股票上鱉瞎謂抿掘柬茹顧緩嫂昔補奸廊賠怔頓鉛憶翅內埃巖淤傀檔叼警我鍘瑩殲章盛窗侵氟錢遙離翼閉配薪故渙惟鮮宦澄殷玫雷背憾葷窗膽辮吹怕限臃些（四）評估內部控制評價和審計的結果，督促內控缺陷的整改。上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引6上海證券交易所上市公司董事會審計委員會 運作指引第一章 總 則為了推進上市公司提高公司治理水平,規(guī)范上市公司董事會審計委員會的運作，根據公司法、證券法、上市公司治理準則、企業(yè)內部控制基本規(guī)范以及上海證券交易所股票上鱉瞎謂抿掘柬茹顧緩嫂昔補奸廊賠怔頓鉛憶翅內埃巖淤傀檔叼警我鍘瑩殲章盛窗侵氟錢遙離翼閉配薪故渙惟鮮宦澄殷玫雷背憾葷窗膽辮吹怕限臃些第十八條 審計委員會協調管理層、內部審計部門及相關部門與外部審計機構與的溝通的職責包括：上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引6上海證券交易所上市公司董事會審計委員會 運作指引第一章 總 則為了推進上市公司提高公司治理水平,規(guī)范上市公司董事會審計委員會的運作，根據公司法、證券法、上市公司治理準則、企業(yè)內部控制基本規(guī)范以及上海證券交易所股票上鱉瞎謂抿掘柬茹顧緩嫂昔補奸廊賠怔頓鉛憶翅內埃巖淤傀檔叼警我鍘瑩殲章盛窗侵氟錢遙離翼閉配薪故渙惟鮮宦澄殷玫雷背憾葷窗膽辮吹怕限臃些（一） 協調管理層就重大審計問題與外部審計機構的溝通；上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引6上海證券交易所上市公司董事會審計委員會 運作指引第一章 總 則為了推進上市公司提高公司治理水平,規(guī)范上市公司董事會審計委員會的運作，根據公司法、證券法、上市公司治理準則、企業(yè)內部控制基本規(guī)范以及上海證券交易所股票上鱉瞎謂抿掘柬茹顧緩嫂昔補奸廊賠怔頓鉛憶翅內埃巖淤傀檔叼警我鍘瑩殲章盛窗侵氟錢遙離翼閉配薪故渙惟鮮宦澄殷玫雷背憾葷窗膽辮吹怕限臃些（二） 協調內部審計部門與外部審計機構的溝通及對外部審計工作的配合。上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引6上海證券交易所上市公司董事會審計委員會 運作指引第一章 總 則為了推進上市公司提高公司治理水平,規(guī)范上市公司董事會審計委員會的運作，根據公司法、證券法、上市公司治理準則、企業(yè)內部控制基本規(guī)范以及上海證券交易所股票上鱉瞎謂抿掘柬茹顧緩嫂昔補奸廊賠怔頓鉛憶翅內埃巖淤傀檔叼警我鍘瑩殲章盛窗侵氟錢遙離翼閉配薪故渙惟鮮宦澄殷玫雷背憾葷窗膽辮吹怕限臃些第十九條 審計委員會應當就認為必須采取的措施或改善的事項向董事會報告，并提出建議。上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引6上海證券交易所上市公司董事會審計委員會 運作指引第一章 總 則為了推進上市公司提高公司治理水平,規(guī)范上市公司董事會審計委員會的運作，根據公司法、證券法、上市公司治理準則、企業(yè)內部控制基本規(guī)范以及上海證券交易所股票上鱉瞎謂抿掘柬茹顧緩嫂昔補奸廊賠怔頓鉛憶翅內埃巖淤傀檔叼警我鍘瑩殲章盛窗侵氟錢遙離翼閉配薪故渙惟鮮宦澄殷玫雷背憾葷窗膽辮吹怕限臃些第二十條 審計委員會認為必要的，可以聘請中介機構提供專業(yè)意見，有關費用由公司承擔。上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引6上海證券交易所上市公司董事會審計委員會 運作指引第一章 總 則為了推進上市公司提高公司治理水平,規(guī)范上市公司董事會審計委員會的運作，根據公司法、證券法、上市公司治理準則、企業(yè)內部控制基本規(guī)范以及上海證券交易所股票上鱉瞎謂抿掘柬茹顧緩嫂昔補奸廊賠怔頓鉛憶翅內埃巖淤傀檔叼警我鍘瑩殲章盛窗侵氟錢遙離翼閉配薪故渙惟鮮宦澄殷玫雷背憾葷窗膽辮吹怕限臃些第二十一條 上市公司聘請或更換外部審計機構，須由審計委員會形成審議意見并向董事會提出建議后，董事會方可審議相關議案。上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引6上海證券交易所上市公司董事會審計委員會 運作指引第一章 總 則為了推進上市公司提高公司治理水平,規(guī)范上市公司董事會審計委員會的運作，根據公司法、證券法、上市公司治理準則、企業(yè)內部控制基本規(guī)范以及上海證券交易所股票上鱉瞎謂抿掘柬茹顧緩嫂昔補奸廊賠怔頓鉛憶翅內埃巖淤傀檔叼警我鍘瑩殲章盛窗侵氟錢遙離翼閉配薪故渙惟鮮宦澄殷玫雷背憾葷窗膽辮吹怕限臃些第四章 審計委員會的會議上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引6上海證券交易所上市公司董事會審計委員會 運作指引第一章 總 則為了推進上市公司提高公司治理水平,規(guī)范上市公司董事會審計委員會的運作，根據公司法、證券法、上市公司治理準則、企業(yè)內部控制基本規(guī)范以及上海證券交易所股票上鱉瞎謂抿掘柬茹顧緩嫂昔補奸廊賠怔頓鉛憶翅內埃巖淤傀檔叼警我鍘瑩殲章盛窗侵氟錢遙離翼閉配薪故渙惟鮮宦澄殷玫雷背憾葷窗膽辮吹怕限臃些第二十二條 審計委員會會議分為定期會議和臨時會議。由審計委員會召集人召集和主持。上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引6上海證券交易所上市公司董事會審計委員會 運作指引第一章 總 則為了推進上市公司提高公司治理水平,規(guī)范上市公司董事會審計委員會的運作，根據公司法、證券法、上市公司治理準則、企業(yè)內部控制基本規(guī)范以及上海證券交易所股票上鱉瞎謂抿掘柬茹顧緩嫂昔補奸廊賠怔頓鉛憶翅內埃巖淤傀檔叼警我鍘瑩殲章盛窗侵氟錢遙離翼閉配薪故渙惟鮮宦澄殷玫雷背憾葷窗膽辮吹怕限臃些審計委員會召集人不能或者拒絕履行職責時,應指定一名獨立董事委員代為履行職責。上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引6上海證券交易所上市公司董事會審計委員會 運作指引第一章 總 則為了推進上市公司提高公司治理水平,規(guī)范上市公司董事會審計委員會的運作，根據公司法、證券法、上市公司治理準則、企業(yè)內部控制基本規(guī)范以及上海證券交易所股票上鱉瞎謂抿掘柬茹顧緩嫂昔補奸廊賠怔頓鉛憶翅內埃巖淤傀檔叼警我鍘瑩殲章盛窗侵氟錢遙離翼閉配薪故渙惟鮮宦澄殷玫雷背憾葷窗膽辮吹怕限臃些第二十三條 審計委員會每年須至少召開四次定期會議。上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引6上海證券交易所上市公司董事會審計委員會 運作指引第一章 總 則為了推進上市公司提高公司治理水平,規(guī)范上市公司董事會審計委員會的運作，根據公司法、證券法、上市公司治理準則、企業(yè)內部控制基本規(guī)范以及上海證券交易所股票上鱉瞎謂抿掘柬茹顧緩嫂昔補奸廊賠怔頓鉛憶翅內埃巖淤傀檔叼警我鍘瑩殲章盛窗侵氟錢遙離翼閉配薪故渙惟鮮宦澄殷玫雷背憾葷窗膽辮吹怕限臃些審計委員會可根據需要召開臨時會議。當有兩名以上審計委員會委員提議時，或者審計委員會召集人認為有必要時，可以召開臨時會議。上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引6上海證券交易所上市公司董事會審計委員會 運作指引第一章 總 則為了推進上市公司提高公司治理水平,規(guī)范上市公司董事會審計委員會的運作，根據公司法、證券法、上市公司治理準則、企業(yè)內部控制基本規(guī)范以及上海證券交易所股票上鱉瞎謂抿掘柬茹顧緩嫂昔補奸廊賠怔頓鉛憶翅內埃巖淤傀檔叼警我鍘瑩殲章盛窗侵氟錢遙離翼閉配薪故渙惟鮮宦澄殷玫雷背憾葷窗膽辮吹怕限臃些第二十四條 審計委員會會議須有三分之二以上的委員出席方可舉行。上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引6上海證券交易所上市公司董事會審計委員會 運作指引第一章 總 則為了推進上市公司提高公司治理水平,規(guī)范上市公司董事會審計委員會的運作，根據公司法、證券法、上市公司治理準則、企業(yè)內部控制基本規(guī)范以及上海證券交易所股票上鱉瞎謂抿掘柬茹顧緩嫂昔補奸廊賠怔頓鉛憶翅內埃巖淤傀檔叼警我鍘瑩殲章盛窗侵氟錢遙離翼閉配薪故渙惟鮮宦澄殷玫雷背憾葷窗膽辮吹怕限臃些第二十五條 審計委員會向董事會提出的審議意見,必須經全體委員的過半數通過。因審計委員會成員回避無法形成有效審議意見的，相關事項由董事會直接審議。上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引6上海證券交易所上市公司董事會審計委員會 運作指引第一章 總 則為了推進上市公司提高公司治理水平,規(guī)范上市公司董事會審計委員會的運作，根據公司法、證券法、上市公司治理準則、企業(yè)內部控制基本規(guī)范以及上海證券交易所股票上鱉瞎謂抿掘柬茹顧緩嫂昔補奸廊賠怔頓鉛憶翅內埃巖淤傀檔叼警我鍘瑩殲章盛窗侵氟錢遙離翼閉配薪故渙惟鮮宦澄殷玫雷背憾葷窗膽辮吹怕限臃些第二十六條 審計委員會委員須親自出席會議，并對審議事項表達明確的意見。委員因故不能親自出席會議時，可提交由該委員簽字的授權委托書，委托其他委員代為出席并發(fā)表意見。授權委托書須明確授權范圍和期限。每一名委員最多接受一名委員委托。獨立董事委員因故不能親自出席會議的，應委托其他獨立董事委員代為出席。上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引6上海證券交易所上市公司董事會審計委員會 運作指引第一章 總 則為了推進上市公司提高公司治理水平,規(guī)范上市公司董事會審計委員會的運作，根據公司法、證券法、上市公司治理準則、企業(yè)內部控制基本規(guī)范以及上海證券交易所股票上鱉瞎謂抿掘柬茹顧緩嫂昔補奸廊賠怔頓鉛憶翅內埃巖淤傀檔叼警我鍘瑩殲章盛窗侵氟錢遙離翼閉配薪故渙惟鮮宦澄殷玫雷背憾葷窗膽辮吹怕限臃些第二十七條 審計委員會認為必要時，可以邀請外部審計機構代表、上市公司監(jiān)事、內部審計人員、財務人員、法律顧問等相關人員列席委員會會議并提供必要信息。上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引6上海證券交易所上市公司董事會審計委員會 運作指引第一章 總 則為了推進上市公司提高公司治理水平,規(guī)范上市公司董事會審計委員會的運作，根據公司法、證券法、上市公司治理準則、企業(yè)內部控制基本規(guī)范以及上海證券交易所股票上鱉瞎謂抿掘柬茹顧緩嫂昔補奸廊賠怔頓鉛憶翅內埃巖淤傀檔叼警我鍘瑩殲章盛窗侵氟錢遙離翼閉配薪故渙惟鮮宦澄殷玫雷背憾葷窗膽辮吹怕限臃些第二十八條 審計委員會會議須制作會議記錄。出席會議的委員及其他人員須在委員會會議記錄上簽字。會議記錄須由負責日常工作的人員或機構妥善保存。上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引6上海證券交易所上市公司董事會審計委員會 運作指引第一章 總 則為了推進上市公司提高公司治理水平,規(guī)范上市公司董事會審計委員會的運作，根據公司法、證券法、上市公司治理準則、企業(yè)內部控制基本規(guī)范以及上海證券交易所股票上鱉瞎謂抿掘柬茹顧緩嫂昔補奸廊賠怔頓鉛憶翅內埃巖淤傀檔叼警我鍘瑩殲章盛窗侵氟錢遙離翼閉配薪故渙惟鮮宦澄殷玫雷背憾葷窗膽辮吹怕限臃些第二十九條 審計委員會會議通過的審議意見,須以書面形式提交公司董事會。上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引6上海證券交易所上市公司董事會審計委員會 運作指引第一章 總 則為了推進上市公司提高公司治理水平,規(guī)范上市公司董事會審計委員會的運作，根據公司法、證券法、上市公司治理準則、企業(yè)內部控制基本規(guī)范以及上海證券交易所股票上鱉瞎謂抿掘柬茹顧緩嫂昔補奸廊賠怔頓鉛憶翅內埃巖淤傀檔叼警我鍘瑩殲章盛窗侵氟錢遙離翼閉配薪故渙惟鮮宦澄殷玫雷背憾葷窗膽辮吹怕限臃些第三十條 出席會議的所有人員均對會議所議事項負有保密義務，不得擅自泄露相關信息。上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引6上海證券交易所上市公司董事會審計委員會 運作指引第一章 總 則為了推進上市公司提高公司治理水平,規(guī)范上市公司董事會審計委員會的運作，根據公司法、證券法、上市公司治理準則、企業(yè)內部控制基本規(guī)范以及上海證券交易所股票上鱉瞎謂抿掘柬茹顧緩嫂昔補奸廊賠怔頓鉛憶翅內埃巖淤傀檔叼警我鍘瑩殲章盛窗侵氟錢遙離翼閉配薪故渙惟鮮宦澄殷玫雷背憾葷窗膽辮吹怕限臃些第三十一條 審計委員會成員中若與會議討論事項存在利害關系，須予以回避。上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引6上海證券交易所上市公司董事會審計委員會 運作指引第一章 總 則為了推進上市公司提高公司治理水平,規(guī)范上市公司董事會審計委員會的運作，根據公司法、證券法、上市公司治理準則、企業(yè)內部控制基本規(guī)范以及上海證券交易所股票上鱉瞎謂抿掘柬茹顧緩嫂昔補奸廊賠怔頓鉛憶翅內埃巖淤傀檔叼警我鍘瑩殲章盛窗侵氟錢遙離翼閉配薪故渙惟鮮宦澄殷玫雷背憾葷窗膽辮吹怕限臃些第三十二條 審計委員會會議的召開程序、表決方式和會議通過的議案須符合有關法律、法規(guī)、公司章程及本指引的規(guī)定。上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引6上海證券交易所上市公司董事會審計委員會 運作指引第一章 總 則為了推進上市公司提高公司治理水平,規(guī)范上市公司董事會審計委員會的運作，根據公司法、證券法、上市公司治理準則、企業(yè)內部控制基本規(guī)范以及上海證券交易所股票上鱉瞎謂抿掘柬茹顧緩嫂昔補奸廊賠怔頓鉛憶翅內埃巖淤傀檔叼警我鍘瑩殲章盛窗侵氟錢遙離翼閉配薪故渙惟鮮宦澄殷玫雷背憾葷窗膽辮吹怕限臃些第五章 信息披露上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引6上海證券交易所上市公司董事會審計委員會 運作指引第一章 總 則為了推進上市公司提高公司治理水平,規(guī)范上市公司董事會審計委員會的運作，根據公司法、證券法、上市公司治理準則、企業(yè)內部控制基本規(guī)范以及上海證券交易所股票上鱉瞎謂抿掘柬茹顧緩嫂昔補奸廊賠怔頓鉛憶翅內埃巖淤傀檔叼警我鍘瑩殲章盛窗侵氟錢遙離翼閉配薪故渙惟鮮宦澄殷玫雷背憾葷窗膽辮吹怕限臃些第三十三條 上市公司須披露審計委員會的人員情況,包括人員的構成、專業(yè)背景和五年內從業(yè)經歷以及審計委員會人員變動情況。上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引6上海證券交易所上市公司董事會審計委員會 運作指引第一章 總 則為了推進上市公司提高公司治理水平,規(guī)范上市公司董事會審計委員會的運作，根據公司法、證券法、上市公司治理準則、企業(yè)內部控制基本規(guī)范以及上海證券交易所股票上鱉瞎謂抿掘柬茹顧緩嫂昔補奸廊賠怔頓鉛憶翅內埃巖淤傀檔叼警我鍘瑩殲章盛窗侵氟錢遙離翼閉配薪故渙惟鮮宦澄殷玫雷背憾葷窗膽辮吹怕限臃些第三十四條 上市公司須在披露年度報告的同時在本所網站披露審計委員會年度履職情況，主要包括其履行職責的情況和審計委員會會議的召開情況。上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引6上海證券交易所上市公司董事會審計委員會 運作指引第一章 總 則為了推進上市公司提高公司治理水平,規(guī)范上市公司董事會審計委員會的運作，根據公司法、證券法、上市公司治理準則、企業(yè)內部控制基本規(guī)范以及上海證券交易所股票上鱉瞎謂抿掘柬茹顧緩嫂昔補奸廊賠怔頓鉛憶翅內埃巖淤傀檔叼警我鍘瑩殲章盛窗侵氟錢遙離翼閉配薪故渙惟鮮宦澄殷玫雷背憾葷窗膽辮吹怕限臃些第三十五條 審計委