固定資產(chǎn)編碼規(guī)則(范文).doc

固定資產(chǎn)編碼規(guī)則(樣本)1.0目的：為了加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)管理，明確部門及員工的職責(zé)，現(xiàn)結(jié)合公司實(shí)際，使公司固定資產(chǎn)得到有效管理，特制定本制度。2.0適用范圍：公司所有固定資產(chǎn)均用。3.0權(quán)責(zé)： 3.1人力資源部：負(fù)責(zé)公司全部辦公資產(chǎn)管理。 3.2生產(chǎn)部：負(fù)責(zé)公司全部生產(chǎn)設(shè)備資產(chǎn)管理。 3.3品質(zhì)部：負(fù)責(zé)公司全部檢驗(yàn)、檢測(cè)設(shè)備資產(chǎn)管理。 3.4 財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的帳管理固定實(shí)物稽核。3.5各權(quán)責(zé)單位：指定適當(dāng)固定資產(chǎn)保管人配合人力資源部、財(cái)務(wù)統(tǒng)籌管理、盤點(diǎn)、維護(hù)及保養(yǎng)本單位資產(chǎn)管理。4.0定義：固定資產(chǎn)：是指使用期限超過(guò)一年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。包括不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物料，但單位價(jià)值在1000元以上，并且使用期限超過(guò)1年的，也應(yīng)作為固定資產(chǎn)管理。5.2固定資產(chǎn)的管理： 5.2.1固定資產(chǎn)采取由責(zé)任部門控制，各使用部門分散管理原則進(jìn)行管理。5.2.2各權(quán)責(zé)部門設(shè)置“固定資產(chǎn)實(shí)物臺(tái)帳”（附件1），建立“固定資產(chǎn)履歷卡”（附件2）。 5.2.3責(zé)任部門對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一分類編號(hào)。 5.2.3各權(quán)責(zé)部門對(duì)固定資產(chǎn)的管理、使用落實(shí)到使用人（機(jī)器設(shè)備落實(shí)到組）。5.2.4對(duì)固定資產(chǎn)的技術(shù)資料，由責(zé)任部門統(tǒng)一存檔管理，相關(guān)部門在維修時(shí)，所需相關(guān)的技術(shù)資料，經(jīng)行政管理人員同意，使用完后應(yīng)將其資料交還于行政。5.3固定資產(chǎn)核算：5.3.1 財(cái)務(wù)部為公司固定資產(chǎn)的核算部門 5.3.2 財(cái)務(wù)部設(shè)置固定資產(chǎn)總帳及明細(xì)分類帳5.3.3 財(cái)務(wù)部對(duì)固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理5.3.4 財(cái)務(wù)部會(huì)同固定資產(chǎn)管理部門對(duì)固定資產(chǎn)每季進(jìn)行一次盤點(diǎn)，做到帳實(shí)相符，保持帳、物、卡一致。5.4固定資產(chǎn)的購(gòu)置5.4.1 各部門需購(gòu)置固定資產(chǎn)，需填寫“請(qǐng)購(gòu)單”（附件3），由部門主管、公司副總經(jīng)理或總經(jīng)理批準(zhǔn)。5.4.2 經(jīng)批準(zhǔn)后，由經(jīng)理室安排專人負(fù)責(zé)采購(gòu)，填寫“采購(gòu)單”（附件4），報(bào)經(jīng)部門主管、經(jīng)理室及總經(jīng)理批準(zhǔn)。在此表中應(yīng)詳細(xì)填寫固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號(hào)、3家以上供貨廠商報(bào)價(jià)以備合理采購(gòu)。5.4.3 固定資產(chǎn)收到后，由責(zé)任部門和使用部門負(fù)責(zé)人共同驗(yàn)收，并填寫“固定資產(chǎn)驗(yàn)收清單”（附件5）一式三份，在驗(yàn)收清單中應(yīng)詳細(xì)填寫固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、金額、供貨廠商，并同時(shí)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行編號(hào)。一份由使用部門留存，一份交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理，一份交資產(chǎn)管理部門填寫固定資產(chǎn)卡片，更新臺(tái)帳，落實(shí)使用責(zé)任人。5.5固定資產(chǎn)報(bào)廢5.5.1當(dāng)固定資產(chǎn)嚴(yán)重?fù)p壞，沒(méi)有維修價(jià)值時(shí)，由固定資產(chǎn)使用部門提出申請(qǐng)，填寫“設(shè)備報(bào)廢申請(qǐng)單”，交固定資產(chǎn)管理部門報(bào)財(cái)務(wù)主管和經(jīng)理室審批。5.5.2 經(jīng)批準(zhǔn)后，固定資產(chǎn)管理部門對(duì)實(shí)物進(jìn)行處理。處理后對(duì)臺(tái)帳及固定資產(chǎn)卡片進(jìn)行更新，并將處理結(jié)果書面通知財(cái)務(wù)。5.5.3 財(cái)務(wù)部依據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)和實(shí)物處理結(jié)果，進(jìn)行帳務(wù)處理。5.6固定資產(chǎn)編號(hào)5.6.1編號(hào)原則：公司總部、事業(yè)部、使用部門、設(shè)備類別、四位流水號(hào)編制。 OTOT-OTS-PZ- -JC- XXXX 表單流水號(hào)（從0001起編） 設(shè)備識(shí)別碼 部門代碼 事業(yè)部代碼 歐拓科技代碼（總部）5.6.2 各部門相應(yīng)的編碼代碼表：事業(yè)部代碼部門代碼設(shè)備類別代碼奧力正格ALZG行政部XZ檢測(cè)、檢驗(yàn)設(shè)備JC歐拓斯OTS品質(zhì)部PZ生產(chǎn)設(shè)備SB歐拓總部OTOT資材部ZC治裝夾具ZJ部門代碼生產(chǎn)部SC辦公設(shè)備BG營(yíng)銷中心XS工程部GC研發(fā)中心YF倉(cāng)管部CG管理中心GL包裝部BZ財(cái)務(wù)中心CW計(jì)劃部JH人資部HR5.7固定資產(chǎn)的清查5.7.1公司建立固定資產(chǎn)清查制度，清查分年中清查和年末清查，由人力資源部、財(cái)務(wù)部、使用部門共同執(zhí)行。5.7.2固定資產(chǎn)的清查應(yīng)填制“固定資產(chǎn)盤點(diǎn)明細(xì)表”（附件10），詳細(xì)反應(yīng)所盤點(diǎn) 的固定資產(chǎn)的實(shí)有數(shù)，并與固定資產(chǎn)帳面數(shù)核對(duì)，做到帳務(wù)、實(shí)物、和固定資產(chǎn)卡片相核對(duì)一致。若有盤盈或盤虧，須編報(bào)“固定資產(chǎn)盤盈盤虧報(bào)告表”，列出原因和責(zé)任，報(bào)部門主管審核、副總經(jīng)理、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)調(diào)整。5.7.3人力資源部或責(zé)任部門對(duì)臺(tái)帳和固定資產(chǎn)卡片內(nèi)容進(jìn)行更新。5.8對(duì)本管理規(guī)則如與公司體系程序文件不相符之處，