五險(xiǎn) 一金 詳解.doc

剛畢業(yè)時(shí)收入較低，又沒(méi)有積蓄，很多人把錢的多少當(dāng)作挑選工作的最重要因素，這也無(wú)可厚非。但這幾年接觸新畢業(yè)的同學(xué)，發(fā)現(xiàn)很多人根本沒(méi)搞清楚錢的多少，一拿到工資就突然驚訝的發(fā)現(xiàn)怎么這么少？一、先說(shuō)每月的工資，守法的公司 每月實(shí)得工資=每月應(yīng)發(fā)工資-社保個(gè)人部分-個(gè)人所得稅1. 每月應(yīng)發(fā)工資，外企或私企通常只有一個(gè)數(shù)字，就是招聘時(shí)說(shuō)的數(shù)字。國(guó)企通常會(huì)非常很多明細(xì)，有基本工資、崗位工資、績(jī)效工資、工齡工資等等，還可能有洗理費(fèi)、取暖費(fèi)、書報(bào)費(fèi)等等，有些國(guó)企工資單上會(huì)有幾十項(xiàng)。當(dāng)然項(xiàng)多未必錢就多，很多項(xiàng)目只有個(gè)幾塊幾十塊，加起來(lái)也沒(méi)有多少錢。不管是哪種方式，所有該發(fā)的錢總合就是應(yīng)發(fā)工資。這就是我們?cè)谡衅笗r(shí)通常說(shuō)的月薪，本文中我們以碩士畢業(yè)典型的工資7000為例。2. 社會(huì)保險(xiǎn)，包括五險(xiǎn)一金，即養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、住房公積金。分為個(gè)人繳納部分和單位繳納部分。個(gè)人繳納部分按一定的比例從應(yīng)發(fā)工資中扣除，單位繳納部分是應(yīng)發(fā)工資以外單位還有額外支付的部分。具體的繳納比例各省都不一樣，有些省市的規(guī)定部分保險(xiǎn)不是強(qiáng)制繳納的（不是強(qiáng)制繳納很多單位就不交，這樣公司額外付出的錢就少了）。下面以上海的規(guī)定為例，上海規(guī)定五險(xiǎn)一金都是強(qiáng)制繳納的。 單位繳納比例 個(gè)人繳納比例養(yǎng)老保險(xiǎn) 22% 8%醫(yī)療保險(xiǎn) 12% 2%生育保險(xiǎn) 0.5% 0%失業(yè)保險(xiǎn) 2% 1%工傷保險(xiǎn) 0.5% 0%住房公積金 7% 7%合計(jì) 44% 18%這樣7000元的工資，在工資內(nèi)個(gè)人要繳社保1260元，7000以外公司還要繳納3080元。其中住房公積金全部的14%都是在個(gè)人賬戶上，可以算還是自己的錢；醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人繳納的2%在個(gè)人賬戶上，以后可以在看病買藥時(shí)使用；養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人繳納的8%在與本人以后能拿到的退休金多少相關(guān)。社保中其他繳納的都與自己無(wú)關(guān)，其實(shí)就是在幫政府填平窟窿。3. 個(gè)人所得稅是按應(yīng)納稅額累進(jìn)計(jì)算的，應(yīng)納稅額 = 應(yīng)發(fā)工資 - 社保個(gè)人部分 - 20007000元的工資，應(yīng)納稅額是3740元，計(jì)算所得稅為436元4. 稅后實(shí)得工資 = 7000 - 1260 - 436 = 5304元. 說(shuō)是7000的工資，拿到手的只有5000多一點(diǎn)。已經(jīng)知道這個(gè)結(jié)果的同學(xué)值得表?yè)P(yáng)。對(duì)這個(gè)結(jié)果表示驚訝的同學(xué)后面會(huì)發(fā)現(xiàn)這個(gè)社會(huì)上陰暗的事情還多著呢。這樣同樣是稅前7000的工資，有些同學(xué)比較低調(diào)，別人問(wèn)的時(shí)候會(huì)按稅后回答“只有5000多一點(diǎn)”。有的單位則試圖讓工資顯得很高，把公司繳納的社保也包含在內(nèi)，宣稱有1萬(wàn)多(7000+3080=10080, 去年通信業(yè)某個(gè)世界500強(qiáng)的公司就這么干了)。 兩者差別超過(guò)一倍了。在網(wǎng)上可以查到一些宣稱很全的各公司待遇，里面的數(shù)字就比較亂，由于收集的渠道不一樣，有的公司是稅前，有的公司是稅后，還有的把一些福利都折算進(jìn)去了。因此只能參考一下，不能都信以為真。二、關(guān)于年收入年收入 = 月工資*12 + 獎(jiǎng)金 + 福利 + 補(bǔ)助 + 期權(quán)收益1. 獎(jiǎng)金：外企和私企通常一年只有一個(gè)年終獎(jiǎng)，獎(jiǎng)金的數(shù)額差異很大。有些公司只有年底雙薪，也就是說(shuō)年終獎(jiǎng)等于一個(gè)月工資，有的多一些，比如IBM等于3.5個(gè)月工資。 也有的公司不是與工資掛鉤，另外按績(jī)效評(píng)定。數(shù)額可能從幾千到幾十萬(wàn)不等。國(guó)企則可能有季度獎(jiǎng)和月度獎(jiǎng)。一些效益好的國(guó)企獎(jiǎng)金可能會(huì)遠(yuǎn)超工資。我認(rèn)識(shí)某個(gè)在大醫(yī)院工作的護(hù)士mm，每個(gè)月工資只有1000多，但獎(jiǎng)金有3000多。因此除了工資高低外，獎(jiǎng)金多少也是很重要的。值得一提的是，實(shí)行獎(jiǎng)金與工資不掛鉤的公司，大部分都要求干滿一整年后才有年終獎(jiǎng)，也就是通常第二年才有獎(jiǎng)金。這樣頻繁跳槽的話，即使工資確實(shí)提高了，在獎(jiǎng)金上也會(huì)有很大的損失。2. 福利：這里說(shuō)的福利不包括培訓(xùn)什么的，只是指到手的現(xiàn)金或?qū)嵨铩ＭǔＶ挥袊?guó)企或公務(wù)員才有這種收入，比如每個(gè)節(jié)日會(huì)發(fā)過(guò)節(jié)費(fèi)什么的。3. 補(bǔ)助：經(jīng)常在外面出差或者常駐在一些艱苦地區(qū)工作(西藏、非洲、伊拉克)的情況下往往有較多補(bǔ)助。通常到處跑的技術(shù)支持或者銷售人員可能會(huì)把出差補(bǔ)助作為主要的收入之一。4. 期權(quán)或內(nèi)部股?？梢苑殖?種情況，一種是已經(jīng)上市公司的期權(quán)，主要發(fā)給管理層或者骨干，只有以后股票價(jià)格上漲才有意義，否則就是廢紙。第二種是未上市公司的期權(quán)，主要是指望以后可以上市發(fā)一筆橫財(cái)，這個(gè)收入最高，但風(fēng)險(xiǎn)也最大，真正能上市的公司不過(guò)十之一二。第三種也是未上市的，但目標(biāo)不是上市，而是可以參與分紅，這個(gè)類型主要就是指華為，多年來(lái)內(nèi)部股分紅的收益平均大約在百分之20多，比一般的投資回報(bào)高出許多，是投資和獎(jiǎng)金激勵(lì)的一種混合體，不能完全看成是收入。不管屬于那種情況，想在這方面取得收益，在一家公司至少要待3年以上，通常要5年以上。不同單位的收入結(jié)構(gòu)差異很大，有的工資占比在90%以上，有的工資只占70%，有的工資在50%以下。剛畢業(yè)的同學(xué)很多都只看中工資，對(duì)其他收入了解很少。我個(gè)人認(rèn)為主要原因還是太