創(chuàng)意瓷源設(shè)計有限責(zé)任公司創(chuàng)業(yè)計劃書.doc

創(chuàng)意瓷源設(shè)計有限責(zé)任公司創(chuàng)業(yè)計劃書創(chuàng)意瓷源設(shè)計有限責(zé)任公司創(chuàng)業(yè)計劃書1目錄12項目背景321產(chǎn)品背景322產(chǎn)品概述323產(chǎn)品優(yōu)勢624產(chǎn)品展望63市場分析631市場概況632市場前景73.2.1某陶瓷的發(fā)展優(yōu)勢73.2.2某陶瓷的潛力：73.3市場分析93.3.1市場特征93.32目標(biāo)市場93.4客戶購買行為的分析93.5銷售渠道分析93.6競爭優(yōu)勢103.6.1競爭劣勢113.6.2 解決方案114、公司戰(zhàn)略1141公司概況11411 公司簡介11412 公司主要生產(chǎn)11413 企業(yè)宗旨：為君所想，圓君之夢12414 經(jīng)營理念：質(zhì)量是企業(yè)生命、服務(wù)是企業(yè)品牌、誠信是企業(yè)基石1242、經(jīng)營戰(zhàn)略1243、公司經(jīng)營的主要問題和解決辦法135、銷售策略145.1、產(chǎn)品145.1.1 產(chǎn)品145.1.2 包裝145.1.3 產(chǎn)品連鎖服務(wù)155.1.4 品牌155.2、定價155.3、銷售渠道155.31網(wǎng)絡(luò)155.3.2 瓷博會165.33 多渠道營銷165.4、宣傳與促銷165. 41宣傳方面：網(wǎng)絡(luò)廣告。165. 42促銷方面175.5社會認證176生產(chǎn)與管理1761 公司管理人員與人力資源管理176.1.1公司主要成員負責(zé)人及其簡歷186.1.2公司組織結(jié)構(gòu)及其人員分配186.2生產(chǎn)管理206.2.1公司選址206.2.2生產(chǎn)要求206.2.3產(chǎn)品的質(zhì)量控制207 投資分析217.1投資機構(gòu)與規(guī)模217.2資金來源與運用227.3投資收益與風(fēng)險分析227.3.1投資凈現(xiàn)值237.3.2投資回收期237.3.3項目敏感性分析247.3.4盈虧平衡分析258.財務(wù)分析268.1會計報表及附表268.2 會計報表分析288.2.1預(yù)計銷售趨勢分析289風(fēng)險資本的退出289.1 撤出方式289.2撤出時間29附錄：30某創(chuàng)意瓷源設(shè)計有限責(zé)任公司特色包廂瓷設(shè)計簡介30某創(chuàng)意瓷源設(shè)計有限責(zé)任公司特色包廂瓷定作合同35某創(chuàng)意瓷源設(shè)計有限責(zé)任公司加盟合同37某創(chuàng)意瓷源設(shè)計有限責(zé)任公司設(shè)備租賃合同39某創(chuàng)意瓷源設(shè)計有限責(zé)任公司勞動合同書41服務(wù)條款43專利申請表442項目背景21產(chǎn)品背景近年來，我國的陶瓷行業(yè)發(fā)展迅速，特別是日用陶瓷發(fā)展更是驚人。隨著人們生活水平的不斷提高，社會將向著多元文化的方向發(fā)展，人們的需求也越來越多樣化。任何一種商品只有滿足消費者的某種需要，它才能長久的存在，隨著新興文化理念在當(dāng)代人群中的廣泛傳播，越來越多的人追求創(chuàng)意個性的東西，同時帶有深厚文化底蘊的物品更受人們青睞，所以公司將推出“創(chuàng)意瓷”，根據(jù)市場調(diào)查，目前我國市場上尚沒有此類陶瓷產(chǎn)品。同時，該產(chǎn)品的性能及價格比優(yōu)于類似潛在競爭者，市場潛力巨大，為此我們成立該公司，并且計劃先推出“創(chuàng)意瓷”作為首期開發(fā)產(chǎn)品，逐步拓展其他遠期產(chǎn)品。22產(chǎn)品概述產(chǎn)品描述： 產(chǎn)品全稱為“創(chuàng)意陶瓷源”，簡稱為“創(chuàng)意瓷”，本系列產(chǎn)品是針對具體的消費者，針對他們的某種特定的，不同的需求，按照他們的理念、想法，量身定做“創(chuàng)意瓷”，無論產(chǎn)品的款式、類型、材質(zhì)、色彩、大小，完全取決于消費者的需求。功 能： 實現(xiàn)新興文化與傳統(tǒng)文化的結(jié)合，滿足各種不同消費者需求。下面是我們?yōu)橐恍╊櫩蛯ｉT設(shè)計的創(chuàng)意瓷樣式：（1）為北京市某顧客金婚專門創(chuàng)意設(shè)計的“白頭偕老”（2）為某企業(yè)品牌標(biāo)志創(chuàng)意設(shè)計的“品牌標(biāo)志”（3）為某小朋友創(chuàng)意設(shè)計的“慶生日” （4）為新婚創(chuàng)意設(shè)計的“百年好合”（5）傳統(tǒng)文化素材設(shè)計的“八仙過海”（6）繪畫作品素材設(shè)計的“母愛之偉大”滿足您的需求，為您服務(wù)是我們產(chǎn)品的宗旨：為君所想，圓君之夢。23產(chǎn)品優(yōu)勢技 術(shù)： 本產(chǎn)品和其他類似產(chǎn)品相比，突破了傳統(tǒng)的陶瓷設(shè)計，我們和某陶瓷學(xué)院以及國家日用陶瓷研究中心簽訂技術(shù)合作協(xié)議。公司依托他們的精湛的技術(shù)和優(yōu)秀的人才資源。功 能： 強調(diào)由消費者自己選擇所要的樣式，然后由我們?yōu)橄M者實現(xiàn)他們所想要的陶瓷產(chǎn)品，即是滿足他們所想，圓他們的夢想。技術(shù)保護： “創(chuàng)意瓷”擁有國家發(fā)明專利（專利已在申請中），并且核心技術(shù)由公司自主研發(fā)。價 格： 通過我們的努力減少中間環(huán)節(jié)，使我們的原料成本大大降低，我們在剛起步的時候?qū)嵭斜容^低的價格，等到打開市場的時候?qū)嵭行詢r比策略，貨真價實是我們所最求的，當(dāng)我公司在市場站穩(wěn)腳跟之后，將為消費者制定“量身定做”的價格策略。24產(chǎn)品展望創(chuàng)意瓷，屬于日用瓷的范疇；近年來，日用陶瓷在陶瓷界已經(jīng)成為一道亮麗的風(fēng)景線，并已經(jīng)成為陶瓷行業(yè)的一個重要發(fā)展方向。本公司以“創(chuàng)意”為支撐點，將不斷適應(yīng)市場的需求，研發(fā)新“創(chuàng)意瓷”產(chǎn)品，使它成為一系列產(chǎn)品，同時，不斷向著新的時代發(fā)展方向，研發(fā)并制作適應(yīng)大眾需要的陶瓷產(chǎn)品。隨著社會的發(fā)展，各方面都向著多元化方向發(fā)展，我們的產(chǎn)品剛好適應(yīng)了這樣的趨勢，可以預(yù)測產(chǎn)品市場巨大。3市場分析31市場概況由于創(chuàng)意瓷是屬于日用瓷的范疇，所以我們對日用瓷的市場概況做了分析。近年來，我國的陶瓷行業(yè)發(fā)展迅速，據(jù)國家統(tǒng)計局統(tǒng)計，年中國日用陶瓷產(chǎn)品銷售額億元人民幣，其中電子陶瓷約占，約億元；結(jié)構(gòu)陶瓷占，約為億元。雖然這僅相當(dāng)于日本的、美國的，但當(dāng)時就與全歐洲的市場規(guī)模相當(dāng)。到年，中國日用陶瓷產(chǎn)品產(chǎn)值已經(jīng)達到億元，預(yù)測到“十一五”末期，中國日用陶瓷年產(chǎn)值將達到億元，年將高達億元。相對于國外的陶瓷行業(yè)，我國還是比較落后，所以中國的陶瓷行業(yè)仍有擁有巨大的發(fā)展空間。據(jù)中國統(tǒng)計局報告，2004年，陶瓷行業(yè)的全球市場值估計有285億美元，每年增長率約8%，其中中國的市場值約為27億美元，年增長率約為17%，所以有一定市場。受經(jīng)濟條件的影響，我國日用陶瓷的需求市場分布不平衡，其分布特點是：東南沿海地區(qū)的需求大，內(nèi)地及西北地區(qū)的需求??；大城市的需求大，小縣城和農(nóng)村的需求小。這是因為各地的經(jīng)濟發(fā)展水平不平衡，經(jīng)濟發(fā)展程度從根本上影響到人們的消費水平。隨著我國西北和內(nèi)地經(jīng)濟的不斷發(fā)展，日用陶瓷的需求量將會成倍增長，且分布情況將日趨平衡。32市場前景3.2.1某陶瓷的發(fā)展優(yōu)勢與現(xiàn)在市場上的陶瓷產(chǎn)品相比較，我們的產(chǎn)品有如下優(yōu)勢： 讓消費者主動選擇所要制作的陶瓷樣式或者根據(jù)消費者自己的設(shè)計理念，消費者是主動的，即是真正滿足他們的需求。 生產(chǎn)中心位于某，是中國乃至世界的瓷都，其文化底蘊深，歷史享譽高，是我們打入世界市場的最堅強后盾。 某是良好的原料生產(chǎn)地，其蘊藏了豐富的制陶原料，靠近原料生產(chǎn)地我們就節(jié)約了大量的生產(chǎn)成本。 某是一個旅游古城，是享譽世界的瓷都，其年旅游人數(shù)達數(shù)十萬，因而某的陶瓷就成了選擇最佳的紀(jì)念品。我們公司將推出讓游客親身體會、制作自己的陶瓷的服務(wù)，這是顧客所向往的。 以某陶瓷學(xué)院和國家日用陶瓷研究中心為依托，擁有最優(yōu)秀的材料研究人員，陶瓷設(shè)計人員，陶瓷制造人員，陶瓷推銷人員。 價格優(yōu)勢，我們走集團化道路，靠近生產(chǎn)場地、原料產(chǎn)地，具有價優(yōu)質(zhì)良、貨真價實的特點。 一年一度的世界陶瓷博覽會給我們一個展示的平臺。3.2.2某陶瓷的潛力：東方網(wǎng)10月18日消息：由于中國日用陶瓷市場需求巨大且發(fā)展迅速，年內(nèi)其年產(chǎn)值將達到億元以上，“中國日用陶瓷已經(jīng)迎來發(fā)展的黃金期。”中國工程院院士、著名陶瓷材料專家李龍土在日召開的“某日用陶瓷國際論壇”上做出了這一預(yù)測。根據(jù)市場調(diào)查的結(jié)果，有90%人們想切身嘗試一下在制作陶瓷但是未能如愿。有70%的人們買不到真正表達自己情感的陶瓷禮物。有80%的人普遍認為某陶瓷是一無形的品牌。調(diào)查得出:到某的游客對制作陶瓷的態(tài)度世人對某品牌的認識程度對陶瓷禮物的滿意程度備注：此次調(diào)查結(jié)果是利用互聯(lián)網(wǎng)進行的，其范圍廣，結(jié)果客觀。據(jù)2007年的市場預(yù)測，其陶瓷市場達500億美元，并且以每年10%的速度增長。我們估計在我們這個陶瓷產(chǎn)業(yè)基地成立五年的時間里，建立起以某為中心的銷售品牌，并向連鎖加盟陶瓷市場進軍。綜合上述，我們可以得出結(jié)論：某“創(chuàng)意瓷”有著廣闊的市場潛力，加上我們的優(yōu)勢我們公司定能夠?qū)崿F(xiàn)某陶瓷的新的輝煌歷史。3.3市場分析3.3.1市場特征我們公司的創(chuàng)業(yè)之處主要產(chǎn)品主要是以顧客要求為理念的設(shè)計生產(chǎn)，創(chuàng)造出獨一無二的“創(chuàng)意陶瓷”。其客戶主要來自于網(wǎng)上訂購、來某旅游的消費者和大酒店里特色包廂的形象瓷等多方面需求。一般他們對生活有著不同的見解。他們喜歡藝術(shù)，崇尚個性。特別是外出旅游的情侶，他們要的往往是能夠表達自己綿綿情誼的藝術(shù)，獨特的禮物。所以我們的工作生產(chǎn)理念就是讓顧客參與生產(chǎn)，制作出顧客最滿意的產(chǎn)品為君所想，圓君之夢。 3.32目標(biāo)市場根據(jù)陶瓷本身的特征，我們的目標(biāo)顧客主要有兩種：一是喜歡藝術(shù)的人群，他們對藝術(shù)陶瓷特別感興趣；針對此方面我們一定要制作出符合某特色的藝術(shù)陶瓷。二是他們購買行為是使用，像日用陶瓷。我們定要把某陶瓷的傳統(tǒng)品質(zhì)進行到底，還要緊急開發(fā)最好色彩的釉料，做好競爭。3.4客戶購買行為的分析根據(jù)創(chuàng)意瓷的生產(chǎn)理念，其消費者就是想讓陶瓷人性化的群體，他們在意的并不知要是陶瓷的價格，而是這些陶瓷產(chǎn)品是不是符合他們的特點，能不能表達他們意思或感情。所以我們采取的是客戶廠商面對面的模式，或者是以互聯(lián)網(wǎng)相面談。3.5銷售渠道分析針對目標(biāo)客戶群體，經(jīng)我們調(diào)查顯示：（具體看圖示）以人員直銷帶動口碑宣傳是創(chuàng)意瓷的主要方式。有90.3的人相信親朋好友的宣傳。 注：圖中比率均為選擇該項的人數(shù)于總?cè)藬?shù)的比例，為多項選擇。由上圖可見，網(wǎng)絡(luò)、博覽會、人員直銷成為消費者最先選擇的項目，而親朋，博覽會的可信度明顯較高。所以綜合上述，我們將擬采以下兩種主要渠道：（1）利用網(wǎng)絡(luò)建立網(wǎng)站，通過遍布世界的互聯(lián)網(wǎng)，能夠提高廣告效應(yīng)，擴大銷售市場，讓更多地方、更多的人們看到“創(chuàng)意瓷”的特色，吸引他們。 (2) 博覽會一年一度的某陶瓷博覽會使我們向世界展示自己的契機，我們在那里設(shè)有專臺，讓世界了解某，了解“創(chuàng)意瓷”。3.6競爭優(yōu)勢人才優(yōu)勢：我們“創(chuàng)意瓷”依托某陶瓷學(xué)院這一人才培訓(xùn)基地，為自己發(fā)展選擇最好的校友加盟。技術(shù)優(yōu)勢：我們從生產(chǎn)技術(shù)到銷售技術(shù)都是專門的陶瓷學(xué)院的學(xué)生，他們了解陶瓷，了解陶瓷市場。而且還與國家日用陶瓷技術(shù)研究中心建立技術(shù)合作關(guān)系。政策優(yōu)勢：在剛剛結(jié)束的全國人民代表大會上，國家領(lǐng)導(dǎo)人明確提出了振興中部的提議，公司地處中部。價格優(yōu)勢：我們是純手工加流水線制作產(chǎn)品，價格自控程度高，具有較大的彈性。我們一般是在一定的波動幅度內(nèi)實行較低的價格策略，所以在一定程度上能適應(yīng)各種消費者的需要。3.6.1競爭劣勢我們公司剛剛成立，缺少生產(chǎn)設(shè)備和銷售資金。對于新事物的誕生往往有一段接受時期，在此時期內(nèi)銷售量可能低。陶瓷生產(chǎn)者會對我們的生產(chǎn)模式迅速作出反映。3.6.2 解決方案引進風(fēng)險投資，盡快投資市場，將技術(shù)轉(zhuǎn)化為產(chǎn)品，迅速打開市場。市場開拓期，向顧客提供更加優(yōu)惠的產(chǎn)品（在價格方面）。完善終端服務(wù)體系，實現(xiàn)技術(shù)培訓(xùn)，產(chǎn)品跟蹤，信息反饋等售后服務(wù)，以鞏固自己的市場網(wǎng)絡(luò)。加強內(nèi)部管理，特別是市場銷售人員的技術(shù)培訓(xùn)，注重個人創(chuàng)新意識培訓(xùn)，用員工持股，高新，分紅等手段留住人才。4、公司戰(zhàn)略41公司概況411 公司簡介為利用某千年所積淀的優(yōu)秀而精湛的制瓷技術(shù)，利用現(xiàn)代新興文化與傳統(tǒng)文化的結(jié)合的趨勢，弘揚中國博大精深的陶瓷文化遺產(chǎn)，讓世人重新領(lǐng)略千年世界瓷都的魅力。某創(chuàng)意瓷源設(shè)計有限責(zé)任公司在中國某、中國唯一一所陶瓷高等學(xué)府某陶瓷學(xué)院組建。公司將于2008年8月成立，注冊資本 45萬，公司的精英人才主要來自來某陶瓷學(xué)院的畢業(yè)生，特別是那些陶設(shè)、陶藝、無機非金屬材料等專業(yè)畢業(yè)的學(xué)生。412 公司主要生產(chǎn)以“創(chuàng)意瓷”為主打產(chǎn)品，打出“為君所想，圓君之夢”的口號，利用網(wǎng)絡(luò)電子商務(wù)，接受顧客和商家的定制，等到公司擴大規(guī)模的以后，發(fā)展商業(yè)連鎖模式，將進一步推出一系列產(chǎn)品：唯一瓷、我愛瓷、大酒店里特色包廂的形象瓷413 企業(yè)宗旨：為君所想，圓君之夢414 經(jīng)營理念：質(zhì)量是企業(yè)生命、服務(wù)是企業(yè)品牌、誠信是企業(yè)基石公司堅持走科技產(chǎn)業(yè)化道路，與這一陶瓷領(lǐng)域有一定影響的科研機構(gòu)某陶瓷學(xué)院研究所和國家日用陶瓷研究中心建立緊密的技術(shù)合作關(guān)系。還與某幾家（其中包括為中南海提供陶瓷的明清園）大陶瓷生產(chǎn)商簽約建立商業(yè)關(guān)系，同時，配有一定比例的科研人員和兩條生產(chǎn)線，為公司新產(chǎn)品的研制開發(fā)和今后的發(fā)展奠定了堅實的基礎(chǔ)。在生產(chǎn)優(yōu)質(zhì)實惠的“創(chuàng)意瓷”產(chǎn)品的同時，更重視為用戶提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，指導(dǎo)、協(xié)助用戶使用產(chǎn)品，并隨時解決用戶在產(chǎn)品應(yīng)用過程中遇到的各種問題。形成比較完整的科研、生產(chǎn)、銷售、服務(wù)體系。 某創(chuàng)意瓷源設(shè)計有限責(zé)任公司將秉承某良好的制瓷技術(shù)和優(yōu)秀的陶瓷文化，牢固樹立“質(zhì)量是企業(yè)生命、服務(wù)是企業(yè)品牌、誠信是企業(yè)基石”的理念，扎扎實實地做好“創(chuàng)意瓷”產(chǎn)品的生產(chǎn)和服務(wù)。42、經(jīng)營戰(zhàn)略 核心戰(zhàn)略：不斷的創(chuàng)新我公司剛成立，缺點是經(jīng)濟實力不強，優(yōu)點是有這一創(chuàng)意瓷的專利技術(shù)和一群朝氣蓬勃的領(lǐng)導(dǎo)團隊，再就是和高校聯(lián)手，人力資源儲備豐富。我公司制定戰(zhàn)略的指導(dǎo)思想是：立足實際，放眼未來，為企業(yè)發(fā)展指明正確的方向。簡單的說：三年打基礎(chǔ)，三年大發(fā)展，四年成為全國知名品牌，前后一共用了十年。先向國內(nèi)大城市進軍，再向國內(nèi)中等城市進軍，最后在國內(nèi)站穩(wěn)腳跟的基礎(chǔ)上向海外發(fā)展進軍。第一步：起步階段，從公司成立起（2008年8月）到2011年第三季末?；臼刮夜井a(chǎn)品形成良好的品牌形象；在全國建立7處穩(wěn)定的辦事處。產(chǎn)品市場基本打開。第二步：多元化階段，執(zhí)行時間：公司成立的第三到第五年。實現(xiàn)辦公自動化，建立完善的企業(yè)內(nèi)聯(lián)網(wǎng)；產(chǎn)品市場進一步擴展，在全國各地都設(shè)有辦事處，產(chǎn)品向“創(chuàng)意瓷”系列產(chǎn)品多元化發(fā)展。第三步：國際化階段，執(zhí)行時間：在公司成立八年到十五年。產(chǎn)品在國內(nèi)市場份額占首位，在國外市場上占有一定份額，開發(fā)出更多的“創(chuàng)意瓷”系列產(chǎn)品，建立完善而高效的電子商務(wù)系統(tǒng)。43、公司經(jīng)營的主要問題和解決辦法根據(jù)市場分析，目前我國的市場上善沒有這一類產(chǎn)品，說明我們選了一個很有發(fā)展前景的創(chuàng)業(yè)項目，公司經(jīng)營的項目是某陶瓷創(chuàng)意瓷，但公司在經(jīng)營中必定存在一系列問題，例如：（一）、技術(shù)、設(shè)備問題 （二）、資金問題 （三）、人力資源問題 （四）、 貨源問題 （五）、產(chǎn)品推廣問題 （六）、公司的組建問題。（七）產(chǎn)品的積壓問題 。等等。對于上面提出的一至六個問題 下面給出解決方案。問題（一）， 我們來自某，來自某陶瓷學(xué)院，一面方面可以和設(shè)備供貨商簽訂租賃合同，解決設(shè)備問題，另一方面和某陶瓷學(xué)院以及國家日用陶瓷研究中心簽訂技術(shù)合同，利用某得天獨厚的制瓷技術(shù)和先進的設(shè)備以及他那豐富的文化底蘊解決這一問題。還可以尋找商家簽訂承攬合同。問題（二）， 我們是大學(xué)生創(chuàng)業(yè)，資金上難免會出現(xiàn)困難，首先先由我們幾個人創(chuàng)業(yè)者共同出資，組成創(chuàng)意瓷源設(shè)計有限責(zé)任公司。我們可以再把我們的投資項目發(fā)布到網(wǎng)絡(luò)上去，利用我們獨特的創(chuàng)業(yè)項目吸引風(fēng)投，引進大量資金，在引進資金后再改變公司的資金運營結(jié)構(gòu)。問題（三）， 首先我們來自某陶瓷學(xué)院，所以在人力資源方面主要利用本校畢業(yè)生，特別是陶瓷藝術(shù)設(shè)計、陶藝、無機非金屬材料等一系列專業(yè)畢業(yè)的學(xué)生（但也不排除其他專業(yè)畢業(yè)的學(xué)生），充分利用我們是來自某陶瓷學(xué)院的人才優(yōu)勢，另外，還可以解決部分陶院應(yīng)屆畢業(yè)生的就業(yè)問題，為他們提供一個展示自我的平臺。問題（四）， 可以和某幾大家制瓷企業(yè)建立長期合作伙伴關(guān)系，保證大宗量的貨源供應(yīng)的充足及時。同時，我們也配有一定比例的科研人員和兩條生產(chǎn)線，為公司“創(chuàng)意瓷”的供應(yīng)和新產(chǎn)品的研制開發(fā)奠定了堅實的基礎(chǔ)。問題（五）， 首先我們打出“某創(chuàng)意瓷”這樣的招牌，向全國各地發(fā)展連鎖加盟商，發(fā)揮“某千年世界瓷都”的廣告效應(yīng)，再建立一個網(wǎng)絡(luò)平臺，與加盟商或顧客進行互動，讓更多地方更多人了解我們的品牌、我們的公司；我們還可以向老客戶打出先出貨后結(jié)算的策略，吸引其他加盟商的眼球，讓加盟商更加放心、寬心與我們建立公司合作關(guān)系。另一方面，可以向某陶瓷學(xué)院的應(yīng)屆畢業(yè)生推薦我們的產(chǎn)品和服務(wù)項目，重點發(fā)展和應(yīng)屆畢業(yè)生的合作關(guān)系，讓部分畢業(yè)生成為我們的加盟商，考慮我們都都是校友，所以給予一定的優(yōu)惠，他們回到家鄉(xiāng)之后能將我們產(chǎn)品和服務(wù)帶到他們的家鄉(xiāng)，這樣，我們的品牌將進一步向市場推廣，更進一步的拓寬了銷路，提高我們的市場占有率。問題六， 公司將根據(jù)實際需要設(shè)置管理部門，初步可以設(shè)置市場部、人力資源部、銷售推廣部、網(wǎng)絡(luò)商務(wù)部、生產(chǎn)管理部、財務(wù)部，每個出資人將各管理一個部門，如果公司引進資金，那么將進一步完善公司部門管理機構(gòu)。問題七，如果加盟商經(jīng)營不善，造成產(chǎn)品積壓，我們將實行產(chǎn)品積壓回收管理制度，在與加盟商簽訂的加盟合作書中將做具體描述，陶瓷的回收再利用很難，我們公司將與各市政府簽訂合約，利用公司的專利技術(shù)對回收的陶瓷進行處理，使之成為各市政府道路修建或公共基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)（如公園、廣場等）的裝飾輔助材料。5、銷售策略5.1、產(chǎn)品5.1.1 產(chǎn)品首先，在產(chǎn)品策略上，將實施“品牌”策略，生產(chǎn)一種叫“創(chuàng)意瓷”的產(chǎn)品，我們來自某，是某陶瓷學(xué)院的大學(xué)生，某又是千年世界瓷都，對于外面，某就是一種品牌，某代表中國的瓷器，中國即china，china即瓷器，所以我們的公司將利用某得天獨厚的優(yōu)勢，創(chuàng)建以“某創(chuàng)意瓷”為品牌的營銷策略，所謂創(chuàng)意瓷它包含了很多種產(chǎn)品就是讓消費者創(chuàng)新的為自己設(shè)計自己喜歡的樣式，然后我們就按照消費者的要求，制作出符合消費者要求的陶瓷產(chǎn)品，例如：結(jié)婚紀(jì)念像陶瓷、情侶像陶瓷、人型瓷、某企業(yè)品牌標(biāo)志瓷、大酒店里特色包廂的形象瓷等等，公司的名稱為“某創(chuàng)意瓷源設(shè)計有限責(zé)任公司”，當(dāng)市場上是消費者看到“某“三個字時，一般就會聯(lián)想到著名的某陶瓷，我們公司就是利用消費者的這種心理反應(yīng)來構(gòu)建“某創(chuàng)意瓷源”品牌戰(zhàn)略，進而可以擴大我們公司的知名度，迅速占領(lǐng)市場，提高營銷效率。5.1.2 包裝 1. 外 形：采用現(xiàn)代工藝設(shè)計技術(shù)，使其“創(chuàng)意瓷”達到使用的方便性，和外觀的和諧性。藝術(shù)（陳列）陶瓷的美觀大方2 .材 料：選擇最適合陶瓷制作的新材料3.外部包裝 ：采用標(biāo)準(zhǔn)化包裝，在統(tǒng)一標(biāo)志的前提下，產(chǎn)品、規(guī)格采用易于識別的包裝，方便顧客的選購，辨別與使用；結(jié)合陶瓷產(chǎn)品易碎的特點，注重防碎措施5.1.3 產(chǎn)品連鎖服務(wù)1.免費指導(dǎo)加盟商定做本公司在全國統(tǒng)一的店面廣告牌2.免費指導(dǎo)店面裝修，貨物擺放，并提供營銷指導(dǎo) 3免費提供音箱，光盤，店員培訓(xùn)，店員胸卡 4總部免費提供最新的宣傳畫，pop吊旗，員工服裝 5.滯銷產(chǎn)品總部可以根據(jù)具體情況予以退換6.企業(yè)將派專業(yè)的技術(shù)人員指導(dǎo)各個加盟店的經(jīng)營同時建立客戶關(guān)系管理（CRM）管理系統(tǒng)?？蛻艨梢酝ㄟ^公司主頁留言、電子郵件、傳真和某等手段技術(shù)和服務(wù)咨詢。公司除了對客戶反饋的問題進行技術(shù)和技術(shù)支持外，還定期主動與客戶聯(lián)系，盡可能完善產(chǎn)品。5.1.4 品牌“創(chuàng)意瓷源”是我們公司的名稱，也我們公司的品牌，其中有三層意思：一是表示我們公司追溯陶瓷的源頭，傳承中國優(yōu)秀的陶瓷文化；一是我們的創(chuàng)業(yè)者都是來自陶院的學(xué)生，與陶院結(jié)下不解之緣，與陶瓷結(jié)下不解之緣；一是我們是青年大學(xué)生，具有強烈的創(chuàng)新意識。5.2、定價我們很清楚的知道，價格涉及到生產(chǎn)者、經(jīng)營者和消費者等多方面，所以定價策略顯的及其重要，據(jù)了解，某做為全國藝術(shù)瓷生產(chǎn)中心，我公司可以和某幾家大型的制瓷企業(yè)簽訂協(xié)議，直接和供貨商建立商業(yè)關(guān)系，減少中間環(huán)節(jié)，減低企業(yè)的成本，進而制定貨真價實的性價比策略，用過硬的性價比策略吸引消費者的注意，迅速占領(lǐng)市場，當(dāng)我公司在市場站穩(wěn)腳跟之后，將為消費者制定“量身定做”的價格策略，根據(jù)不同消費者的需求制定不同的產(chǎn)品，進而在原有品牌價格不變的基礎(chǔ)上制定新的價格幅度，擴大市場占有率，提高企業(yè)盈利能力，也為以后的加盟商提高回報率。5.3、銷售渠道5.31網(wǎng)絡(luò)公司將注冊網(wǎng)址，建立屬于總部公司的網(wǎng)站，在資金有限的條件下，在網(wǎng)頁上發(fā)布電子廣告，傳遞市場信息，為公司增強廣告效應(yīng)，初步建立電子商場，對于這個電子商場，逐漸建成總部公司與消費者或各地加盟商互動的平臺，可以進行商談、協(xié)議、技術(shù)咨詢、售前售后服務(wù)等等，首先打出“某創(chuàng)意瓷”這樣的招牌，利用網(wǎng)絡(luò)做廣告，在價格定位上，中低檔價位的“創(chuàng)意瓷”將有利于吸引消費者或投資者的目光，快速的打開市場。5.3.2 瓷博會利用客戶對瓷博會的可信度享譽度高，對我們的產(chǎn)品進行展示，使我們的創(chuàng)意瓷逐漸的提高知名度，進而擴大銷售市場。5.33 多渠道營銷（1）主動發(fā)出要約給大型的酒店發(fā)出要約，并附上我們的制作方案及圖片說明書以及價目表，告訴他們，我們能夠為他們制作惟妙惟肖的特色包廂的形象瓷，只要他們?yōu)槲覀兲峁┨厣鼛拿?，一切都不成問題，而且價格實惠，使他們的服務(wù)更具特色，更具人性化，更具商業(yè)文化內(nèi)涵；據(jù)市場分析，目前我國市場上沒有這種特色包廂形象瓷，處于市場空缺狀態(tài)，而我們卻占盡先機，迅速占領(lǐng)這一市場，并且迅速申請專利，防止其他潛在的競爭者進入這一空缺市場。（詳細見附錄）（2）發(fā)展加盟商當(dāng)公司規(guī)模到達一定程度以后，以“某創(chuàng)意瓷”為品牌，在全國大力發(fā)展加盟商，一方面，我們將在央視cctv-2經(jīng)濟頻道投放廣告，利用央視的權(quán)威性向全國推廣和尋找連鎖加盟商；另一方面，我們利用某得天獨厚的陶瓷文化與技術(shù)，對各地的加盟商免費提供制瓷文化技術(shù)，這一系列制瓷文化技術(shù)都是源自某，這樣，各地的加盟商可以為對制瓷有興趣的消費者提供制瓷親身經(jīng)歷的服務(wù)，能夠更加增強加盟商對我們品牌的信心。（3）發(fā)展本校的大學(xué)生成為我們的加盟商據(jù)了解分析，陶院的大部分學(xué)生都是來自全國各地，我們可以對他們推薦我們的“創(chuàng)意瓷”品牌產(chǎn)品，和他們建立密切的關(guān)系，讓他們加盟到我們之中來，并給予一定的優(yōu)惠，這樣，就能把我們的“創(chuàng)意瓷”品牌產(chǎn)品帶到他們的家鄉(xiāng)去，讓更多人更多地方了解我們的產(chǎn)品、我們的品牌；5.4、宣傳與促銷5. 41宣傳方面：網(wǎng)絡(luò)廣告。公司將利用互聯(lián)網(wǎng)進行廣告推廣，打出“來自某最優(yōu)秀的制瓷技術(shù)，為君所想，圓君之夢”的口號，利用互聯(lián)網(wǎng)傳播的范圍較廣、可以跨越時空、有廣泛的傳播能力、互動性和針對性強較強、無時間約束、廣告費用比較低等特點進行宣傳。還可以在一年一度的“某世界陶瓷博覽會”上進行宣傳。借助在央視cctv-2經(jīng)濟頻道投放廣告的同時，進行我們的“創(chuàng)意瓷源”品牌的宣傳。5. 42促銷方面（1）大量的訂貨將給予一定的折扣；（2）對本校的學(xué)生加盟商給予一定優(yōu)惠或折扣；（3）對于一些老客戶可以實行先出貨后結(jié)算策略（4）對于積壓貨物的加盟商可以實行產(chǎn)品回收策略。（5）我們可以為加盟商免費提供咨詢服務(wù)、為加盟商免費培訓(xùn)技術(shù)人員或者對加盟商免費提供制瓷文化技術(shù)。（6）趕赴展銷會或開展展銷會，聯(lián)合促銷等方式推進銷售。（7）一年一度的“某世界陶瓷博覽會”必須說明的是，在宣傳和促銷這兩方面，并不是分開獨立來做，而是根據(jù)實際情況進行穿插或者兩方面一起做，以提高我們的辦事效率。5.5社會認證社會認證不僅是我們確保產(chǎn)品質(zhì)量的一個標(biāo)準(zhǔn)，也是我們走向國際市場的敲門磚，有利于我們的全面質(zhì)量管理和市場開拓、增強我們公司及產(chǎn)品的良好形象。我們計劃在未來幾年來，除通過中國ISO90002質(zhì)量體系認證外，還將努力通過國外質(zhì)量體系認證6生產(chǎn)與管理61 公司管理人員與人力資源管理我們公司的創(chuàng)業(yè)者大部分是陶院的學(xué)生，綜合各個專業(yè)的特點合理的分配人員。國際經(jīng)濟與貿(mào)易專業(yè)主攻市場的銷售，財務(wù)管理專業(yè)主攻企業(yè)的財務(wù)管理和企業(yè)的經(jīng)濟預(yù)算，法學(xué)專業(yè)主攻企業(yè)的各項加盟協(xié)議以及企業(yè)規(guī)章制度的制定和定期修改，電子商務(wù)專業(yè)和信息工程學(xué)院的各個專業(yè)主攻網(wǎng)絡(luò)營銷廣告的制作等其他網(wǎng)絡(luò)技術(shù)問題，陶設(shè)和陶藝專業(yè)主攻陶瓷產(chǎn)品的制作和工藝的更新，無機非金屬專業(yè)主攻陶瓷原料的研究，外語系的各個專業(yè)則在企業(yè)發(fā)展一定程度時候主攻對外貿(mào)易的語言方面。因此企業(yè)可以有足夠的人才，并且在一定程度上能夠幫助解決部分陶院大學(xué)生的就業(yè)問題。公司人力資源理念：不拘一格用人才6.1.1公司主要成員負責(zé)人及其簡歷陳燁燁 某陶瓷學(xué)院 （科）國際經(jīng)濟與貿(mào)易專業(yè)學(xué)士本科生，創(chuàng)業(yè)小組組長，主攻公司戰(zhàn)略及市場營銷。擔(dān)任學(xué)生會常委副主席，組織過多次大型活動，有較強的組織和領(lǐng)導(dǎo)能力，將任我公司的執(zhí)行總裁，同時擔(dān)任其銷售推廣部營運總監(jiān)。朱 宏 某陶瓷學(xué)院 （科）法學(xué)專業(yè)學(xué)士本科生，主攻企業(yè)的法律咨詢，協(xié)議合同擬定，企業(yè)規(guī)章制度的制定。擔(dān)任法律宣傳社負責(zé)人，全?！拔?四”辯論賽最佳辯手，任人力資源部運營總監(jiān)。李 爽 某陶瓷學(xué)院 （科）財務(wù)管理專業(yè)學(xué)士本科生，主攻企業(yè)的財務(wù)管理方向，報表編制。全校“五四”辯論賽優(yōu)秀辯手，擔(dān)任經(jīng)濟管理學(xué)社成員，將任我公司財務(wù)部運營總監(jiān)。王富法 某陶瓷學(xué)院 （科）國際經(jīng)濟與貿(mào)易專業(yè)學(xué)士本科生，主攻企業(yè)市場調(diào)查和分析。擔(dān)任學(xué)生會學(xué)習(xí)部部長，全?！拔?四”辯論賽優(yōu)秀辯手，將任我公司市場部營運總監(jiān)。顏春蓮 某陶瓷學(xué)院 （科）國際經(jīng)濟與貿(mào)易專業(yè)學(xué)士本科生，主攻企業(yè)生產(chǎn)與管理。擔(dān)任學(xué)生會宣傳部部長，全?！拔?四”辯論賽優(yōu)秀辯手，將任我公司生產(chǎn)與管理營運總監(jiān)。江 鳳 某陶瓷學(xué)院 （科）電子商務(wù)專業(yè)學(xué)士本科生，主攻電子商務(wù)網(wǎng)頁制作等方向。擔(dān)任學(xué)管會辦公室主任，計算機協(xié)會成員。將任我公司網(wǎng)絡(luò)商務(wù)部營運總監(jiān)。6.1.2公司組織結(jié)構(gòu)及其人員分配公司成立后的企業(yè)組織結(jié)構(gòu)及其人員分配如下：人力資源部、市場部、銷售推廣部、網(wǎng)絡(luò)商務(wù)部、生產(chǎn)管理部、財務(wù)部 人員類別項目行政人員管理人員科研設(shè)計人員生產(chǎn)人員銷售人員人數(shù)46103050所占比例4%6%10%30%50%公司部門設(shè)置及職能:總裁是公司的最高行政機構(gòu)，統(tǒng)管企業(yè)一切分支機構(gòu)，并負責(zé)重大問題的決策，即協(xié)調(diào)下屬機構(gòu)的關(guān)系，制定企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃。1.市場部 （1）對產(chǎn)品的市場理論容量，分年度、分范圍調(diào)查，范圍一般按照行政區(qū)劃來做，最好把 國外的市場容量也進行調(diào)研。（2）競爭對手羅列與分析：主要是同類產(chǎn)品、或者具有替代性產(chǎn)品廠家的調(diào)查分析，包括價格體系、產(chǎn)量、銷量、售后服務(wù)，最好能有相應(yīng)的營銷政策分析，以便參考確立自有產(chǎn)品的銷售政策 （3）價格體系建立：結(jié)合市場實際情況，根據(jù)本企業(yè)利潤要求制定合理的價格體系，考慮不同的價格梯度。價格不能太低，要維護競爭廠家的利潤水平，不要一開始就打價格戰(zhàn)。 （4）大客戶調(diào)查：到一線尋找大的加盟商、大客戶或者大終端，并與之商定合作方式，進行加盟協(xié)議的洽談。 2.財務(wù)部 （1）貫徹執(zhí)行國家的財務(wù)、會計制度，建立健全的內(nèi)部會計控制制度；（2）負責(zé)公司年度財務(wù)收支預(yù)算的編制和執(zhí)行； （3）負責(zé)公司的各項收支、審核、監(jiān)督、結(jié)算工作； （4）負責(zé)加盟公司的財務(wù)管理工作，以及加盟公司的會計報表的會審和企業(yè)產(chǎn)權(quán)登記工作（5）根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營的內(nèi)部管理需要，做好公司內(nèi)部各核算部門的成本核算工作及產(chǎn)品的成本核算工作，將成本核算結(jié)果的不合理性及時報告經(jīng)營班子； （6）負責(zé)公司工資、各項獎金的計提及發(fā)放工作； （7）負責(zé)公司各項稅收的申報、繳納、年檢及辦理其他稅務(wù)事項； （8）做好財務(wù)檔案材料的收集、整理及歸檔工作； （9）反映和監(jiān)督公司的資金運用，分析、考核財務(wù)狀況和財務(wù)成果，提高資金的使用效益，不斷改善經(jīng)濟管理； 3.人力資源部負責(zé)公司人力資源的開發(fā)與使用：制定、調(diào)整公司人事策劃，進行日常人事管理，開展員工培訓(xùn)。（） 制定公司人事政策及各項人事管理制度,進行職務(wù)分析，核定人員崗位編制。（） 制訂公司人力資源計劃。負責(zé)人員招聘錄用、任免與調(diào)配以及考勤、離職等手續(xù)的辦理.（3 ） 制定人事考核制度，建立績效考核標(biāo)準(zhǔn)，組織實施各部門與各級人員的績效考核。（） 了解分析各分店部室人員變動情況，掌握人員需求建立有效的溝通途徑，收集、處理員工意見與建議，并及時 向公司領(lǐng)導(dǎo)反饋,參與公司“員工互助基金”的管理。 （5）了解分析培訓(xùn)需求，進行課程設(shè)計，評估培訓(xùn)效果，組織實施 公司各項培訓(xùn)活動，指導(dǎo)分店開展培訓(xùn)活動。4.生產(chǎn)管理部 總的來說：一面負責(zé)產(chǎn)品的生產(chǎn)及包裝，保質(zhì)、保量。另一方面負責(zé)新產(chǎn)品的研制開發(fā)。（1）負責(zé)新產(chǎn)品開發(fā)的策劃、市場調(diào)研，制定新產(chǎn)品開發(fā)、老產(chǎn)品改型計劃。（2）負責(zé)新產(chǎn)品開發(fā)、老產(chǎn)品改型設(shè)計的組織、協(xié)調(diào)、實施工作。（3）負責(zé)老產(chǎn)品改型、新產(chǎn)品樣機的試制、測試、驗證、改進工作。（4） 配合制造部做好新產(chǎn)品小批試產(chǎn)的技術(shù)準(zhǔn)備工作。（5）負責(zé)新產(chǎn)品樣機、小批試產(chǎn)鑒定的評審準(zhǔn)備工作，組織產(chǎn)品的鑒定評審工作。（6） 負責(zé)新產(chǎn)品、小批試產(chǎn)技術(shù)資料的完善、規(guī)范、建檔、移交工作。（7） 按計劃進行產(chǎn)品設(shè)計、發(fā)放生產(chǎn)圖紙。（8） 負責(zé)公司產(chǎn)品技術(shù)文件及大學(xué)生自主創(chuàng)業(yè)方向揭秘 5.銷售推廣部（1）負責(zé)制定產(chǎn)品的營銷、推廣等問題（2）根據(jù)市場的不同變化，制定及時的應(yīng)對措施（3）銷售策略和推廣策略同步實施，做到“兩手抓，兩手都要硬”（4）及時制作推廣人員的推廣資料，并且對推廣人員進行職業(yè)培訓(xùn)（5）制定全國的營銷推廣方案，把中國劃分為七個區(qū)，分為七個大城市進行輻射（6）準(zhǔn)備好“瓷博會”參展產(chǎn)品和材料。6.網(wǎng)絡(luò)商務(wù)部負責(zé)設(shè)立網(wǎng)站，開設(shè)“虛擬商店”，配合公司發(fā)送貨物服務(wù)，在網(wǎng)上進行定購、資金交易和售后服務(wù)，與我們的客戶及其利益相關(guān)者建立一個信息交流平臺。處理客戶反饋信息，及時傳達給公司其他部門，以便公司運轉(zhuǎn)正常，高效。6.2生產(chǎn)管理6.2.1公司選址公司總部開始將設(shè)在某市的某陶瓷學(xué)院新廠區(qū)內(nèi)，這里環(huán)境優(yōu)美，藝術(shù)文化氣氛濃厚，地理位置適中，便于聯(lián)系和擴展南北市場。當(dāng)公司達到一定規(guī)模之后，再選擇更有利于我們公司發(fā)展的地方作為我們的公司總部。6.2.2生產(chǎn)要求原料要求：核心原料全部來自某員工要求：某陶瓷學(xué)院的大部分畢業(yè)生，了解陶瓷，懂得陶瓷，這就給我們提供了最優(yōu)秀，最熟練的人力資源。6.2.3產(chǎn)品的質(zhì)量控制質(zhì)量理念：高質(zhì)量的產(chǎn)品是高素質(zhì)的團隊造就的我們將遵循嚴格的質(zhì)量控制措施，決不容許任何不合格的產(chǎn)品經(jīng)由我公司流向市場。公司將推行全面質(zhì)量管理，銷售推廣部應(yīng)及時反饋用戶使用中的質(zhì)量問題。 7 投資分析7.1投資機構(gòu)與規(guī)模公司注冊資本45萬,股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模如下:股本來源股本規(guī)模風(fēng)險投資創(chuàng)意瓷源小組技術(shù)入股資金入股金 額19萬12萬14萬比 例42.22%26.67%31.11%股份結(jié)構(gòu)與規(guī)模42.22%57.78%風(fēng)險投資創(chuàng)意瓷源小組股本結(jié)構(gòu)中，創(chuàng)意瓷源小組技術(shù)及資金入股占股本的57.78%。風(fēng)險投資方面，我們打算引入24家風(fēng)險投資共同入股，以利于籌資，化解風(fēng)險，并為以后可能的上市做準(zhǔn)備。7.2資金來源與運用公司初期需要外借資金60萬元（金融機構(gòu)一年期借款，利率7.47%），用作流動資金，同時考慮到合理的負債比例，公司的資產(chǎn)負債比例比為6：4.該產(chǎn)品市場預(yù)測由于本產(chǎn)品的獨特性、創(chuàng)新性、適用性，在公司的發(fā)展戰(zhàn)略指導(dǎo)下，該產(chǎn)品的市場銷售額預(yù)測如下：表7.1 銷售預(yù)測表年份項目第一年第二年第三年第四年第五年生產(chǎn)數(shù)量(套)12002200387061008540價值額(萬元)60.00110.00193.50305.00427.007.3投資收益與風(fēng)險分析公司的的運營在某陶瓷學(xué)院，生產(chǎn)中能夠保證產(chǎn)品質(zhì)量，投資現(xiàn)金流量表如下：投資現(xiàn)金流量表表7.2單位：萬元初期第一年第二年第三年第四年第五年固定資產(chǎn)投資20.00 流動資金30.00 銷售成本60.00 110.00 193.50 305.00 427.00 變動成本36.00 66.00 161.10 183.00 256.20 折舊成本4.00 4.00 4.00 4.00 4.00 目標(biāo)利潤20.00 40.00 28.40 118.00 166.80 所得稅0.00 0.00 5.68 23.60 33.36 稅后利潤0.00 20.00 40.00 22.72 94.40 133.44 無行資產(chǎn)攤銷4.00 4.00 4.00 0.00 0.00 凈現(xiàn)金流量-50.00 16.00 36.00 18.72 94.40 133.44 注：前兩年免稅，無形資產(chǎn)三年攤銷，固定資產(chǎn)使用期限5年，所得稅20%7.3.1投資凈現(xiàn)值 NPV=224.98(萬元)銀行短期借款（一年期）利率為7.47% ， NPV=224.98（萬元），遠大于零。計算期內(nèi)盈利能力很好，投資方案可行。7.3.2投資回收期通過凈現(xiàn)金流量、折現(xiàn)率、投資額等數(shù)據(jù)用插值法計算，投資回收期為1.92年，投資方案可行。收受期=累計凈現(xiàn)值出現(xiàn)正值年數(shù)-1（未收回現(xiàn)金）當(dāng)年現(xiàn)值）7.3.3.1內(nèi)含報酬率根據(jù)現(xiàn)金流量表計算內(nèi)含報酬率如下：=0 IRR=77%五年后的內(nèi)含報酬率達到77%，遠大于資金成本率10%，主要因為本產(chǎn)品優(yōu)質(zhì)適用，使得銷售利潤率較高，而且，前五年內(nèi)市場增長性良好。7.3.3.2獲利指數(shù): PI=4.9996 7.3.3項目敏感性分析公司在銷售收入、投資、經(jīng)營成本上存在來自各方面的不確定因素，我們對三者按提高10%和降低10%的單因素變化做敏感性分析。用逐項替代法計算投資回收期和內(nèi)含報酬率。 目標(biāo)變動百分比敏感系數(shù)= 因素值變動百分比 FC固定成本敏感系數(shù)= - =-20% PVVC單位變動成本敏感系數(shù)= - =-1.8 P V(SP-VC)銷售敏感系數(shù)= =1.2 P VSP單價變動敏感系數(shù)= =3 P項目敏感性分析表7.3項目投資經(jīng)營成本銷售收入-10%+10%-10%+10%-10%+10%內(nèi)含報銷率73%82%83%74%67%89%投資回收期(年)2.011.831.81.991.872.26公司對銷售收入的提高和降低最為敏感，經(jīng)營成本次之，在變化10%范圍內(nèi)，內(nèi)含報酬率仍然達到67%，說明能承擔(dān)風(fēng)險，具有很高可靠性。7.3.4盈虧平衡分析PQ*=bQ*F ； 銷售價格P=500 元 ； 不含稅價 430 元銷售收入S ； 固定成本F ，經(jīng)營成本C單位可變成本b ；銷量Q ，保本點Q*由此可以看出，公司在第一年前幾個月由于市場還未打開，從而未達到保本點，其余幾年均大大超過保本點。8.財務(wù)分析8.1會計報表及附表收益表表8.1. 單位：萬元第一年第二年第三年第四年第五年一產(chǎn)品銷售收入601101935305427減：產(chǎn)品銷售成本2242126.1136185 產(chǎn)品銷售費用1017253455.2二產(chǎn)品銷售利潤2851424135186.8減：管理費用5791113 財務(wù)費用34567三利潤總額204028.4118166.8減：無形資產(chǎn)攤銷445.6823.633.36四凈利潤163618.7294.44133.44資產(chǎn)負債表年報8.2 單位：萬元資產(chǎn)第一年第二年第三年第四年第五年負債及權(quán)益第一年第二年第三年第四年第五年流動資產(chǎn)：流動負債：貨幣資金2542535568應(yīng)付賬款2126.38172215應(yīng)收賬款3427224247短期借款1910101010減：壞賬準(zhǔn)備0.91.652.94.586.41預(yù)收賬款118106.19.426.59應(yīng)收賬款凈額33.125.3519.137.4240.59長期借款210000待攤費用12222合計72.846.3833.141.4231.59流動資產(chǎn)合計59.169.3574.194.42110.59固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)原價3030303030減：累計折舊48121620所有者權(quán)益：固定資產(chǎn)凈值1612840.00實收資本1414141414無形資產(chǎn)1212121212盈余公積015202840減：累計攤銷48121212未分配利潤-3.710151525無形資產(chǎn)凈值84000所有者權(quán)益合計10.339495779資產(chǎn)合計83.1853882.198.42110.59負債及權(quán)益合計83.185.3882.198.42110.598.2 會計報表分析l 重要報表數(shù)據(jù)提示l 五年銷售收入（萬元）：60.00，110.00，193.50，305.00，427.00l 五年凈利潤（萬元）：16.00,36.00,18.00,.72.00,94.40,133.448.2.1預(yù)計銷售趨勢分析預(yù)計銷售量與金額注：l 從銷售趨勢圖可知第五年后銷售量及銷售收入增長趨于平緩，因而銷售利潤基本保持在45%左右;l 收益表顯示公司的經(jīng)濟利潤在后三年比較高，是因為在預(yù)測和報表中使用固定預(yù)算，如果考慮彈性預(yù)算，銷售收入受市場變動的影響，如競爭者加入或者產(chǎn)品降價等，則銷售利潤會比預(yù)算數(shù)據(jù)低。9風(fēng)險資本的退出風(fēng)險資金退出的成功與否關(guān)鍵取決于公司的業(yè)績和發(fā)展前景。9.1 撤出方式風(fēng)險投資的退出方式一般有三種：首次公開上市（IPO）、收購和清算。其他國家的實踐表明：首次公開上市（IPO）收益最高。許多運作成功的風(fēng)險投資都追求以此種方式退出。我們設(shè)計了二種可能的方案：A股市場上市在適當(dāng)?shù)臅r候，公司可以和產(chǎn)業(yè)方向相近的公司進行資產(chǎn)重組，達到在國內(nèi)A股市場上市條件。或者和上市公司進行資產(chǎn)重組，借殼上市。國內(nèi)二板市場上市中共中央國務(wù)院關(guān)于加強技術(shù)創(chuàng)新發(fā)展高科技實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化的決定提出：“在做好準(zhǔn)備的基礎(chǔ)上，適當(dāng)時候在現(xiàn)在的上海、深圳證券交易所專門設(shè)立高新技術(shù)企業(yè)板塊”。如果國內(nèi)設(shè)立了二板市場，公司也可以爭取在國內(nèi)二板市場上市。就目前資本市場的現(xiàn)狀而言，收購（項目整體轉(zhuǎn)讓）方式比較適合本公司。收購方除了繼續(xù)發(fā)展“創(chuàng)意瓷”等陶瓷產(chǎn)品之外，可拓寬領(lǐng)域，形成以“創(chuàng)意瓷”為核心的多元化經(jīng)營模式。這些對投資意向的投資家或者企業(yè)很有吸引力。另外，隨著公司規(guī)模的擴大，若被有實力和管理經(jīng)驗豐富的大公司收購，我們將能夠更好的完善管理體系，有利于推動公司的發(fā)展。9.2撤出時間如果在二板市場上市，做好爭取在23年上市。因為二板市場一般對管理層拋售股票的時間、份額有嚴格的規(guī)定。其它幾種方式，風(fēng)