采購價格審核管理辦法.doc

采購價格審核管理辦法1總則 1.1為規(guī)范集團公司各類價格行為，有效地降低集團公司生產(chǎn)經(jīng)營成本，減少費用，提高經(jīng)濟效益，根據(jù)集團公司相關規(guī)章制度，結(jié)合集團公司實際，特制定本辦法。12本管理辦法適用于集團公司及其子公司所有的原料、設備及各種物資的采購價格；產(chǎn)品的銷售價格；廢舊物資的處理價格。2制定依據(jù)2.1中華人民共和國價格法；2.2中華人民共和國反不正當競爭法； 2.3中華人民共和國公司法；2.4 國家、地方政府與物價相關的法規(guī)、規(guī)定等。3職責范圍3.1 價格審核領導小組是集團公司在價格方面的最高權力機構，其主要職責范圍包括：3.1.1 物資采購的最高限價和產(chǎn)品銷售的最低限價的審定；3.1.2 大宗礦物原料、燃料及窯具等價值較高物資的采購價格審定；3.1.3 集團公司招、議標項目評標結(jié)果的審定；3.1.4 子公司供貨價格的審定；3.1.5 設備采購價格的審定；3.1.6 除上述規(guī)定外，其它一次性采購金額在10萬元以上的采購物資價格審定；3.1.7 采購物資降級使用時，其減價幅度的確定。3.2 財務部負責價格審核的日常工作，財務部在總經(jīng)理和財務總監(jiān)的領導下行使外購物資的價格審核職能。其職責范圍包括：3.2.1 子公司供貨價格的制定；3.2.2 一次性采購金額在10萬元以下的采購物資價格審定；3.2.3 大宗采購的初審；3.2.4 對外委托加工及維修價格的審定；3.2.5 價格執(zhí)行情況的審核；3.2.6 對供貨單位和物資采購價格的審核；3.2.7 對采購數(shù)量、質(zhì)量等相關要素的審計；3.2.8 檢查、處理違反集團公司價格管理規(guī)定和損害集團公司利益的行為；3.2.9 參加集團公司物資訂貨會，了解市場行情，進行現(xiàn)場價格審計；3.2.10 對大宗物資的采購價格利用微機進行跟蹤管理；3.2.11 將物資采購價格執(zhí)行情況形成分析意見和建議向集團公司總經(jīng)理報告；3.2.12 集團公司領導賦予的其他職責。3.3價格專審員是采購價格的第一負責人，采購入庫發(fā)票都需要經(jīng)過價格專審員簽字。4 價格審批程序4.1 大宗物資及設備采購價格審批程序4.1.1 通過招標或議標方式選擇供應商。對于大宗物資和設備的采購，應面向社會公開招標確定供應商，對一些長期合作的供應商也可以采用議標方式，實行“公平、公正、公開”原則。4.1.2 價格審核領導小組根據(jù)招、議標項目內(nèi)容組建相應的評標委員會，對投標單位的價格、質(zhì)量、信譽、經(jīng)營狀況等進行綜合評定，提出評標意見書，報組長審定。4.1.3 財務部以書面形式將價格審核領導小組審定的中標單位及價格通知有關部門，由經(jīng)辦部門簽訂合同文本。4.1.4 重要物資價格變動時，須經(jīng)價格審核領導小組批準。4.2 其它物資采購價格審批程序4.2.1 供應商的選擇。在選擇供應商時應綜合考慮其生產(chǎn)規(guī)模、價格、質(zhì)量、服務、信譽、位置等因素，依據(jù)先生產(chǎn)廠商、后代理商、再經(jīng)銷商的原則和先出廠價、后批發(fā)價、再零售價的價格順序，進行供應商的選擇。4.2.2 詢價。采購人員應參考過去采購記錄或供應商資料，選擇符合條件的供應商進行詢價。詢價后，要在各供應商之間進行比價議價。4.2.3 議價。議價時應注意質(zhì)量、價格、服務、信譽兼顧，依照同樣產(chǎn)品比質(zhì)量、同樣質(zhì)量比價格、同質(zhì)同價比信譽和服務的原則進行，不以最低價格作為訂貨的唯一條件。出現(xiàn)以下情況，采購人員應重新與供應商議價：1）市場價格下跌或有下跌趨勢時；2）采購頻率明顯增加時；3) 本次采購數(shù)量大于前次較多時；4) 對方本次報價偏高時；5) 另有同樣品質(zhì)、服務的供應商提供更低價格時。4.2.4 報批。采購人員詢價、議價后，將最合適的三家(資源單一產(chǎn)品除外)供應商及其供貨情況按要求填寫物資采購申請表，經(jīng)分管副總經(jīng)理審批后交財務部進行價格審核。4.2.5 財務部根據(jù)所掌握的信息和集團公司的要求，在兼顧所需物資質(zhì)量要求的前提下，對所報物資進行價格審核。4.2.6 對于需要委托加工及維修的項目，業(yè)務員應要求廠商出具“加工或維修預算表”，并連同集團公司審批表一起報批。4.2.7 財務部在審核過程中，若發(fā)現(xiàn)報批的采購物資價格明顯高于控制價格時，應責成采購人員重新議價，重新報批。4.2.8 采購人員在物資采購時，必須嚴格按照“先審后進”的采購程序進行。對于特殊急需物資，必須經(jīng)分管副總經(jīng)理同意后才能先行采購，但次日必須到財務部補辦價格審批手續(xù)。4.2.9 進廠物資經(jīng)檢驗需降級使用時，技術部應將降級使用通知單報財務部一份，由財務部召集有關人員議定減價幅度。4.2.10 嚴格控制漲價物資的管理，集團公司所有人員均有權監(jiān)督。對物資的調(diào)價，采購人員必須向財務部提交國家、地方有關漲價的文件或具有說服力的市場情況調(diào)查報告。5進廠物資價格復審采購物資進廠辦理入庫手續(xù)時，采購人員應將填寫完整的收料單及相符的購貨發(fā)票和采購前已批的物資采購申請表一并送交財務部，價格專審員對物資采購申請表的執(zhí)行情況進行復審。審核無誤后，在收料單上面加蓋“審訖”印章。不經(jīng)財務部復審，物資倉儲部和財務部不得辦理收料