新三板公司重大資產(chǎn)重組業(yè)務(wù)指引(試行).doc

全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)非上市公眾公司重大資產(chǎn)重組業(yè)務(wù)指引（試行）第一章 總則第一條 為規(guī)范股票在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)）公開轉(zhuǎn)讓的公眾公司（以下簡(jiǎn)稱公司）重大資產(chǎn)重組的信息披露和相關(guān)業(yè)務(wù)辦理流程，根據(jù)非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法、非上市公眾公司重大資產(chǎn)重組管理辦法（以下簡(jiǎn)稱重組辦法）等部門規(guī)章以及全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司）相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則，制定本指引。第二條 本指引所稱重大資產(chǎn)重組，是指公司及其控股或者控制的企業(yè)在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)之外購(gòu)買、出售資產(chǎn)或者通過(guò)其他方式進(jìn)行資產(chǎn)交易，導(dǎo)致公司業(yè)務(wù)、資產(chǎn)發(fā)生重大變化的資產(chǎn)交易行為。公司重大資產(chǎn)重組的判斷標(biāo)準(zhǔn)，適用重組辦法的有關(guān)規(guī)定。公司進(jìn)行重大資產(chǎn)重組，應(yīng)當(dāng)符合重組辦法中關(guān)于公眾公司重組的各項(xiàng)要求。第三條 公司必須保證重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)（以下簡(jiǎn)稱重大重組事項(xiàng)）的真實(shí)性并及時(shí)進(jìn)行信息披露，不得虛構(gòu)重大重組事項(xiàng)向全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司申請(qǐng)暫停轉(zhuǎn)讓或發(fā)布信息，損害投資者權(quán)益。第四條 全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司對(duì)公司重大資產(chǎn)重組信息披露文件的完備性進(jìn)行審查。為公司提供持續(xù)督導(dǎo)的主辦券商未擔(dān)任公司獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)的，應(yīng)當(dāng)遵守全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）的規(guī)定，履行持續(xù)督導(dǎo)義務(wù)。第二章 暫停轉(zhuǎn)讓與內(nèi)幕知情人報(bào)備第五條 公司與交易對(duì)方籌劃重大重組事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)做好保密工作和內(nèi)幕信息知情人登記工作，密切關(guān)注媒體傳聞、公司股票及其他證券品種（以下簡(jiǎn)稱證券）的轉(zhuǎn)讓價(jià)格變動(dòng)情況，并結(jié)合重大重組事項(xiàng)進(jìn)展，及時(shí)申請(qǐng)公司證券暫停轉(zhuǎn)讓并報(bào)送材料。在公司證券暫停轉(zhuǎn)讓前，全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司不接受任何與該公司重大重組事項(xiàng)相關(guān)的業(yè)務(wù)咨詢，也不接收任何與重大資產(chǎn)重組相關(guān)的材料。第六條 公司出現(xiàn)下列情形之一時(shí)，應(yīng)當(dāng)立即向全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司申請(qǐng)公司證券暫停轉(zhuǎn)讓： （一）交易各方初步達(dá)成實(shí)質(zhì)性意向；（二）雖未達(dá)成實(shí)質(zhì)意向，但在相關(guān)董事會(huì)決議公告前，相關(guān)信息已在媒體上傳播或者預(yù)計(jì)該信息難以保密或者公司證券轉(zhuǎn)讓價(jià)格出現(xiàn)異常波動(dòng)；（三）本次重組需要向有關(guān)部門進(jìn)行政策咨詢、方案論證。除掛牌公司申請(qǐng)證券暫停轉(zhuǎn)讓的情形外，全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有權(quán)在必要情況下對(duì)掛牌公司證券主動(dòng)實(shí)施暫停轉(zhuǎn)讓。第七條 公司因本指引第六條規(guī)定情形申請(qǐng)暫停轉(zhuǎn)讓的，應(yīng)當(dāng)按照全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司暫停與恢復(fù)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)指南（試行）（以下簡(jiǎn)稱暫停與恢復(fù)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)指南）的規(guī)定辦理證券暫停轉(zhuǎn)讓與恢復(fù)轉(zhuǎn)讓的相關(guān)事宜。第八條 在公司證券轉(zhuǎn)讓時(shí)段，全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司不接受任何關(guān)于公司重大重組事項(xiàng)的暫停轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)及材料報(bào)送。全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司設(shè)立專門的紙質(zhì)文件傳真機(jī)（傳真，在轉(zhuǎn)讓日收市后15時(shí)30分至16時(shí)30分之間接收公司的暫停轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)。公司通過(guò)其他方式、其他渠道提交的暫停轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)不得早于通過(guò)前述專門用途傳真機(jī)的提交時(shí)間。全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司對(duì)公司重大重組事項(xiàng)暫停轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)實(shí)行統(tǒng)一登記、集中管理。公司必須在確認(rèn)公司證券已暫停轉(zhuǎn)讓后才能開始與我司工作人員溝通重大重組事項(xiàng)相關(guān)業(yè)務(wù)。第九條 公司須根據(jù)暫停與恢復(fù)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)指南發(fā)布公司證券暫停轉(zhuǎn)讓的公告，并在公告中明確恢復(fù)轉(zhuǎn)讓的最晚時(shí)點(diǎn)。證券暫停轉(zhuǎn)讓時(shí)間由公司自主確定，但原則上不應(yīng)超過(guò)3個(gè)月，且恢復(fù)轉(zhuǎn)讓日與重大重組事項(xiàng)首次董事會(huì)召開的時(shí)間間隔不得少于9個(gè)轉(zhuǎn)讓日。暫停轉(zhuǎn)讓時(shí)間確需超過(guò)3個(gè)月的，應(yīng)當(dāng)向全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司說(shuō)明理由，并在取得全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司的同意后發(fā)布關(guān)于公司證券長(zhǎng)期暫停轉(zhuǎn)讓的公告。掛牌公司證券暫停轉(zhuǎn)讓后，應(yīng)當(dāng)每月披露一次重大資產(chǎn)重組進(jìn)展情況報(bào)告，說(shuō)明重大資產(chǎn)重組的談判、批準(zhǔn)、定價(jià)等事項(xiàng)進(jìn)展情況和可能影響重組的不確定因素。第十條 公司應(yīng)當(dāng)在證券暫停轉(zhuǎn)讓之日起5個(gè)轉(zhuǎn)讓日內(nèi)，按照全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)重大資產(chǎn)重組業(yè)務(wù)指南第1號(hào)：非上市公眾公司重大資產(chǎn)重組內(nèi)幕信息知情人報(bào)備指南的要求，向全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司提交完整的內(nèi)幕信息知情人及直系親屬名單、相關(guān)人員買賣公司證券的自查報(bào)告、公司重大資產(chǎn)重組交易進(jìn)程備忘錄及公司全體董事對(duì)內(nèi)幕信息知情人報(bào)備文件真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性的承諾書。公司預(yù)計(jì)證券暫停轉(zhuǎn)讓日距離重大資產(chǎn)重組首次董事會(huì)召開不足5個(gè)轉(zhuǎn)讓日的，應(yīng)當(dāng)在申請(qǐng)暫停轉(zhuǎn)讓的同時(shí)提交上述材料。第十一條 全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司在收到內(nèi)幕信息知情人名單及自查報(bào)告后，將對(duì)內(nèi)幕信息知情人在暫停轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)日前六個(gè)月的公司證券轉(zhuǎn)讓情況進(jìn)行核查。發(fā)現(xiàn)異常轉(zhuǎn)讓情況,全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有權(quán)要求公司、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)及其他相關(guān)主體對(duì)轉(zhuǎn)讓情況做出進(jìn)一步核查；涉嫌利用公司重大資產(chǎn)重組信息從事內(nèi)幕交易、操縱證券市場(chǎng)等違法活動(dòng)的，全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有權(quán)采取自律管理措施，并向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告。第三章 信息披露與恢復(fù)轉(zhuǎn)讓第十二條 公司應(yīng)當(dāng)在重大重組事項(xiàng)首次董事會(huì)召開后2個(gè)轉(zhuǎn)讓日內(nèi)，按重組辦法及相關(guān)規(guī)范性文件的要求制作并披露相關(guān)的信息披露文件。第十三條 全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)在公司信息披露后的5個(gè)轉(zhuǎn)讓日內(nèi)對(duì)信息披露的完備性進(jìn)行審查；全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)對(duì)信息披露未提出異議的，公司應(yīng)當(dāng)在審查期滿后向全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)申請(qǐng)證券恢復(fù)轉(zhuǎn)讓。發(fā)現(xiàn)信息披露存在完備性問(wèn)題的，全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有權(quán)要求公司對(duì)存在問(wèn)題的信息披露內(nèi)容進(jìn)行解釋、說(shuō)明和更正；公司預(yù)計(jì)在原定最晚恢復(fù)轉(zhuǎn)讓日仍無(wú)法恢復(fù)轉(zhuǎn)讓的，應(yīng)當(dāng)在接到全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)關(guān)于信息披露異議的同時(shí)，申請(qǐng)延后最晚恢復(fù)轉(zhuǎn)讓日。發(fā)現(xiàn)公司重大資產(chǎn)重組信息披露涉嫌虛假披露、誤導(dǎo)性陳述、重大遺漏或存在程序不規(guī)范問(wèn)題的，全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有權(quán)采取自律監(jiān)管措施并向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告，公司應(yīng)當(dāng)同時(shí)申請(qǐng)證券持續(xù)暫停轉(zhuǎn)讓。第十四條 公司預(yù)計(jì)在最晚恢復(fù)轉(zhuǎn)讓日前7個(gè)轉(zhuǎn)讓日仍無(wú)法進(jìn)行首次信息披露的，應(yīng)當(dāng)至少在最晚恢復(fù)轉(zhuǎn)讓日前9個(gè)轉(zhuǎn)讓日將相關(guān)情況書面告知全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司，并同時(shí)申請(qǐng)延后最晚恢復(fù)轉(zhuǎn)讓日。暫停轉(zhuǎn)讓延后申請(qǐng)獲得全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司批準(zhǔn)后，公司應(yīng)當(dāng)在2個(gè)轉(zhuǎn)讓日內(nèi)發(fā)布重大資產(chǎn)重組進(jìn)展情況報(bào)告，說(shuō)明延遲披露的原因、更改后的最晚恢復(fù)轉(zhuǎn)讓日以及重大資產(chǎn)重組的最新進(jìn)展情況。此后，公司應(yīng)當(dāng)每5個(gè)轉(zhuǎn)讓日比照上述要求進(jìn)行一次信息披露。因全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司對(duì)信息披露提出異議申請(qǐng)延后最晚恢復(fù)轉(zhuǎn)讓日的，公司須按上述要求履行相關(guān)的信息披露程序。第十五條 公司聘請(qǐng)的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)當(dāng)對(duì)公司是否可以及時(shí)披露信息進(jìn)行判斷，發(fā)現(xiàn)公司可能或確定無(wú)法及時(shí)披露信息的，應(yīng)當(dāng)督促公司主動(dòng)書面告知全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)并申請(qǐng)延后最晚恢復(fù)轉(zhuǎn)讓日。公司根據(jù)本指引第十四條需要披露重大資產(chǎn)重組進(jìn)展報(bào)告的，獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)當(dāng)同時(shí)披露風(fēng)險(xiǎn)揭示公告，就延后披露信息的原因及可能造成的風(fēng)險(xiǎn)向投資者進(jìn)行解釋說(shuō)明。第十六條 公司未向全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)申請(qǐng)延后最晚恢復(fù)轉(zhuǎn)讓日，且在最晚恢復(fù)轉(zhuǎn)讓日前7個(gè)轉(zhuǎn)讓日仍未能進(jìn)行首次信息披露的，全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有權(quán)要求獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)對(duì)相關(guān)情況進(jìn)行核查，并根據(jù)核查結(jié)果采取自律管理措施。情節(jié)嚴(yán)重的，可以給予紀(jì)律處分、要求其暫停重大資產(chǎn)重組行為并報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。公司聘請(qǐng)的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)當(dāng)在最晚恢復(fù)轉(zhuǎn)讓日后2個(gè)轉(zhuǎn)讓日內(nèi)發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)提示公告，就公司未能進(jìn)行信息披露的原因及可能造成的風(fēng)險(xiǎn)向投資者進(jìn)行解釋說(shuō)明。第十七條 公司證券暫停轉(zhuǎn)讓期內(nèi)，證監(jiān)會(huì)對(duì)其作出終止重大資產(chǎn)重組決定的，全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司有權(quán)強(qiáng)制恢復(fù)公司證券轉(zhuǎn)讓，并要求公司及其獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)履行相應(yīng)的信息披露義務(wù)。第十八條 因公司擬對(duì)交易對(duì)象、交易標(biāo)的、交易價(jià)格等作出變更，構(gòu)成原重組方案重大調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)表決后重新提交股東大會(huì)審議，并重新履行申請(qǐng)暫停轉(zhuǎn)讓、內(nèi)幕知情人報(bào)備、信息披露及申請(qǐng)恢復(fù)轉(zhuǎn)讓等程序。支付手段發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)視為重組方案的重大調(diào)整，并履行前款規(guī)定的相關(guān)程序。第四章 發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)第十九條 公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)構(gòu)成重大資產(chǎn)重組且發(fā)行結(jié)束后股東人數(shù)不超過(guò)兩百人的，應(yīng)當(dāng)向全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司申請(qǐng)備案。涉及重大資產(chǎn)重組的股票發(fā)行信息披露及具體操作流程,須遵守重組辦法及本指引的要求，不再適用全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票發(fā)行業(yè)務(wù)細(xì)則（試行）的有關(guān)規(guī)定。涉及以發(fā)行股份和其他支付手段混合認(rèn)購(gòu)資產(chǎn)構(gòu)成重大資產(chǎn)重組的，按照發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)構(gòu)成重大資產(chǎn)重組的規(guī)定辦理。第二十條 公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)構(gòu)成重大資產(chǎn)重組的，發(fā)行對(duì)象需滿足中國(guó)證監(jiān)會(huì)及全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司關(guān)于投資者適當(dāng)性的有關(guān)規(guī)定。第二十一條 涉及以優(yōu)先股、債券等其他支付手段購(gòu)買資產(chǎn)構(gòu)成重大資產(chǎn)重組的，應(yīng)當(dāng)適用重組辦法的有關(guān)規(guī)定，并遵守中國(guó)證監(jiān)會(huì)和全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司的相關(guān)規(guī)范性文件。第二十二條 公司涉及發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)構(gòu)成重大資產(chǎn)重組的，應(yīng)當(dāng)在驗(yàn)資完成后10個(gè)轉(zhuǎn)讓日內(nèi)，根據(jù)全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)重大資產(chǎn)重組業(yè)務(wù)指南第2號(hào)：非上市公眾公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)構(gòu)成重大資產(chǎn)重組文件報(bào)送指南的要求，向全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司報(bào)送股票發(fā)行備案或股票登記申請(qǐng)文件。公司在取得全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)出具的股份登記函后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦理新增股份登記。第五章 退市公司補(bǔ)充規(guī)