商業(yè)銀行公司治理指引[001].doc

商業(yè)銀行公司治理指引（征求意見(jiàn)稿）第一章 總則第一條 為進(jìn)一步完善商業(yè)銀行公司治理，促進(jìn)商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和健康發(fā)展，保護(hù)存款人和其他利益相關(guān)者的合法權(quán)益，根據(jù)中華人民共和國(guó)公司法、中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法、中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法和其他相關(guān)法律、法規(guī)，制定本指引。第二條 中華人民共和國(guó)境內(nèi)經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理部門(mén)批準(zhǔn)設(shè)立的商業(yè)銀行、經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)實(shí)行股份制改革的金融資產(chǎn)管理公司適用本指引。第三條 本指引所稱的商業(yè)銀行公司治理是指股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層、股東及其他利益相關(guān)者之間的相互關(guān)系，包括組織架構(gòu)、職責(zé)邊界、履職要求等治理制衡機(jī)制，以及決策、執(zhí)行、監(jiān)督、激勵(lì)約束等治理運(yùn)行機(jī)制。第四條 商業(yè)銀行公司治理應(yīng)遵循各治理主體獨(dú)立運(yùn)作、有效制衡、相互合作、協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)的原則，建立合理的激勵(lì)、約束機(jī)制，科學(xué)、高效地進(jìn)行決策、執(zhí)行和監(jiān)督。第五條 各治理主體應(yīng)由具備良好的專業(yè)背景、業(yè)務(wù)技能、職業(yè)操守和從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的人員組成，并在以下方面得到充分體現(xiàn)：（一） 確保商業(yè)銀行依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)；（二） 確保商業(yè)銀行培育審慎的信貸文化；（三） 確保商業(yè)銀行履行良好的社會(huì)責(zé)任；（四） 確保商業(yè)銀行保護(hù)金融消費(fèi)者的合法權(quán)益。第六條 各治理主體及其成員依法享有權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)，共同維護(hù)商業(yè)銀行整體利益，不應(yīng)損害商業(yè)銀行利益或?qū)⒆陨砝媪桉{于商業(yè)銀行利益之上。第七條 商業(yè)銀行良好公司治理應(yīng)當(dāng)至少包括以下內(nèi)容：（一）健全的組織架構(gòu)；（二）清晰的職責(zé)邊界；（三）科學(xué)的發(fā)展戰(zhàn)略、價(jià)值準(zhǔn)則與良好的社會(huì)責(zé)任；（四）有效的風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制；（五）合理的激勵(lì)約束機(jī)制；（六）完善的信息披露制度。第八條 商業(yè)銀行章程是銀行公司治理的基本文件，對(duì)股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層的組成、職責(zé)和議事規(guī)則等做出制度安排，并載明有關(guān)法律法規(guī)要求在章程中明確規(guī)定的其他事項(xiàng)。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定章程并根據(jù)自身發(fā)展及相關(guān)法律法規(guī)要求及時(shí)修改完善章程。第二章 公司治理架構(gòu)第一節(jié) 股東和股東大會(huì)第九條 股東應(yīng)當(dāng)依法對(duì)商業(yè)銀行履行誠(chéng)信義務(wù)，確保提交的股東資格資料真實(shí)、完整、有效。主要股東還應(yīng)完整、及時(shí)、準(zhǔn)確地向董事會(huì)披露關(guān)聯(lián)方情況，并承諾當(dāng)關(guān)聯(lián)關(guān)系發(fā)生變化時(shí)及時(shí)向董事會(huì)報(bào)告。本指引所稱主要股東是指能夠直接、間接、共同持有或控制商業(yè)銀行百分之五以上股份或表決權(quán)以及對(duì)商業(yè)銀行決策有重大影響的股東。關(guān)銀行第十條 股東特別是主要股東應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照法律、法規(guī)、規(guī)章及商業(yè)銀行章程行使出資人權(quán)利，不應(yīng)謀取不當(dāng)利益，不應(yīng)干預(yù)董事會(huì)、高級(jí)管理層根據(jù)章程享有的決策權(quán)和管理權(quán)，不應(yīng)越過(guò)董事會(huì)和高級(jí)管理層直接干預(yù)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理，不應(yīng)損害商業(yè)銀行利益和其他利益相關(guān)者合法權(quán)益。第十一條 股東特別是主要股東應(yīng)支持銀行董事會(huì)制定合理的資本規(guī)劃，使銀行資本持續(xù)地滿足監(jiān)管要求。當(dāng)銀行資本不能滿足監(jiān)管要求時(shí)，應(yīng)制定資本補(bǔ)充計(jì)劃使資本充足率限期內(nèi)達(dá)到監(jiān)管要求，逾期沒(méi)有達(dá)到監(jiān)管要求，應(yīng)當(dāng)降低分紅比例甚至停止分紅，并通過(guò)增加核心資本等方式補(bǔ)充資本。主要股東不應(yīng)阻礙其它股東對(duì)銀行補(bǔ)充資本或合格的新股東進(jìn)入。第十二條 主要股東應(yīng)以書(shū)面形式作出資本補(bǔ)充和流動(dòng)性支持的長(zhǎng)期承諾，并作為商業(yè)銀行資本規(guī)劃和流動(dòng)性應(yīng)急計(jì)劃的一部分。第十三條 股東獲得本行授信的條件不得優(yōu)于其他客戶同類授信的條件。第十四條 商業(yè)銀行不得接受本行股票為質(zhì)押權(quán)標(biāo)的。股東特別是主要股東需以本行股票為自己或他人向本行以外的金融機(jī)構(gòu)擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)事前告知本行董事會(huì)。股東在本行借款余額超過(guò)其持有經(jīng)審計(jì)的上一年度股權(quán)凈值，不得將本行股票進(jìn)行質(zhì)押。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在章程中規(guī)定，股東特別是主要股東在本行授信逾期時(shí)，應(yīng)對(duì)其在股東大會(huì)和派出董事在董事會(huì)上的表決權(quán)進(jìn)行限制。第十五條 股東應(yīng)嚴(yán)格按照法律、法規(guī)、規(guī)章及商業(yè)銀行章程規(guī)定的程序提名董事、監(jiān)事候選人。同一股東不得同時(shí)提名董事和監(jiān)事人選；同一股東提名的董事（監(jiān)事）人選已擔(dān)任董事（監(jiān)事）職務(wù)，在其任職期屆滿前，該股東不得再提名監(jiān)事（董事）候選人。因特殊股權(quán)結(jié)構(gòu)需要豁免的，應(yīng)當(dāng)向銀行業(yè)監(jiān)督管理部門(mén)提出申請(qǐng)，并說(shuō)明理由。同一股東及其關(guān)聯(lián)人提名的董事原則上不得超過(guò)董事會(huì)成員總數(shù)的三分之一。第十六條 股東大會(huì)依據(jù)公司法和商業(yè)銀行章程行使職權(quán)。第十七條 股東大會(huì)會(huì)議包括年會(huì)和臨時(shí)會(huì)議。股東大會(huì)年會(huì)應(yīng)由董事會(huì)召集，并應(yīng)在每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束后六個(gè)月內(nèi)召開(kāi)。因特殊情況需延期召開(kāi)的，應(yīng)向銀行業(yè)監(jiān)督管理部門(mén)報(bào)告，并說(shuō)明延期召開(kāi)的事由。股東大會(huì)會(huì)議應(yīng)當(dāng)實(shí)行律師見(jiàn)證制度，并由律師出具法律意見(jiàn)書(shū)。法律意見(jiàn)書(shū)應(yīng)當(dāng)對(duì)股東大會(huì)召開(kāi)程序、出席股東大會(huì)的股東資格、股東大會(huì)決議內(nèi)容等事項(xiàng)的合法性發(fā)表意見(jiàn)。股東大會(huì)的會(huì)議議程和會(huì)議議題應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)依法、公正、合理地進(jìn)行安排，確保股東大會(huì)能夠?qū)γ總€(gè)議題進(jìn)行充分的討論。第十八條 股東大會(huì)議事規(guī)則由商業(yè)銀行董事會(huì)負(fù)責(zé)制定，并經(jīng)股東大會(huì)審議通過(guò)后執(zhí)行。股東大會(huì)議事規(guī)則包括通知、提案機(jī)制、召開(kāi)方式、文件準(zhǔn)備、表決形式、會(huì)議記錄及簽署、關(guān)聯(lián)股東的回避等。第二節(jié) 董事會(huì)第十九條 董事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)和管理承擔(dān)最終責(zé)任，除依據(jù)公司法等法律法規(guī)和商業(yè)銀行章程行使職責(zé)外，董事會(huì)在履行職責(zé)時(shí)還應(yīng)特別關(guān)注：（一）制定商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略并監(jiān)督戰(zhàn)略實(shí)施；（二）制定商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)容忍度、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制政策；（三）制定資本規(guī)劃，承擔(dān)資本充足率管理最終責(zé)任；（四）定期評(píng)估并完善商業(yè)銀行公司治理； （五）負(fù)責(zé)商業(yè)銀行信息披露，并對(duì)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性承擔(dān)最終責(zé)任；（六）監(jiān)督并確保高級(jí)管理層有效履行管理職責(zé)；（七）關(guān)注和維護(hù)存款人和其他利益相關(guān)者利益；（八）關(guān)注銀行與股東特別是主要股東之間的利益沖突，建立利益沖突識(shí)別、審查和管理機(jī)制等。第二十條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)其規(guī)模和業(yè)務(wù)狀況，確定合理的董事會(huì)人數(shù)及構(gòu)成。第二十一條 董事會(huì)由執(zhí)行董事和非執(zhí)行董事（包括股權(quán)董事、獨(dú)立董事）組成。執(zhí)行董事是指在商業(yè)銀行擔(dān)任除董事職務(wù)外的其他高級(jí)經(jīng)營(yíng)管理職務(wù)的董事。非執(zhí)行董事是指在商業(yè)銀行不擔(dān)任經(jīng)營(yíng)管理職務(wù)的董事。獨(dú)立董事是指不在商業(yè)銀行擔(dān)任除董事以外的其他職務(wù)，并與所聘商業(yè)銀行及其主要股東不存在任何可能影響其進(jìn)行獨(dú)立、客觀判斷關(guān)系的董事。第二十二條 董事會(huì)應(yīng)根據(jù)商業(yè)銀行情況單獨(dú)或合并設(shè)立其專門(mén)委員會(huì)，如戰(zhàn)略委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)、提名委員會(huì)、薪酬委員會(huì)等。戰(zhàn)略委員會(huì)負(fù)責(zé)制定商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)和長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略，監(jiān)督、檢查年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、投資方案的執(zhí)行情況。審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)檢查商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)及合規(guī)狀況，會(huì)計(jì)政策、財(cái)務(wù)狀況和財(cái)務(wù)報(bào)告程序；負(fù)責(zé)商業(yè)銀行年度審計(jì)工作，并就審計(jì)后的財(cái)務(wù)報(bào)告信息真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性作出判斷性報(bào)告，提交董事會(huì)審議。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督高級(jí)管理層關(guān)于資本和信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)的控制情況，對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)政策、管理狀況及風(fēng)險(xiǎn)承受能力進(jìn)行定期評(píng)估，提出完善商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的意見(jiàn)。關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)負(fù)責(zé)關(guān)聯(lián)交易的管理、審查和批準(zhǔn)，控制關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)。提名委員會(huì)負(fù)責(zé)擬定董事和高級(jí)管理層成員的選任程序和標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)董事和高級(jí)管理層成員的任職資格進(jìn)行初步審核，并向董事會(huì)提出建議。薪酬委員會(huì)負(fù)責(zé)審議全行薪酬管理制度和政策，擬定董事和高級(jí)管理層的薪酬方案，并向董事會(huì)提出薪酬方案建議，監(jiān)督方案實(shí)施。第二十三條董事會(huì)專門(mén)委員會(huì)向董事會(huì)提供專業(yè)意見(jiàn)或根據(jù)董事會(huì)授權(quán)就專業(yè)事項(xiàng)進(jìn)行決策。各相關(guān)專門(mén)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)定期與高級(jí)管理層及部門(mén)交流商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)狀況，并提出意見(jiàn)和建議。第二十四條 各專門(mén)委員會(huì)成員應(yīng)當(dāng)具有與專門(mén)委員會(huì)職責(zé)相適應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和工作經(jīng)驗(yàn)，各專門(mén)委員會(huì)負(fù)責(zé)人原則上不宜兼任。提名委員會(huì)、薪酬委員會(huì)、關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)由獨(dú)立董事?lián)呜?fù)責(zé)人，其中關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)中獨(dú)立董事原則上應(yīng)占半數(shù)以上。審計(jì)委員會(huì)成員應(yīng)當(dāng)具有財(cái)務(wù)、審計(jì)和會(huì)計(jì)等某一方面的專業(yè)知識(shí)和工作經(jīng)驗(yàn)。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)人應(yīng)具有對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行判斷與管理經(jīng)驗(yàn)，并能理解和解釋商業(yè)銀行已使用的風(fēng)險(xiǎn)管理模型。第二十五條 董事會(huì)設(shè)董事長(zhǎng)一人，可以設(shè)副董事長(zhǎng)。董事長(zhǎng)和副董事長(zhǎng)由董事會(huì)以全體董事過(guò)半數(shù)選舉產(chǎn)生。商業(yè)銀行董事長(zhǎng)和行長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)分設(shè)，董事長(zhǎng)不得由控股股東法定代表人或主要負(fù)責(zé)人兼任；商業(yè)銀行董事長(zhǎng)和行長(zhǎng)原則上不得兼任下設(shè)公司董事長(zhǎng)。因特殊情況需要豁免的，應(yīng)向銀行業(yè)監(jiān)督管理部門(mén)申請(qǐng)核準(zhǔn)，并說(shuō)明理由。第二十六條 董事會(huì)例會(huì)每年至少應(yīng)當(dāng)召開(kāi)四次。董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議的召開(kāi)程序由商業(yè)銀行章程規(guī)定。第二十七條 董事會(huì)應(yīng)當(dāng)制定內(nèi)容完備的董事會(huì)議事規(guī)則，包括通知、文件準(zhǔn)備、召開(kāi)方式、表決形式、提案機(jī)制、會(huì)議記錄及其簽署、董事會(huì)授權(quán)規(guī)則等，并報(bào)股東大會(huì)審議通過(guò)。董事會(huì)議事規(guī)則中應(yīng)包括各項(xiàng)議案的提案機(jī)制和程序，明確各治理主體在提案中的權(quán)利和義務(wù)。在會(huì)議記錄中明確記載各項(xiàng)議案的提案方。第二十八條 董事會(huì)各專門(mén)委員會(huì)議事規(guī)則和工作程序由董事會(huì)制定。各專門(mén)委員會(huì)應(yīng)制定年度工作計(jì)劃并定期召開(kāi)會(huì)議。第二十九條董事會(huì)會(huì)議應(yīng)有過(guò)半數(shù)董事出席方可舉行。董事會(huì)做出決議，必須經(jīng)全體董事過(guò)半數(shù)通過(guò)。董事會(huì)會(huì)議可采用會(huì)議表決（包括視頻會(huì)議）和通訊表決兩種表決方式，實(shí)行一人一票。 商業(yè)銀行章程或董事會(huì)議事規(guī)則應(yīng)對(duì)董事會(huì)采取通訊表決的條件和程序進(jìn)行規(guī)定。董事會(huì)會(huì)議采取通訊表決方式時(shí)應(yīng)說(shuō)明理由。商業(yè)銀行章程應(yīng)當(dāng)規(guī)定，利潤(rùn)分配方案、重大投資、重大資產(chǎn)處置方案、聘任或解聘高級(jí)管理人員、資本補(bǔ)充方案、重大股權(quán)變動(dòng)以及財(cái)務(wù)重組等重大事項(xiàng)不應(yīng)采取通訊表決方式，應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)三分之二以上董事通過(guò)。第三十條 董事會(huì)召開(kāi)董事會(huì)會(huì)議，應(yīng)當(dāng)事先通知監(jiān)事會(huì)派員列席。董事會(huì)在履行職責(zé)時(shí)，應(yīng)當(dāng)充分考慮外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的意見(jiàn)。第三十一條 銀行業(yè)監(jiān)督管理部門(mén)對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管意見(jiàn)及商業(yè)銀行整改情況應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)上予以通報(bào)。第三節(jié) 監(jiān)事會(huì)第三十二條 監(jiān)事會(huì)是商業(yè)銀行的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，除依據(jù)公司法等法律法規(guī)和商業(yè)銀行章程行使職責(zé)外，監(jiān)事會(huì)在履行職責(zé)時(shí)還應(yīng)特別關(guān)注：（一）監(jiān)督董事會(huì)確立穩(wěn)健的經(jīng)營(yíng)理念、價(jià)值準(zhǔn)則和制定符合本行實(shí)際的發(fā)展戰(zhàn)略； （二）定期對(duì)董事會(huì)制定的發(fā)展戰(zhàn)略科學(xué)性、合理性和有效性進(jìn)行評(píng)估，形成評(píng)估報(bào)告；（三）對(duì)本行經(jīng)營(yíng)決策、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制等進(jìn)行監(jiān)督檢查并督促整改；（四）對(duì)董事及獨(dú)立董事的選聘程序進(jìn)行監(jiān)督；（五）對(duì)董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員履職情況進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)；（六）對(duì)全行薪酬管理制度和政策及高級(jí)管理人員薪酬方案的科學(xué)性、合理性進(jìn)行監(jiān)督；（七）定期與銀行業(yè)監(jiān)督管理部門(mén)溝通商業(yè)銀行情況等。第三十三條 監(jiān)事會(huì)由職工代表出任的監(jiān)事、股東大會(huì)選舉的外部監(jiān)事和股東代表監(jiān)事組成。外部監(jiān)事與商業(yè)銀行及其主要股東之間不應(yīng)存在影響其獨(dú)立判斷的關(guān)系。第三十四條 監(jiān)事會(huì)可根據(jù)情況設(shè)立提名委員會(huì)和監(jiān)督委員會(huì)。提名委員會(huì)負(fù)責(zé)擬訂監(jiān)事的選任程序和標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)監(jiān)事候選人的任職資格進(jìn)行初步審核，并向監(jiān)事會(huì)提出建議；對(duì)董事及獨(dú)立董事的選聘程序進(jìn)行監(jiān)督；對(duì)董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員履職情況進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)并向監(jiān)事會(huì)報(bào)告；對(duì)全行薪酬管理制度和政策及高級(jí)管理人員薪酬方案的科學(xué)性、合理性進(jìn)行監(jiān)督。提名委員會(huì)應(yīng)當(dāng)由外部監(jiān)事?lián)呜?fù)責(zé)人。監(jiān)督委員會(huì)負(fù)責(zé)擬訂對(duì)本行財(cái)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督方案并實(shí)施相關(guān)檢查，監(jiān)督董事會(huì)確立穩(wěn)健的經(jīng)營(yíng)理念、價(jià)值準(zhǔn)則和制定符合本行實(shí)際的發(fā)展戰(zhàn)略，對(duì)本行經(jīng)營(yíng)決策、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制等進(jìn)行監(jiān)督檢查。第三十五條 監(jiān)事會(huì)主席（監(jiān)事長(zhǎng)）應(yīng)由專職人員擔(dān)任，且至少應(yīng)當(dāng)具有財(cái)務(wù)、審計(jì)、金融、法律等某一方面專業(yè)知識(shí)和工作經(jīng)驗(yàn)。第三十六條 監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)制定內(nèi)容完備的監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則，包括通知、文件準(zhǔn)備、召開(kāi)方式、表決形式、會(huì)議記錄及其簽署等。監(jiān)事會(huì)例會(huì)每年至少應(yīng)當(dāng)召開(kāi)四次。監(jiān)事會(huì)臨時(shí)會(huì)議召開(kāi)程序由商業(yè)銀行章程規(guī)定。第三十七條 監(jiān)事會(huì)在履職過(guò)程中有權(quán)要求董事會(huì)和高級(jí)管理層提供信息披露、審計(jì)等方面的必要信息。監(jiān)事會(huì)認(rèn)為必要時(shí)，可以指派監(jiān)事列席高級(jí)管理層會(huì)議。第三十八條 監(jiān)事會(huì)可以獨(dú)立聘請(qǐng)外部機(jī)構(gòu)就相關(guān)工作提供專業(yè)協(xié)助。第四節(jié) 高級(jí)管理層第三十九條 高級(jí)管理層由行長(zhǎng)、副行長(zhǎng)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、董事會(huì)秘書(shū)及監(jiān)管部門(mén)認(rèn)定的其它高級(jí)管理人員組成。第四十條 高級(jí)管理層根據(jù)商業(yè)銀行章程及董事會(huì)授權(quán)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，確保銀行經(jīng)營(yíng)與董事會(huì)所制定批準(zhǔn)的發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)偏好、各項(xiàng)政策流程和程序相一致。高級(jí)管理層對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，同時(shí)接受監(jiān)事會(huì)監(jiān)督。高級(jí)管理層依法在其職權(quán)范圍內(nèi)的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)不應(yīng)受干預(yù)。第四十一條 高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)建立向董事會(huì)及其專門(mén)委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)及其專門(mén)委員會(huì)信息報(bào)告制度，明確信息的種類、內(nèi)容、時(shí)間和方式等，確保董事、監(jiān)事能夠及時(shí)、準(zhǔn)確地獲取各類信息。第四十二條 高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)建立和完善各項(xiàng)會(huì)議制度，并制定相應(yīng)議事規(guī)則。第四十三條 行長(zhǎng)依照法律、行政法規(guī)、商業(yè)銀行章程及董事會(huì)授權(quán)，行使有關(guān)職權(quán)。第三章 董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員第一節(jié) 董事第四十四條 商業(yè)銀行應(yīng)制定規(guī)范、公開(kāi)的董事選舉程序，經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。第四十五條 董事提名及選舉的一般程序?yàn)椋海ㄒ唬┰谏虡I(yè)銀行章程規(guī)定的董事會(huì)人數(shù)范圍內(nèi)，按照擬選任人數(shù)，可以由上一屆董事會(huì)提名委員會(huì)提出董事候選人名單；單獨(dú)或者合計(jì)持有商業(yè)銀行發(fā)行的有表決權(quán)股份總數(shù)百分之三以上股東可以向董事會(huì)提出董事候選人； （二）董事會(huì)提名委員會(huì)對(duì)董事候選人的任職資格和條件進(jìn)行初步審核，合格人選提交董事會(huì)審議；經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)后，以書(shū)面提案方式向股東大會(huì)提出董事候選人；（三）董事候選人應(yīng)在股東大會(huì)召開(kāi)之前做出書(shū)面承諾，同意接受提名，承諾公開(kāi)披露的資料真實(shí)、完整并保證當(dāng)選后切實(shí)履行董事義務(wù)；（四）董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)召開(kāi)前依照法律、法規(guī)和商業(yè)銀行章程規(guī)定向股東披露董事候選人詳細(xì)資料，保證股東在投票時(shí)對(duì)候選人有足夠的了解；（五）股東大會(huì)對(duì)每位董事候選人逐一進(jìn)行表決；（六）遇有臨時(shí)增補(bǔ)董事，由董事會(huì)提名委員會(huì)或符合提名條件的股東提出，股東大會(huì)予以選舉或更換。第四十六條 獨(dú)立董事提名及選舉程序還應(yīng)遵循以下原則：（一）董事會(huì)提名委員會(huì)、單獨(dú)或者合計(jì)持有商業(yè)銀行發(fā)行的有表決權(quán)股份總數(shù)百分之一以上股東可以向董事會(huì)提出獨(dú)立董事候選人，已經(jīng)提名董事的股東不得再提名獨(dú)立董事。（二）被提名的獨(dú)立董事應(yīng)由董事會(huì)提名委員會(huì)進(jìn)行資質(zhì)審查，審查重點(diǎn)包括獨(dú)立性、專業(yè)知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)和能力等；（三）獨(dú)立董事的選聘應(yīng)主要遵循市場(chǎng)原則。第四十七條 董事應(yīng)當(dāng)符合銀行業(yè)監(jiān)督管理部門(mén)所規(guī)定的任職條件，董事任職資格須經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理部門(mén)審核。董事任期由商業(yè)銀行章程規(guī)定，但每屆任期不得超過(guò)三年。董事任期屆滿，連選可以連任。獨(dú)立董事在同一家商業(yè)銀行任職時(shí)間累計(jì)不得超過(guò)六年。第四十八條 董事依法有權(quán)了解商業(yè)銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)狀況，并對(duì)其他董事和高級(jí)管理層成員履行職責(zé)情況實(shí)施監(jiān)督。第四十九條 董事對(duì)商業(yè)銀行負(fù)有忠實(shí)和勤勉義務(wù)。董事應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及商業(yè)銀行章程的要求，認(rèn)真履行職責(zé)。第五十條 董事不可以在可能發(fā)生利益沖突的金融機(jī)構(gòu)兼任董事，如在其他金融機(jī)構(gòu)任職，應(yīng)事先告知商業(yè)銀行，并承諾上述職務(wù)之間不存在利益沖突。獨(dú)立董事不應(yīng)在超過(guò)兩家商業(yè)銀行同時(shí)任職。第五十一條 董事應(yīng)當(dāng)投入足夠的時(shí)間履行職責(zé)。董事應(yīng)當(dāng)每年親自出席至少三分之二以上的董事會(huì)會(huì)議。董事因故不能出席，可以書(shū)面委托同類別其他董事代為出席。董事在董事會(huì)會(huì)議上應(yīng)當(dāng)獨(dú)立、專業(yè)、客觀地發(fā)表意見(jiàn)。第五十二條 董事個(gè)人直接或者間接與商業(yè)銀行已有或者計(jì)劃中的合同、交易、安排有關(guān)聯(lián)關(guān)系時(shí)，均應(yīng)將關(guān)聯(lián)關(guān)系的性質(zhì)和程度及時(shí)告知董事會(huì)關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)，并且在審議相關(guān)事項(xiàng)時(shí)做必要的回避。第五十三條 股權(quán)董事應(yīng)當(dāng)積極履行股東與商業(yè)銀行之間的溝通職責(zé)，重點(diǎn)關(guān)注股東與商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易情況并支持商業(yè)銀行制定資本補(bǔ)充規(guī)劃。第五十四條 獨(dú)立董事履行職責(zé)時(shí)應(yīng)當(dāng)對(duì)董事會(huì)審議事項(xiàng)發(fā)表客觀、公正的獨(dú)立意見(jiàn)，并重點(diǎn)關(guān)注以下事項(xiàng)：（一）重大關(guān)聯(lián)交易的合法性和公允性；（二）利潤(rùn)分配方案；（三）高級(jí)管理人員的聘任和解聘；（四）可能造成商業(yè)銀行重大損失的事項(xiàng)；（五） 可能損害存款人、中小股東和其它利益相關(guān)者利益的事項(xiàng)；（六）外部審計(jì)師的聘任等。第五十五條 獨(dú)立董事每年在商業(yè)銀行工作時(shí)間不得少于十五個(gè)工作日，擔(dān)任審計(jì)委員會(huì)、關(guān)聯(lián)交易委員會(huì)及風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)人的董事在商業(yè)銀行工作時(shí)間不得少于二十五個(gè)工作日。第五十六條 董事應(yīng)按要求參加培訓(xùn)，了解董事的權(quán)利和義務(wù)，熟悉有關(guān)法律法規(guī)，掌握應(yīng)具備的相關(guān)知識(shí)。第五十七條 商業(yè)銀行應(yīng)規(guī)定董事在商業(yè)銀行的最低工作時(shí)間，并建立董事履職檔案，完整記錄董事參加董事會(huì)會(huì)議次數(shù)、獨(dú)立發(fā)表意見(jiàn)、建議及其被采納情況等，作為對(duì)董事評(píng)價(jià)的依據(jù)。第二節(jié) 監(jiān)事第五十八條 監(jiān)事應(yīng)當(dāng)依照法律、法規(guī)、規(guī)章及商業(yè)銀行章程規(guī)定，忠實(shí)履行監(jiān)督職責(zé)。第五十九條 監(jiān)事和外部監(jiān)事的提名及選舉程序應(yīng)參照董事和獨(dú)立董事的提名及選舉程序。股東監(jiān)事和外部監(jiān)事由股東大會(huì)選舉和罷免；職工代表出任的監(jiān)事由銀行職工民主選舉產(chǎn)生或更換。第六十條 監(jiān)事任期每屆為三年。監(jiān)事任期屆滿，連選可以連任，外部監(jiān)事在同一家商業(yè)銀行任職時(shí)間累計(jì)不得超過(guò)六年。第六十一條 監(jiān)事應(yīng)積極參加監(jiān)事會(huì)組織的監(jiān)督檢查活動(dòng)，依法有權(quán)進(jìn)行獨(dú)立調(diào)查、取證，并實(shí)事求是提出問(wèn)題和監(jiān)督意見(jiàn)。第六十二條 監(jiān)事應(yīng)每年至少親自出席三分之二的監(jiān)事會(huì)會(huì)議。監(jiān)事因故不能出席，可以書(shū)面委托同類別其他監(jiān)事代為出席。監(jiān)事連續(xù)兩次未能親自出席會(huì)議，也不委托其他監(jiān)事出席監(jiān)事會(huì)會(huì)議的，視為不能履職。股東監(jiān)事和外部監(jiān)事每年在商業(yè)銀行工作時(shí)間不得少于十五個(gè)工作日。職工監(jiān)事享有參與涉及員工切身利益的規(guī)章制度制定權(quán)利，并應(yīng)積極參與其執(zhí)行情況的檢查。第六十三條 監(jiān)事可以列席董事會(huì)會(huì)議，對(duì)董事會(huì)決議事項(xiàng)提出質(zhì)詢或者建議，但不享有表決權(quán)。列席董事會(huì)會(huì)議的監(jiān)事應(yīng)當(dāng)將會(huì)議情況報(bào)告監(jiān)事會(huì)。第六十四條 監(jiān)事的薪酬應(yīng)由股東大會(huì)審議確定，董事會(huì)不得干預(yù)監(jiān)事薪酬標(biāo)準(zhǔn)。第三節(jié) 高級(jí)管理人員第六十五條 高級(jí)管理人員應(yīng)通過(guò)銀行業(yè)監(jiān)督管理部門(mén)的任職資格審查。第六十六條 高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)遵循誠(chéng)信原則，審慎、勤勉地在其職權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)，不得為自己或他人謀取屬于本商業(yè)銀行的商業(yè)機(jī)會(huì)，不得接受與本商業(yè)銀行交易有關(guān)的利益。高級(jí)管理人員原則上不得在沒(méi)有股權(quán)投資的其他經(jīng)濟(jì)組織兼職，在經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理部門(mén)批準(zhǔn)的銀行附屬機(jī)構(gòu)兼職除外。第六十七條 高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)按照董事會(huì)要求，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地向董事會(huì)報(bào)告有關(guān)本行經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、重要合同、財(cái)務(wù)狀況、風(fēng)險(xiǎn)狀況和經(jīng)營(yíng)前景等情況。第六十八條 高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)接受監(jiān)事會(huì)監(jiān)督，定期向監(jiān)事會(huì)提供有關(guān)本行經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、重要合同、財(cái)務(wù)狀況、風(fēng)險(xiǎn)狀況和經(jīng)營(yíng)前景等情況信息，不得阻撓、妨礙監(jiān)事會(huì)依職權(quán)進(jìn)行的檢查、審計(jì)等活動(dòng)。第六十九條 高級(jí)管理人員對(duì)董事會(huì)違反任免規(guī)定的行為，有權(quán)請(qǐng)求監(jiān)事會(huì)提出異議，并向監(jiān)管部門(mén)報(bào)告。第四章 發(fā)展戰(zhàn)略、價(jià)值準(zhǔn)則和社會(huì)責(zé)任第七十條 商業(yè)銀行應(yīng)兼顧股東、存款人和其他利益相關(guān)者利益，制定清晰的發(fā)展戰(zhàn)略和良好的價(jià)值準(zhǔn)則，并確保在全行得到有效貫徹。第七十一條 商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略應(yīng)重點(diǎn)涵蓋中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃、戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)理念、市場(chǎng)定位、資本管理和風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的內(nèi)容。商業(yè)銀行在關(guān)注總體發(fā)展戰(zhàn)略基礎(chǔ)上，還應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注人才戰(zhàn)略和信息技術(shù)戰(zhàn)略等配套戰(zhàn)略。第七十二條 商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略由董事會(huì)負(fù)責(zé)制定并向股東大會(huì)報(bào)告。董事會(huì)在制定發(fā)展戰(zhàn)略時(shí)應(yīng)充分考慮商業(yè)銀行所處的宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、市場(chǎng)環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)承受能力和自身比較優(yōu)勢(shì)等因素，明確市場(chǎng)定位，突出差異化和特色化，不斷提高商業(yè)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力。第七十三條 董事會(huì)在制定資本管理戰(zhàn)略時(shí)應(yīng)充分考慮商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)及其發(fā)展趨勢(shì)、風(fēng)險(xiǎn)管理水平及承受能力、資本結(jié)構(gòu)、資本質(zhì)量、資本補(bǔ)充渠道以及長(zhǎng)期補(bǔ)充資本的能力等因素，并督促高級(jí)管理層具體執(zhí)行。第七十四條 商業(yè)銀行應(yīng)制定中長(zhǎng)期信息科技規(guī)劃，建立健全管理組織和技術(shù)架構(gòu)成熟、運(yùn)行安全穩(wěn)定、應(yīng)用豐富靈活、管理科學(xué)高效的信息科技體系，并確保信息科技建設(shè)對(duì)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)管控的有效支持。第七十五條 商業(yè)銀行應(yīng)建立健全人才招聘、開(kāi)發(fā)、評(píng)估、激勵(lì)、使用和規(guī)劃的科學(xué)機(jī)制，逐步實(shí)現(xiàn)人力資源配置市場(chǎng)化，推動(dòng)商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。第七十六條 商業(yè)銀行董事會(huì)應(yīng)定期對(duì)發(fā)展戰(zhàn)略進(jìn)行評(píng)估與審議，確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略與經(jīng)營(yíng)情況和市場(chǎng)環(huán)境變化相適應(yīng)。監(jiān)事會(huì)應(yīng)對(duì)商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略的制定、實(shí)施與評(píng)估進(jìn)行監(jiān)督。高級(jí)管理層應(yīng)在商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略框架下制定科學(xué)合理的年度經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)與計(jì)劃。第七十七條 商業(yè)銀行應(yīng)樹(shù)立具有社會(huì)責(zé)任感的價(jià)值準(zhǔn)則、企業(yè)文化和經(jīng)營(yíng)理念，以此激勵(lì)全體員工更好地履職。第七十八條 商業(yè)銀行董事會(huì)負(fù)責(zé)核準(zhǔn)包括董事會(huì)自身、高級(jí)管理層及全行員工應(yīng)遵循的職業(yè)規(guī)范與公司價(jià)值準(zhǔn)則。高級(jí)管理層負(fù)責(zé)制定包括全行各部門(mén)管理人員和業(yè)務(wù)人員的行為規(guī)范，明確具體的問(wèn)責(zé)條款，并建立相應(yīng)處理機(jī)制。第七十九條 商業(yè)銀行應(yīng)鼓勵(lì)員工通過(guò)合法渠道對(duì)有關(guān)違法、違規(guī)和違反職業(yè)道德的行為予以報(bào)告，并充分保護(hù)員工合法權(quán)益。第八十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在經(jīng)濟(jì)、環(huán)境和社會(huì)公益事業(yè)等方面履行社會(huì)責(zé)任，積極配合國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控政策，并在制定發(fā)展戰(zhàn)略時(shí)予以體現(xiàn)，同時(shí)定期向公眾披露社會(huì)責(zé)任報(bào)告。商業(yè)銀行應(yīng)支持國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和環(huán)保政策，保護(hù)和節(jié)約資源，促進(jìn)社會(huì)可持續(xù)發(fā)展。第八十一條 商業(yè)銀行應(yīng)遵守公平、安全、有序的行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)秩序，以優(yōu)質(zhì)的專業(yè)化經(jīng)營(yíng)，不斷改進(jìn)金融服務(wù)，保護(hù)金融消費(fèi)者合法權(quán)益，持續(xù)為國(guó)家、股東、員工、客戶和社會(huì)公眾創(chuàng)造價(jià)值。 第五章 風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制 第一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理第八十二條 商業(yè)銀行董事會(huì)對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理承擔(dān)最終責(zé)任。商業(yè)銀行董事會(huì)應(yīng)根據(jù)銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況、發(fā)展規(guī)模和速度，建立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、政策和程序，確定銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)、適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)限額和風(fēng)險(xiǎn)偏好，督促高級(jí)管理層有效地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、控制并及時(shí)處置商業(yè)銀行面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)。第八十三條 商業(yè)銀行董事會(huì)及其風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)應(yīng)定期聽(tīng)取高級(jí)管理層關(guān)于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況的專題報(bào)告，對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)水平、風(fēng)險(xiǎn)管理狀況、風(fēng)險(xiǎn)承受能力進(jìn)行評(píng)估，并提出全面風(fēng)險(xiǎn)管理意見(jiàn)。第八十四條 商業(yè)銀行應(yīng)建立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，并確保該部門(mén)具備足夠的職權(quán)、資源和與董事會(huì)進(jìn)行直接溝通的渠道，保證其獨(dú)立性。商業(yè)銀行應(yīng)在人員數(shù)量和資質(zhì)、薪酬和其它激勵(lì)政策、信息科技系統(tǒng)訪問(wèn)權(quán)限、專門(mén)的信息系統(tǒng)建設(shè)以及商業(yè)銀行內(nèi)部信息渠道等方面給予風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)必要的支持。第八十五條 商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)包括但不限于下列職責(zé)：（一）對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)及各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)、統(tǒng)一的監(jiān)測(cè)、分析與報(bào)告；（二）持續(xù)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)并測(cè)算與風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)資本需求，及時(shí)向高級(jí)管理層和董事會(huì)報(bào)告；（三）了解銀行股東特別是主要股東的風(fēng)險(xiǎn)狀況、集團(tuán)架構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況的影響和傳導(dǎo)，定期進(jìn)行壓力測(cè)試，并制定應(yīng)急預(yù)案；（四）評(píng)估業(yè)務(wù)和產(chǎn)品創(chuàng)新、進(jìn)入新市場(chǎng)以及市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生顯著變化時(shí)，給商業(yè)銀行帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。第八十六條 商業(yè)銀行可設(shè)立獨(dú)立于操作和經(jīng)營(yíng)條線的首席風(fēng)險(xiǎn)官。首席風(fēng)險(xiǎn)官負(fù)責(zé)商業(yè)銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理，并可直接向董事會(huì)及其專門(mén)委員會(huì)報(bào)告。首席風(fēng)險(xiǎn)官應(yīng)具備判斷和影響商業(yè)銀行整體風(fēng)險(xiǎn)狀況的能力，并且具有完整、可靠、獨(dú)立的信息來(lái)源。首席風(fēng)險(xiǎn)官的聘任和解聘由董事會(huì)負(fù)責(zé)并及時(shí)向公眾披露。第八十七條 商業(yè)銀行應(yīng)在集團(tuán)層面和單體層面分別對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)的識(shí)別和監(jiān)控，風(fēng)險(xiǎn)管理的復(fù)雜程度應(yīng)與自身風(fēng)險(xiǎn)狀況變化和外部風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境改變相一致。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定強(qiáng)化并表管理，董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)負(fù)責(zé)商業(yè)銀行整體及其子公司的全面風(fēng)險(xiǎn)管理，指導(dǎo)子公司做好風(fēng)險(xiǎn)管理工作，并在集團(tuán)內(nèi)部建立必要的防火墻制度。第八十八條 商業(yè)銀行被集團(tuán)控股或作為子公司時(shí)，董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)及時(shí)提示與要求集團(tuán)或母公司，制定全公司全面發(fā)展戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)政策時(shí)充分考慮子商業(yè)銀行的特殊性。第二節(jié) 內(nèi)部控制第八十九條 商業(yè)銀行董事會(huì)應(yīng)當(dāng)持續(xù)關(guān)注商業(yè)銀行內(nèi)部控制狀況，建立良好的內(nèi)部控制文化，監(jiān)督高級(jí)管理層制定相關(guān)政策、程序和措施，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全過(guò)程管理。第九十條商業(yè)銀行應(yīng)建立健全內(nèi)部控制責(zé)任制，確保董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層充分認(rèn)識(shí)自身對(duì)內(nèi)部控制所承擔(dān)的責(zé)任。董事會(huì)、高級(jí)管理層對(duì)內(nèi)部控制的有效性分層負(fù)責(zé)，并對(duì)內(nèi)部控制失效造成的重大損失承擔(dān)責(zé)任；監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會(huì)、高級(jí)管理層完善內(nèi)部控制體系和制度，履行內(nèi)部控制監(jiān)督職責(zé)。第九十一條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)有效建立各部門(mén)之間的橫向信息傳遞機(jī)制，以及董事會(huì)、高級(jí)管理層和各職能部門(mén)之間的縱向信息傳遞機(jī)制，確保董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層及時(shí)了解銀行經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)狀況，同時(shí)確保內(nèi)控政策及信息向相關(guān)部門(mén)和員工的有效傳遞。第九十二條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立獨(dú)立的內(nèi)部控制監(jiān)督與評(píng)價(jià)部門(mén)，該部門(mén)應(yīng)對(duì)內(nèi)部控制制度建設(shè)和執(zhí)行情況進(jìn)行有效監(jiān)督與評(píng)價(jià)，并可直接向董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層報(bào)告。第九十三條商業(yè)銀行應(yīng)建立獨(dú)立垂直的內(nèi)部審計(jì)管理體系和與之相適應(yīng)的內(nèi)部審計(jì)報(bào)告制度和報(bào)告線路。首席審計(jì)官和內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期向董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)報(bào)告審計(jì)工作情況，及時(shí)報(bào)送項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告，并通報(bào)高級(jí)管理層。首席審計(jì)官和審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)人的聘任和解聘應(yīng)由董事會(huì)負(fù)責(zé)。第九十四條 商業(yè)銀行應(yīng)建立外聘審計(jì)機(jī)構(gòu)制度。商業(yè)銀行外聘審計(jì)機(jī)構(gòu)除履行財(cái)務(wù)審計(jì)外，應(yīng)對(duì)商業(yè)銀行審計(jì)年度的公司治理、內(nèi)部控制及經(jīng)營(yíng)管理狀況進(jìn)行評(píng)估，并向商業(yè)銀行和銀行業(yè)監(jiān)督管理部門(mén)提交管理建議書(shū)。第九十五條 董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)有效利用內(nèi)部審計(jì)部門(mén)、外部審計(jì)機(jī)構(gòu)和內(nèi)部控制部門(mén)的工作成果，及時(shí)采取相應(yīng)糾正措施。第六章 激勵(lì)約束機(jī)制第一節(jié) 董事和監(jiān)事履職評(píng)價(jià)第九十六條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立健全對(duì)董事和監(jiān)事的履職評(píng)價(jià)體系，明確董事和監(jiān)事的履職標(biāo)準(zhǔn)，建立并完善董事和監(jiān)事履職與誠(chéng)信檔案。第九十七條 商業(yè)銀行對(duì)董事和監(jiān)事的履職評(píng)價(jià)應(yīng)包括董事和監(jiān)事自評(píng)、銀行高級(jí)管理人員評(píng)價(jià)、董事會(huì)評(píng)價(jià)和監(jiān)事會(huì)評(píng)價(jià)及外部評(píng)價(jià)等多個(gè)維度。第九十八條 監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)商業(yè)銀行董事和監(jiān)事履職的綜合評(píng)價(jià)，報(bào)經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)后，向銀行業(yè)監(jiān)督管理部門(mén)報(bào)告最終評(píng)價(jià)結(jié)果。銀行業(yè)監(jiān)督管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)對(duì)商業(yè)銀行董事和監(jiān)事的履職評(píng)價(jià)進(jìn)行監(jiān)督。第九十九條 董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)應(yīng)分別根據(jù)董事和監(jiān)事的履職情況提出董事和監(jiān)事合理的薪酬安排并報(bào)股東大會(huì)批準(zhǔn)。第一百條 董事和監(jiān)事除在履職評(píng)價(jià)的自評(píng)環(huán)節(jié)外，不應(yīng)參與本人履職評(píng)價(jià)和薪酬相關(guān)的決定過(guò)程。第一百零一條 董事和監(jiān)事違反法律、法規(guī)或者商業(yè)銀行章程，給商業(yè)銀行造成損失的，商業(yè)銀行應(yīng)按規(guī)定向其問(wèn)責(zé)，責(zé)令其承擔(dān)賠償責(zé)任。第一百零二條 對(duì)于不能按照規(guī)定履職的董事和監(jiān)事，商業(yè)銀行董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)應(yīng)及時(shí)提出處理意見(jiàn)并采取相應(yīng)措施。第一百零三條 商業(yè)銀行進(jìn)行董事和監(jiān)事履職評(píng)價(jià)時(shí)，應(yīng)當(dāng)充分考慮外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的意見(jiàn)。第二節(jié) 高級(jí)管理人員績(jī)效考核第一百零四條 商業(yè)銀行應(yīng)建立與銀行社會(huì)責(zé)任、企業(yè)文化、發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理、整體效益、崗位職責(zé)相聯(lián)系科學(xué)合理的高級(jí)管理層激勵(lì)約束機(jī)制。第一百零五條 商業(yè)銀行應(yīng)建立公正透明的高級(jí)管理人員績(jī)效考核標(biāo)準(zhǔn)、程序以及相應(yīng)的薪酬機(jī)制?？?jī)效考核的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)體現(xiàn)保護(hù)存款人和投資人利益原則，確保銀行短期利益與長(zhǎng)期利益相一致。第一百零六條 高級(jí)管理人員不應(yīng)參與本人績(jī)效考核標(biāo)準(zhǔn)和薪酬的決定過(guò)程。第一百零七條 商業(yè)銀行出現(xiàn)下列情形之一，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格限定高級(jí)管理人員績(jī)效考核結(jié)果及其薪酬：（一）資本充足率等主要監(jiān)管指標(biāo)沒(méi)有達(dá)到監(jiān)管要求；（二）資產(chǎn)質(zhì)量出現(xiàn)大幅下降；（三）出現(xiàn)其他重大風(fēng)險(xiǎn)或盈利狀況明顯惡化。第一百零八條 高級(jí)管理人員違反法律、法規(guī)或者商業(yè)銀行章程，給商業(yè)銀行造成損失的，商業(yè)銀行應(yīng)按規(guī)定向其問(wèn)責(zé)，要求其承擔(dān)賠償責(zé)任。第三節(jié) 銀行薪酬機(jī)制第一百零九條 商業(yè)銀行應(yīng)制定合理的薪酬機(jī)制，確保其充分體現(xiàn)各類風(fēng)險(xiǎn)與成本相抵扣、長(zhǎng)期與短期激勵(lì)相協(xié)調(diào)，人才培養(yǎng)和風(fēng)險(xiǎn)控制相適應(yīng)，并有利于本行戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)施和競(jìng)爭(zhēng)力提升。第一百一十條 商業(yè)銀行應(yīng)建立科學(xué)的績(jī)效考核指標(biāo)體系，并分解落實(shí)到具體部門(mén)和崗位，作為績(jī)效薪酬發(fā)放的依據(jù)。商業(yè)銀行績(jī)效考核指標(biāo)應(yīng)包括經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)成本控制指標(biāo)和社會(huì)責(zé)任指標(biāo)。第一百一十一條 商業(yè)銀行薪酬支付期限應(yīng)與相應(yīng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)時(shí)期保持一致，引入績(jī)效薪酬延期支付和追索扣回制度，其中主要高級(jí)管理人員績(jī)效薪酬應(yīng)提高延期支付比例。第一百一十二條 商業(yè)銀行可根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定制定本行中長(zhǎng)期激勵(lì)計(jì)劃。第一百一十三條 商業(yè)銀行審計(jì)部門(mén)每年應(yīng)對(duì)績(jī)效考核及薪酬機(jī)制和執(zhí)行情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，審計(jì)結(jié)果應(yīng)向董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)報(bào)告，并報(bào)送銀行業(yè)監(jiān)督管理部門(mén)。外部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)將商業(yè)銀行薪酬制度的設(shè)計(jì)和執(zhí)行情況納入審計(jì)范圍。第七章 信息披露第一百一十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立本行的信息披露管理制度，按照有關(guān)法律法規(guī)、會(huì)計(jì)制度和監(jiān)管規(guī)定進(jìn)行信息披露。第一百一十五條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)遵循真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性原則，規(guī)范地披露信息，不得存在虛假、誤導(dǎo)和重大遺漏等。商業(yè)銀行信息披露應(yīng)盡可能使用通俗易懂的語(yǔ)言。第一百一十六條 商業(yè)銀行董事會(huì)負(fù)責(zé)本行的信息披露，信息披露文件包括定期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告以及規(guī)定的其他文件。第一百一十七條 商業(yè)銀行定期披露的信息應(yīng)包括：基本信息、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)管理信息、公司治理信息、年度重大事項(xiàng)等。第一百一十八條 商業(yè)銀行披露的基本信息應(yīng)包括但不限于以下內(nèi)容：法定名稱、注冊(cè)資本、注冊(cè)地、成立時(shí)間、經(jīng)營(yíng)范圍、法定代表人、主要股東及其持股情況、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員簡(jiǎn)歷、客服和投訴電話、各分支機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)場(chǎng)所等。第一百一十九條 商業(yè)銀行披露的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告由會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)表附注、財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)等組成。商業(yè)銀行應(yīng)披露會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告。第一百二十條 商業(yè)銀行披露的風(fēng)險(xiǎn)管理狀況信息應(yīng)包括但不限于下列內(nèi)容：（一）信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)狀況；（二）風(fēng)險(xiǎn)控制情況，包括董事會(huì)、高級(jí)管理層對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控能力，風(fēng)險(xiǎn)管理的政策和程序，風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、監(jiān)測(cè)和管理信息系統(tǒng)，內(nèi)部控制和全面審計(jì)情況等。（三）采用的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及計(jì)量方法商業(yè)銀行應(yīng)與外部審計(jì)機(jī)構(gòu)就風(fēng)險(xiǎn)管理信息披露的充分性進(jìn)行討論。第一百二十一條 商業(yè)銀行披露的公司治理信息應(yīng)包括：（一）年度內(nèi)召開(kāi)股東大會(huì)情況；（二）董事會(huì)構(gòu)成及其工作情況；（三）獨(dú)立董事工作情況；（四）監(jiān)事會(huì)構(gòu)成及其工作情況；（五） 外部監(jiān)事工作情況；（六）高級(jí)管理層構(gòu)成及其基本情況；（七） 商業(yè)銀行薪酬制度及當(dāng)年董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員薪酬；（八）商業(yè)銀行部門(mén)設(shè)置和分支機(jī)構(gòu)設(shè)置情況；（九） 銀行對(duì)本行公司治理的整體評(píng)價(jià)；（十）銀行業(yè)監(jiān)督管理部門(mén)規(guī)定的其它信息。第一百二十二條 商業(yè)銀行披露的年度重大事項(xiàng)應(yīng)包括但不限于下列內(nèi)容：（一）最大十名股東及報(bào)告期內(nèi)變動(dòng)情況；（二）增加或減少注冊(cè)資本、分立合并事項(xiàng)；（三）其他重要信息。第一百二十三條 商業(yè)銀行年度報(bào)告應(yīng)包括本指引第一百一十七條規(guī)定的內(nèi)容。第一百二十四條 商業(yè)銀行發(fā)生下列事項(xiàng)之一的，除經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)管部門(mén)豁免，應(yīng)自事項(xiàng)發(fā)生之日起十個(gè)工作日內(nèi)編制臨時(shí)信息披露報(bào)告，并通過(guò)公開(kāi)渠道發(fā)布：（一）控股股東或者實(shí)際控制人發(fā)