加強內控建設 提高風險防范能力和經營管理水平.doc

加強內控建設 提高風險防范能力和經營管理水平 華泰財產保險股份有限公司 發(fā)布時間:2010-09-13建立嚴密的企業(yè)內部控制是現(xiàn)代企業(yè)制度的基本特征和內在要求。企業(yè)內部控制制度完善嚴密與否，其執(zhí)行情況好壞，直接關系到企業(yè)的興衰成敗。為加強保險公司內部控制建設，提高保險公司風險防范能力和經營管理水平，促進保險公司合規(guī)、穩(wěn)健、有效經營，中國保監(jiān)會近期制定下發(fā)了保險公司內部控制基本準則(以下簡稱準則)。準則的頒布，將使保險公司的內部控制管理要求更為統(tǒng)一，形成更為完整的體系，具有非常重要的指導意義。一、加強內部控制的重要性及準則頒布的重要意義近年來，我國對公司內部控制建設的重視程度越來越高，2008年6月，財政部、審計署、銀監(jiān)會、證監(jiān)會和保監(jiān)會五部委聯(lián)合發(fā)布的企業(yè)內部控制基本規(guī)范，成為我國企業(yè)內部控制的綱領性文件。保險業(yè)作為國民經濟中增長最快的行業(yè)之一，如何加強內部控制建設，提升全行業(yè)的內部控制水平，真正發(fā)揮保險業(yè)作為國民經濟“助推器”和“穩(wěn)定器”的重要作用，正逐漸成為整個行業(yè)的一大重要課題。2010年8月準則頒布，是保監(jiān)會深入貫徹落實科學發(fā)展觀，強化監(jiān)管，切實防范風險，促進保險業(yè)平穩(wěn)健康發(fā)展的一項重要舉措。準則將使保險公司的內部控制管理要求更為統(tǒng)一，使公司治理和內控管理有機結合起來，形成更為完整的體系，對于保險公司防止“跑冒滴漏”、加強管理、走內涵式發(fā)展道路具有十分重要的意義。二、華泰保險公司加強內部控制的實踐活動華泰保險公司經過多年實踐，以科學發(fā)展觀為指導，逐步形成了“集約化管理，專業(yè)化經營，質量效益型發(fā)展”的整體發(fā)展戰(zhàn)略，并且這個發(fā)展戰(zhàn)略已經深入人心。在這個發(fā)展戰(zhàn)略的指導下，公司目前已基本建立了“由董事會負最終責任、管理層直接領導、內部審計部門檢查監(jiān)督、業(yè)務單位負首要責任”的內部控制組織體系。(一)擁有較為完善的公司治理結構，為內控制度的建設與執(zhí)行提供了有效的基礎保障公司董事會由股東大會選舉產生，董事會下設風險控制及審計委員會，主席由獨立董事?lián)?。風險控制及審計委員會負責定期審查公司提交的內控評估報告、風險評估報告及合規(guī)報告，并就公司的內控、風險和合規(guī)等方面的問題向董事會提出意見和改進建議；檢查公司存在或潛在的各種風險；檢查公司遵守法律、法規(guī)的情況；對公司內部控制制度進行考核等。公司設有監(jiān)事會，對董事會和管理層履行職責情況實行有效的監(jiān)督。公司管理層職責與董事會的工作邊界清晰，由總經理全面負責公司的日常經營管理。管理層根據(jù)董事會的決定，建立健全公司內部組織架構，完善內部控制制度，組織領導內部控制體系的日常運行，為內部控制提供必要的人力、財力、物力保證。公司還設立了合規(guī)負責人，具體負責公司合規(guī)管理方面的工作。公司董、監(jiān)事嚴格按公司章程參與公司的經營管理。科學規(guī)范的公司治理結構為公司整體的內控體系建設及執(zhí)行奠定了有效的基礎保障。(二)堅持矩陣式管理體系，保證內控制度的建設與執(zhí)行公司采取較為先進的矩陣式內部控制管理體系，保證了公司各項內控制度的建設和執(zhí)行。公司承保、理賠、財務、人事、IT等各方面均采取總公司專業(yè)管理與各級機構行政管理并行的矩陣式管理架構。各專業(yè)系列均制定了較為完整的準則、操作流程和作業(yè)規(guī)范。2009年，公司對2009年5月以前的內控制度再次進行了清理，整理了現(xiàn)行的全部制度共229項，并要求相關部門對其中存在問題的制度進行修訂。其中比較重要的包括：1。制定下發(fā)了內部授權管理規(guī)定，對公司內部授權的程序、范圍、終止及監(jiān)督進行了明確規(guī)定，規(guī)范了公司內部授權管理工作，健全公司內控和自我約束機制，增強事前防范和控制風險的能力。2。財務部門繼續(xù)堅持實行全過程全機構全面預算管理制度；實行會計委派制度，全面管控分支機構財務經理的人事任免權和薪酬制定權，有效地保證了各項財務制度的貫徹執(zhí)行。3。人力資源方面對公司的組織構架、職責劃分、職位設置做了全面梳理和分類，進行了系統(tǒng)優(yōu)化，逐步加強薪酬管理體系，確定績效考核指標及衡量標準，形成了更加有效的責任和績效管理機制。4。制定下發(fā)合規(guī)事項報備指引手冊，有效地指導公司各部門、分支機構做好公司合規(guī)事項報備工作，強化公司合規(guī)經營，規(guī)避經營風險。同時，根據(jù)保監(jiān)會相關文件及新保險法的要求，公司還制定下發(fā)了一系列業(yè)務管控制度、法律事務管理制度以及審計工作制度。根據(jù)新保險法重新厘定了車險費率條款，并報批使用。這些基礎管理工作的完善，對公司的運營效率和風險管控水平的提高起到了積極的促進作用。(三)利用信息化管理手段，實現(xiàn)業(yè)務、財務數(shù)據(jù)大集中，提高了防范經營風險的能力為防范經營風險、提高企業(yè)競爭力，公司于2005年完成了保險業(yè)務、財務數(shù)據(jù)大集中并實時對接。總公司各管理部門可隨時查看全國各分支機構業(yè)務、財務、人力資源的實時數(shù)據(jù)，使公司在統(tǒng)計和信息化建設、風險管理和業(yè)務管理上實現(xiàn)了跨越式發(fā)展。根據(jù)業(yè)務發(fā)展的需要，公司加大了在信息化建設方面的投入。2009年，新車險業(yè)務系統(tǒng)全面上線，實現(xiàn)了車輛數(shù)據(jù)庫、配件數(shù)據(jù)庫、自動核保、客戶信息識別、輔助人管理等多項功能的優(yōu)化和統(tǒng)一，為業(yè)務拓展和管理提供了極大便利，使公司的業(yè)務管理規(guī)范進入了一個新的階段。(四)加強檢查監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)問題并盡快改進，促進內控制度的有效執(zhí)行和完善提高各專業(yè)部門及審計部門組織的各項檢查是保證各方面內控管理的輔助工具，如財務部門的財務管理檢查(FMR)、理賠部門的已決賠案評估檢查(CFR)、承保部門的核保檢查以及公司審計部門的常規(guī)審計和專項審計。通過適當?shù)臋z查，并就檢查中發(fā)現(xiàn)的問題及時向相關機構及管理部門進行反饋，追蹤整改結果，促進了公司內控制度的有效執(zhí)行和完善提高。三、進一步完善內控制度，提升內控執(zhí)行力目前，在監(jiān)管部門的有效監(jiān)管下，市場競爭環(huán)境正在向好的方向發(fā)展。華泰很早就認識到保險市場未來的競爭將由價格戰(zhàn)轉為服務戰(zhàn)，因此公司的展業(yè)方式不斷向提供豐富的保險產品與服務轉變。這些在業(yè)務發(fā)展方面的新探索都需要建立與之相配套的內部控制制度，并且要切實得到貫徹落實，才能達到預定的目標。準則的適時頒布，為加強保險公司內部控制建設，提高風險防范能力和經營管理水平，促進公司合規(guī)、穩(wěn)健、有效經