第二章-風險管理組織架構PPT課件

第二章商業(yè)銀行風險管理基本架構 第一節(jié)商業(yè)銀行公司治理與內(nèi)部控制第二節(jié)商業(yè)銀行風險管理組織架構的常見模式第三節(jié)商業(yè)銀行風險管理流程 第一節(jié)商業(yè)銀行公司治理與內(nèi)部控制 一 商業(yè)銀行公司治理1 定義和內(nèi)涵商業(yè)銀行公司治理是指控制 管理商業(yè)銀行的一種機制或制度安排 是商業(yè)銀行內(nèi)部組織結構和權力分配體系的具體表現(xiàn)形式 2 商業(yè)銀行公司治理的特征 內(nèi)部機構權責分明 相互制衡 委托與代理 縱向授權 激勵與約束機制并存 市場主導型公司治理模式下的商業(yè)銀行內(nèi)部控制組織結構 出資主導型公司治理模式下的商業(yè)銀行內(nèi)部控制組織結構 4 巴塞爾委員會的公司治理準則 董事會成員應稱職 清楚理解其在公司治理中的角色 有能力對商業(yè)銀行的各項事務作出正確的判斷 董事會應核準商業(yè)銀行的戰(zhàn)略目標和價值準則 并監(jiān)督其在全行的傳達貫徹 有效的董事會應清楚界定自身和高級管理層的權力及主要責任 并在全行實行問責制 董事會應確保對高級管理層是否執(zhí)行董事會政策實施適當?shù)谋O(jiān)督 董事會和高級管理層應有效發(fā)揮內(nèi)部審計部門 外部審計單位及內(nèi)部控制部門的作用 董事會應確保薪酬政策及其做法與商業(yè)銀行的公司文化 長期目標和戰(zhàn)略 控制環(huán)境相一致 商業(yè)銀行應保持公司治理的透明度 董事會和高級管理層應了解商業(yè)銀行的運營架構 二 商業(yè)銀行內(nèi)部控制 1 定義和內(nèi)涵商業(yè)銀行內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實現(xiàn)經(jīng)營目標 通過制定和實施一系列制度 程序和方法 對風險進行事前防范 事中控制 事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制 2 商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標和原則 1 基本目標商業(yè)銀行內(nèi)部控制的基本目標是通過風險管理來實現(xiàn)價值持續(xù)增加的經(jīng)營目標 內(nèi)部控制的目標具有層次性 包括戰(zhàn)略目標 一般目標和業(yè)務控制目標 2 主要原則 內(nèi)部控制應當滲透到商業(yè)銀行的各項業(yè)務過程和各個操作環(huán)節(jié) 覆蓋所有部門和崗位 并由全體人員參與 內(nèi)部控制應當以防范風險 審慎經(jīng)營為出發(fā)點 尤其是設立新的機構或開辦新的業(yè)務 內(nèi)部控制應當具有高度權威性 任何人不得擁有不受控制約束的權利 內(nèi)部控制的監(jiān)督 評價部門應當獨立于內(nèi)部控制的建設 執(zhí)行部門 并有直接向董事會 監(jiān)事會和高級管理層報告的渠道 第二節(jié)商業(yè)銀行風險管理組織架構的常見模式 一 風險管理組織架構的基石1 董事會及其專門委員會董事會是商業(yè)銀行的最高風險管理 決策機構 承擔商業(yè)銀行管理的最終責任 確保商業(yè)銀行有效識別 計算 監(jiān)測和控制各項業(yè)務所承擔的各種風險 2 監(jiān)事會 監(jiān)事會是我國商業(yè)銀行所特有的監(jiān)督機構 對股東大會負責 從事商業(yè)銀行內(nèi)部盡職監(jiān)督 財務監(jiān)督 內(nèi)部控制監(jiān)督等監(jiān)察工作 3 高級管理層 高級管理層的主要職責是負責執(zhí)行風險管理政策 制定風險管理的程序和操作規(guī)程 及時了解風險水平及其管理狀況 并確保商業(yè)銀行具備足夠的人力 物力和恰當?shù)慕M織結構 管理信息系統(tǒng)以及技術水平 來有效地識別 計量 監(jiān)測和控制各項業(yè)務所承擔的各種風險 二 商業(yè)銀行風險管理組織架構的常見模式 1 風險管理部