《國(guó)際結(jié)算PPT完整》PPT課件

第四節(jié)票據(jù)行為,第二章國(guó)際結(jié)算中的票據(jù),第二章第四節(jié)票據(jù)行為,一、票據(jù)行為的含義一張票據(jù)從開立到正當(dāng)付款而注銷，需要經(jīng)歷一系列的步驟，我們一般將這些步驟稱為票據(jù)行為。票據(jù)行為有狹義和廣義之分。狹義票據(jù)行為可簡(jiǎn)稱為票據(jù)行為，它是基于當(dāng)事人的意志表示而發(fā)生的相應(yīng)法律效力的行為，被稱為票據(jù)的法律行為。包括出票、背書、承兌、保證、保付、參加承兌六種行為。廣義的票據(jù)行為，統(tǒng)指一切能夠引起票據(jù)法律關(guān)系的發(fā)生、變更、消滅的各種行為。它除了包括狹義票據(jù)行為外，還包括提示、付款、拒付、追索等行為。廣義票據(jù)行為被稱為準(zhǔn)法律行為或其他票據(jù)行為。狹義票據(jù)行為是票據(jù)行為的基礎(chǔ)。,第二章第四節(jié)票據(jù)行為,二、出票(Issue)所謂出票，指出票人在空白的票據(jù)格式上按具體交易情況填全必要項(xiàng)目后再簽名，然后把它交到收款人手上。這樣，出票這一票據(jù)行為才算完成。出票是把票據(jù)投入流通的第一個(gè)票據(jù)行為，也叫做主票據(jù)行為，其他行為都是以出票為基礎(chǔ)而衍生的附屬票據(jù)行為。本票和支票都只開單張，而匯票可以開單張，也可以一式兩份。,第二章第四節(jié)票據(jù)行為,三、背書(Indorsement/Endorsement)所謂出票，指出票人在空白的票據(jù)格式上按具體交易情況填全必要項(xiàng)目后再簽名，然后把它交到收款人手上。這樣，出票這一票據(jù)行為才算完成。出票是把票據(jù)投入流通的第一個(gè)票據(jù)行為，也叫做主票據(jù)行為，其他行為都是以出票為基礎(chǔ)而衍生的附屬票據(jù)行為。本票和支票都只開單張，而匯票可以開單張，也可以一式兩份。1、空白背書(BlankEndorsement)2、記名背書(SpecialEndorsement)3、限制性背書(RestrictiveEndorsement),第二章第四節(jié)票據(jù)行為,四、承兌(Acceptance)承兌是指遠(yuǎn)期匯票的付款人在匯票上簽名，同意按出票人指示到期付款的行為。承兌是僅限于遠(yuǎn)期匯票的一種票據(jù)行為。遠(yuǎn)期匯票在付款到期日前應(yīng)先提示給受票人讓其確認(rèn)到期付款的責(zé)任，具體做法是：由受票人在匯票正面空白處寫上“承兌”兩字，簽上本人姓名，加具具體承兌的日期，以此確認(rèn)責(zé)任，表明到時(shí)一定付款不誤。遠(yuǎn)期匯票經(jīng)付款人承兌，其身份隨之發(fā)生質(zhì)的變化，他從受票人的地位轉(zhuǎn)化成了承兌人的地位，成為匯票的主債務(wù)人。,第二章第四節(jié)票據(jù)行為,五、保證(Guarantee)所謂保證就是非票據(jù)義務(wù)人為票據(jù)義務(wù)承擔(dān)保證。擔(dān)保人同樣也屬非債務(wù)人之列，其目的是為了增強(qiáng)票據(jù)的可接受性，使之便于流通和融資。擔(dān)保人(Guarantor)為出票人、背書人、承兌人等被擔(dān)保人(PersonGuaranteed)進(jìn)行擔(dān)保。此時(shí)，擔(dān)保人與被擔(dān)保人所負(fù)責(zé)任完全相同，在付款到期日承擔(dān)付款責(zé)任。,第二章第四節(jié)票據(jù)行為,六、保付(CertifiedtoPay)保付是指作為支票付款人的付款銀行表明保證支付票款的行為。保付行為的完成包括兩項(xiàng)內(nèi)容：進(jìn)行保付文句及日期的記載，完成簽名；將支票交付持票人。支票中的保付相當(dāng)于匯票中的承兌，都是付款人表明支付票款意愿的行為。經(jīng)保付后的支票，付款銀行要承擔(dān)絕對(duì)的付款責(zé)任，不得以任何理由拒付。,第二章第四節(jié)票據(jù)行為,七、提示(Presentation)提示是持票人向付款人出示票據(jù)，要求其履行票據(jù)義務(wù)的行為。提示行為有兩種：一為提示承兌，二為提示付款。原則上講，凡遠(yuǎn)期匯票，在付款日到期前，收款人就應(yīng)向付款人提示，讓其確認(rèn)到期付款的責(zé)任，這是提示承兌；然后在付款到期時(shí)再向付款人提示，要求其付款，就是提示付款。而即期匯票、本票和支票，因?yàn)椴淮嬖诔袃叮簿蜔o需提示承兌這一動(dòng)作，只需提示付款即可。,第二章第四節(jié)票據(jù)行為,八、付款(Payment)付款是指在即期票據(jù)或到期的遠(yuǎn)期票據(jù)的持票人向付款人出示票據(jù)時(shí)，付款人支付票款的行為。付款是票據(jù)流通過程的終結(jié)，是票據(jù)債權(quán)債務(wù)的最終清償。匯票、本票和支票都存在付款行為。按付款時(shí)的情形，可分為正當(dāng)付款、部分付款和終結(jié)付款三種。,第二章第四節(jié)票據(jù)行為,九、拒付(Dishonour)提示是持票人向付款人出示票據(jù)，要求其履行票據(jù)義務(wù)的行為。提示行為有兩種：一為提示承兌，二為提示付款。原則上講，凡遠(yuǎn)期匯票，在付款日到期前，收款人就應(yīng)向付款人提示，讓其確認(rèn)到期付款的責(zé)任，這是提示承兌；然后在付款到期時(shí)再向付款人提示，要求其付款，就是提示付款。而即期匯票、本票和支票，因?yàn)椴淮嬖诔袃?，也就無需提示承兌這一動(dòng)作，只需提示付款即可。,第二章第四節(jié)票據(jù)行為,十、追索(Recourse)所謂追索或行使追索權(quán)，是指持票人向出票人或向前手追回票款的行為和權(quán)利。持票人在追索時(shí)要具備一定條件：持有合格票據(jù)；持票人在法定時(shí)效內(nèi)提示；發(fā)生拒付并在規(guī)定時(shí)效內(nèi)做成了拒絕證書。追索的款項(xiàng)包括三部分：一是匯票上的金額；二是因延期償還票款而應(yīng)付的利息；三是做成退票通知、拒絕證書的費(fèi)用和其他有關(guān)開銷。,第三章匯款,印度某外貿(mào)公司A向一家英國(guó)公司B緊急購買價(jià)值5億美元的設(shè)備，A、B公司商定采用匯款的方式來進(jìn)行支付，A會(huì)選擇哪種匯款方式呢？你了解三種匯款結(jié)算方式的特點(diǎn)和流程嗎？你知道在國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)中如何使用匯款這種結(jié)算方式嗎？本章從匯款的基本概念出發(fā)，詳細(xì)介紹了匯款業(yè)務(wù)所包括的當(dāng)事人及其相互關(guān)系、匯款業(yè)務(wù)的種類及其主要流程以及匯款在國(guó)際貿(mào)易中的應(yīng)用，其中還插入了一些具有代表性的案例，能讓你對(duì)匯款業(yè)務(wù)有一個(gè)全面清晰的了解。,第三章匯票,第一節(jié)匯款概述第二節(jié)匯款的種類與流程第三節(jié)匯款頭寸調(diào)撥與退匯第四節(jié)匯款在國(guó)際貿(mào)易中的應(yīng)用,第三章匯票,第一節(jié)匯款概述,第三章匯票,第三章第一節(jié)匯款概述,一、結(jié)算方式應(yīng)具備的條件1、須能保證比較安全、比較快捷地結(jié)清對(duì)外貿(mào)易中的債權(quán)債務(wù)。2、須能保證買賣雙方的利益都能獲得充分照顧。3、須能便于資金融通。,第三章第一節(jié)匯款概述,二、“順匯”與“逆匯”所謂“順匯”（Remittance），系指結(jié)算工具的流向與貨款的流向是同一個(gè)方向，是作為債務(wù)方的買方主動(dòng)將進(jìn)口貨款通過匯款方式匯付給作為債權(quán)人的賣方的一種方法?！澳鎱R”(ReverseRemittance)則相反，是結(jié)算工具的流向與貨款的流向呈相反方向。前者稱“匯付法”，后者稱“出票法”。,第三章第一節(jié)匯款概述,順匯結(jié)算：,第三章第一節(jié)匯款概述,逆匯結(jié)算：,第三章第一節(jié)匯款概述,三、匯款的概念與性質(zhì)匯款又稱匯付，是銀行（匯出行）應(yīng)匯出人的要求，以一定的方式將款項(xiàng)通過國(guó)外聯(lián)行或代理行（匯入行）交付收款人的結(jié)算方式。由于結(jié)算工具的流向與貨款的流向是同一個(gè)方向，所以匯款屬于順匯性質(zhì)。,第三章第一節(jié)匯款概述,四、匯款的當(dāng)事人（一）匯款人(Remitter)匯款人即付款人，是委托匯出行將款項(xiàng)匯交收款人的當(dāng)事人，通常是國(guó)際貿(mào)易合同中的買方，即進(jìn)口商。（二）匯出行(RemittingBank)匯出行是接受匯款人委托匯出款項(xiàng)的銀行。（三）匯入行或解付行(PayingBank)匯入行或解付行即接受匯出行委托，并解付一定金額給收款人的銀行。（四）收款人或受益人(PayeeorBeneficiary)收款人或受益人，是接到匯入行通知后收取匯款金的當(dāng)事人，通常是國(guó)際貿(mào)易中的賣方，即出口商。,第三章第一節(jié)匯款概述,五、匯款當(dāng)事人之間的關(guān)系（一）匯款人與收款人之間的關(guān)系（二）匯款人與匯出行之間的關(guān)系（三）匯出行與匯入行之間的關(guān)系（四）收款人與匯入行之間的關(guān)系,第二節(jié)匯款的種類與流程,第三章匯票,第三章第二節(jié)匯款的種類與流程,一、電匯(TelegraphicTransfer,T/T)電匯是匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，拍發(fā)加押電報(bào)或電傳給國(guó)外匯入行，指示其解付一定金額給收款人的結(jié)算方式。,第三章第二節(jié)匯款的種類與流程,電匯方式主要特點(diǎn)是：速度快、占時(shí)短、出錯(cuò)低、費(fèi)用高，主要運(yùn)用于匯款金額較大的業(yè)務(wù)。但是隨著電信技術(shù)的發(fā)展及其成本的降低，采用電匯方式越來越多。銀行匯款業(yè)務(wù)中，電匯優(yōu)先級(jí)別較高，均當(dāng)天處理。電匯交款迅速，銀行無法占用電匯資金。,第三章第二節(jié)匯款的種類與流程,二、信匯(MailTransfer,M/T)信匯是匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，用航空信函指示匯入行解付一定金額給收款人的匯款方式。信匯業(yè)務(wù)的程序與電匯程序基本相同，所不同的是匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，以信匯委托書(M/TAdvice)或支付委托書(PaymentOrder)作為結(jié)算工具，通過航空郵寄至匯入行，委托其解付。信匯的主要特點(diǎn)是：（1）費(fèi)用低廉。（2）速度較慢。因郵遞關(guān)系，收款時(shí)間較長(zhǎng)。（3）資金可被銀行短期占用。,信匯,由于郵局在這個(gè)方面的條件得天獨(dú)厚一般理解信匯就是郵局的郵政匯款,郵政匯款單的消失,2002年1月1日零點(diǎn)整，在我國(guó)使用了104年又慢又粗糙的信封式的“郵政匯款單”將從人們的生活中逐漸消失，取而代之的是方便快捷的“電子匯款”，24小時(shí)之內(nèi)便可接到兌款通知。還能收到20個(gè)字的附言，連電報(bào)都省了。電子匯兌業(yè)務(wù)是通過計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的方式來傳遞匯款信息，24小時(shí)內(nèi)就可到達(dá)兌付。,信匯的流程,(1)匯款人填寫匯款申請(qǐng)書，交款付費(fèi)給匯出行，申請(qǐng)書上說明使用信匯方式。(2)匯款人取得信匯回執(zhí)。(3)匯出行根據(jù)申請(qǐng)書制作信匯委托書或支付委托書，經(jīng)過兩人雙簽，郵寄匯入行。(4)匯入行收到信匯委托書或支付委托書后，核對(duì)簽字無誤，將信匯委托書的第二聯(lián)信匯通知書及第三聯(lián)、第四聯(lián)收據(jù)正副本一并通知收款人。(5)收款人憑收據(jù)取款。,(6)匯入行借記匯出行賬戶，取出頭寸，解付匯款給收款人。(7)匯入行將借記通知書寄匯出行，通知它匯款解付完畢，資金從債務(wù)人流向債權(quán)人，完成一筆信匯匯款。,信匯的流程,收款人（債權(quán)人）,匯款人（債務(wù)人）,匯入行（出口地銀行）,匯出行（進(jìn)口地銀行）,貨款,1,2,3,4,5,6,7,第三章第二節(jié)匯款的種類與流程,三、票匯(RemittancebyBankersDemandDraft,D/D)（一）票匯的概念與流程票匯是匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，代其開立以匯入行為付款人的銀行即期匯票，并交還匯款人，由匯款人自寄或自帶給國(guó)外收款人，由收款人到匯入行憑票取款的匯款方式。辦理票匯業(yè)務(wù)時(shí)，匯出行要出具匯票通知書或票根(AdviceofDrawing)并寄至匯入行，以便匯入行在收款人持票向其取款時(shí)，憑票根核對(duì)匯票的真?zhèn)?，待證實(shí)匯票無誤后，解付票款給收款人，并將付訖收據(jù)寄至匯出行，從而完成了一筆票匯業(yè)務(wù)。,票匯的流程,(1)匯款人填寫匯款申請(qǐng)書，交款付費(fèi)給匯出行，申請(qǐng)書上說明使用票匯方式。(2)匯出行作為出票行，開立銀行即期匯票交給匯款人。(3)匯款人將匯票寄給收款人。(4)匯出行將匯款通知書(又稱票根)，即匯票一式五聯(lián)中的第二聯(lián)寄匯入行，匯入行憑此與收款人提交的匯票正本核對(duì)。,(5)收款人提示銀行即期匯票給匯入行要求付款。(6)匯入行借記匯出行賬戶，取出頭寸，憑票解付匯款給收款人。(7)匯入行將借記通知書寄匯出行，通知它匯款解付完畢。,收款人（債權(quán)人）,匯款人（債務(wù)人）,匯入行（出口地銀行）,匯出行（進(jìn)口地銀行）,1,2,4,5,6,3,7,第三章第二節(jié)匯款的種類與流程,（二）票匯的特點(diǎn)1、票匯取款靈活。2、票匯中的匯票可代替現(xiàn)金流通。3、票匯是由匯款人自己將匯票寄給收款人或自己攜帶出國(guó)，并根據(jù)收款人的方便，在有效期內(nèi)隨時(shí)到銀行取款。4、票匯匯入行無須通知收款人取款，是由收款人持匯票登門自取。,第三章第二節(jié)匯款的種類與流程,（三）中心匯票在銀行票匯業(yè)務(wù)中匯出行開立的即期匯票若付款人是匯票上所用貨幣結(jié)算中心的銀行，則該匯票稱為中心匯票，該票匯業(yè)務(wù)也稱為中心匯票業(yè)務(wù)。,第三章第二節(jié)匯款的種類與流程,匯款業(yè)務(wù)中采用“中心匯票”的優(yōu)點(diǎn)在于：（1）中心匯票的流通性較強(qiáng)。（2）采用中心匯票匯款可不占用匯出行的資金。（3）方便了銀行客戶。,電匯、信匯與票匯的比較,(1)票匯的傳送不通過銀行，匯入行無法通知收款人，而由收款人持票登門取款。(2)票匯的領(lǐng)款方式是收款人背書后，憑票領(lǐng)款，而信匯和電匯則都由匯入行填制匯款收據(jù)，由收款人在收據(jù)上簽字后憑收據(jù)領(lǐng)款。(3)凡是不限制轉(zhuǎn)讓的匯票經(jīng)背書后，可轉(zhuǎn)讓，而信匯、電匯沒有轉(zhuǎn)讓問題。(4)從匯出行利用匯款在途資金的平均時(shí)間看，電匯最短，信匯次之，票匯最長(zhǎng)。,(5)從支付工具看，電匯方式使用電報(bào)、電傳SWIFT，用密押證實(shí)其真實(shí)性。信匯方式使用信匯委托書或支付委托書，用簽字證實(shí)其真實(shí)性。票匯方式使用銀行即期匯票，也用簽字證實(shí)其真實(shí)性。(6)從匯款人的成本費(fèi)用看，電匯收費(fèi)較高，信匯和票匯收費(fèi)較電匯低。(7)從匯款速度看，電匯最快捷，信匯方式因在途時(shí)間長(zhǎng)，已較少使用，票匯由匯款人郵寄匯票給收款人，或自身攜帶出國(guó)，使用靈活簡(jiǎn)便，但時(shí)間也較長(zhǎng)。(8)從安全角度看，電匯比較安全，信匯方式需郵寄，信匯委托書有可能在郵寄途中遺失或延誤，安全性較差，票匯方式存在匯票丟失或毀損的風(fēng)險(xiǎn)。,因匯款地址不詳造成匯款無法解付案例,上海A銀行某支行有一筆美元匯出匯款通過其分行匯款部辦理匯款，分行經(jīng)辦人員在審查時(shí)發(fā)現(xiàn)匯款申請(qǐng)書中收款銀行一欄只填寫了“HongkongandShanghaiBankingCorp.Ltd.,(匯豐銀行)”，而沒有具體的城市名和國(guó)家名，由于匯豐在世界各地有眾多的分支機(jī)構(gòu)，匯出行的海外賬戶行收到這個(gè)匯款指令時(shí)肯定無法執(zhí)行,為此，經(jīng)辦人員即以電話查詢?cè)撝械慕?jīng)辦人員，后者答稱當(dāng)然是香港匯豐銀行，城市名稱應(yīng)該是香港本行經(jīng)辦人員即以匯豐銀行香港分行作為收款人向海外賬戶行發(fā)出了付款指令事隔多日，上海匯款人到支行查詢稱收款人告知迄今尚未收到該筆款項(xiàng)，請(qǐng)查閱于何日匯出分行匯款部當(dāng)即再一次電海外賬戶行告知收款人稱尚未收到匯款，請(qǐng)復(fù)電告知?jiǎng)澑度掌凇Ｙ~戶行回電稱，該筆匯款已由收款銀行退回，理由是無法解付,匯出行再仔細(xì)查詢了匯款申請(qǐng)書，看到收款人的地址是新加坡，那么收款銀行理應(yīng)是新加坡的匯豐銀行而不是香港的匯豐銀行在征得匯款人的同意后，重新通知其海外賬戶行將該筆匯款的收款銀行更改為“HongkongandShanghaiBankingCorp.Ltd.,Singapore”,才最終完成了這筆匯款業(yè)務(wù),案例分析與啟示,本案例中該筆匯出款項(xiàng)最初之所以沒有順利解付的原因就在于沒有準(zhǔn)確向匯入行提供收款銀行地址和名稱本案例提示我們匯款人正確填寫匯款申請(qǐng)書的重要性，特別是對(duì)于收款人或收款銀行的詳細(xì)地址包括城市名稱和國(guó)家名稱更是不能填錯(cuò)或漏填,匯出行失誤造成的匯款解付延誤案例,某年某月某日，某客戶去上海A銀行查詢1000美元的個(gè)人匯入款。據(jù)客戶告知是通過上海A銀行的總行在紐約的賬戶行美洲銀行匯劃的。但是上海A銀行查詢記錄未發(fā)現(xiàn)該筆匯款。經(jīng)多次查詢美洲銀行方知紐約美洲銀行將該筆匯款誤入該銀行某省分行的分賬戶，最終由該省分行以異地聯(lián)行劃付方式匯至上海該行從而解付給收款人，前后共延誤60天。,案例分析,本案例是由于美國(guó)匯出行美洲銀行本身的差錯(cuò)所造成的一筆匯款延誤。實(shí)際上A銀行總行已在紐約美洲銀行開立美元賬戶，但為了方便其某省級(jí)分行早日能收到匯入款，而特別與賬戶行安排為該省分行開立了分戶賬，并規(guī)定對(duì)該省級(jí)分行的匯入款將由賬戶行直接發(fā)送貸記報(bào)單，而不需北京總行轉(zhuǎn)匯。,案例啟示,對(duì)于銀行來說，非貿(mào)易匯款是非貿(mào)易結(jié)算業(yè)務(wù)中非常重要的一個(gè)內(nèi)容。作為匯出行，應(yīng)該要準(zhǔn)確了解匯入行信息，及時(shí)匯劃資金。而作為收款行在收到其無法解付的匯入款時(shí)應(yīng)及時(shí)與匯出行聯(lián)系，避免資金劃撥的延誤。,第三節(jié)匯款頭寸調(diào)撥與退匯,第三章匯票,第三章第三節(jié)匯款頭寸調(diào)撥與退匯,一、匯款頭寸調(diào)撥匯款頭寸償付（ReimbursementofRemittanceCover）指匯出行辦理匯出業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)及時(shí)將匯款金額撥交給解付匯款的匯入行的行為，俗稱撥頭寸。匯款償付必須通過代理行之間的資金往來而實(shí)現(xiàn)，是通過賬戶上的劃撥來完成的，稱為銀行劃撥。（一）主動(dòng)貸記（二）授權(quán)借記（三）共同賬戶行（碰頭行）轉(zhuǎn)賬（四）各自賬戶行轉(zhuǎn)賬（五）匯款雙方國(guó)家簽訂有支付協(xié)議并建立清算賬戶的，通過清算賬戶清償,匯款償付的案例,中國(guó)的甲銀行發(fā)信匯通知書給紐約的乙銀行，受益人是乙銀行的客戶。由于甲銀行和乙銀行間沒有賬戶關(guān)系，甲銀行就電報(bào)通知其境外賬戶行丙銀行，將資金調(diào)撥給乙銀行。,案例分析,信匯償付案例在甲乙雙方銀行沒有互設(shè)賬戶的情況下，匯款償付必然要涉及到第三家銀行賬戶行丙銀行關(guān)鍵通知賬戶行撥頭寸的方式甲銀行使用電報(bào)通知賬戶行調(diào)撥資金，成本太高，失去信匯意義當(dāng)匯款銀行和解付行之間有直接賬戶關(guān)系時(shí)，可以使用信匯當(dāng)匯款銀行和解付行之間沒有直接賬戶關(guān)系時(shí)，應(yīng)選擇其他更好的方式,案例啟示,在清算系統(tǒng)日益發(fā)達(dá)的今天，信匯方式會(huì)有市場(chǎng)嗎？信匯是不可替代的。尤其是在匯款貨幣利率比較低的情況下，匯款人不會(huì)在乎匯款金額在途中的利息損失。因此，對(duì)于那些幣種利率較低、匯款金額不大、速度要求不高并有直接賬戶關(guān)系的匯款，仍可使用信匯方式。,第三章第三節(jié)匯款頭寸調(diào)撥與退匯,二、退匯退匯就是匯款在解付前的撤銷。收款人、匯款人和匯入行都可以要求退匯。（一）收款人退匯（二）匯款人退匯（三）匯入行退匯,第四節(jié)匯款在國(guó)際貿(mào)易中的應(yīng)用,第三章匯票,第三章第四節(jié)匯款在國(guó)際貿(mào)易中的應(yīng)用,一、預(yù)付貨款（一）預(yù)付貨款的含義它是指買方(進(jìn)口商)先將貨款的全部或者一部分通過銀行匯交賣方(出口商)，賣方收到貨款后，根據(jù)買賣雙方事先簽訂的合約，在一定時(shí)間內(nèi)或立即將貨物運(yùn)交進(jìn)口商的結(jié)算方式。（二）預(yù)付貨款的特點(diǎn)1、預(yù)付貨款對(duì)出口商有利2、預(yù)付貨款對(duì)進(jìn)口商不利,第三章第四節(jié)匯款在國(guó)際貿(mào)易中的應(yīng)用,（三）預(yù)付貨款的適用范圍1、出口商的商品是進(jìn)口國(guó)市場(chǎng)上的搶手貨，進(jìn)口商需求迫切以取得高額利潤(rùn)，因此不惜預(yù)付貨款。2、進(jìn)出口雙方關(guān)系密切，相互了解對(duì)方資信狀況，進(jìn)口商愿意預(yù)付貨款購入貨物。3、賣方貨物旺銷，出口商與進(jìn)口商初次成交，賣方對(duì)買方資信不甚了解，顧慮買方收貨后不按合約履行付款義務(wù)，為了收匯安全，賣方提出預(yù)付貨款作為發(fā)貨的前提條件。,第三章第四節(jié)匯款在國(guó)際貿(mào)易中的應(yīng)用,（四）進(jìn)口商防范預(yù)付貨款風(fēng)險(xiǎn)的措施進(jìn)口商為了保障自己的權(quán)益，減少預(yù)付貨款的風(fēng)險(xiǎn)，一般要通過銀行與出口商達(dá)成解付款項(xiàng)的條件協(xié)議，常稱為“解付條件”。它由進(jìn)口商在匯出匯款時(shí)提出，由解付行在解付時(shí)執(zhí)行。,預(yù)付貨款案例,我國(guó)某地外貿(mào)公司與香港某公司首次達(dá)成一宗交易約定港商使用電匯方式把貨款匯過來后，中方在收到對(duì)方匯款傳真后再發(fā)貨我方第二天就收到了對(duì)方發(fā)來的匯款憑證傳真件，經(jīng)銀行審核簽證無誤同時(shí)由于我方港口及運(yùn)輸部門多次催促裝箱裝船，外貿(mào)公司有關(guān)人員認(rèn)為貨款既已匯出，就不必等款到再發(fā)貨了，于是及時(shí)發(fā)運(yùn)了貨物并向港商發(fā)了裝船電文,預(yù)付貨款案例,發(fā)貨后一個(gè)月仍未見款項(xiàng)匯到，經(jīng)財(cái)務(wù)人員查詢才知，港商不過是在銀行買了一張有銀行簽字的匯票傳真給我方以作為匯款的憑證，但收到發(fā)貨電文之后，便把本應(yīng)寄給我外貿(mào)公司的匯票退回給了銀行，撤銷了這筆匯款港商的欺詐行為致使我方損失慘重,案例分析,預(yù)付貨款本來是對(duì)賣方有利的結(jié)算方式賣方必須注意應(yīng)在買賣合同中約定選取何種匯付方式并明確匯款到達(dá)的時(shí)限，注意須與交貨期銜接應(yīng)待收妥票據(jù)款項(xiàng)后方可發(fā)貨，至少是要收到有效的銀行即期匯票之后才發(fā)貨防止由于偽造票據(jù)或其他原因而蒙受匯款不到的損失,案例啟示,在國(guó)際貿(mào)易中，如果貿(mào)易雙方是初次交易，對(duì)對(duì)方的資信狀況不盡了解，一般不應(yīng)使用基于商業(yè)信用，且貨物與款項(xiàng)交接風(fēng)險(xiǎn)負(fù)擔(dān)不平衡的匯款方式來結(jié)算貨款。如果決定使用匯款結(jié)算方式，必須作好相應(yīng)的防范，避免錢貨兩空。,第三章第四節(jié)匯款在國(guó)際貿(mào)易中的應(yīng)用,二、貨到付款（一）貨到付款的含義它是指出口商先發(fā)貨，進(jìn)口商后付款的結(jié)算方式。此方式實(shí)際上屬于賒賬交易(OpenAccountTransaction)或延期付款(DeferredPayment)結(jié)算。（二）預(yù)付貨款的特點(diǎn)1、貨到付款對(duì)買方有利2、貨到付款使賣方承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)（三）貨到付款在國(guó)際貿(mào)易中的應(yīng)用1、售定（BeSoldOut）2、寄售（Consignment）,第四章托收,中國(guó)棉花進(jìn)出口總公司向古巴農(nóng)產(chǎn)品總公司出口100000噸棉花，中棉公司委托中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行北京分行辦理托收，交單條件為D/P即期，并指定要求古巴國(guó)民銀行哈瓦那分行為代收行，你會(huì)開具跟單匯票嗎？你能畫出托收流程圖嗎？本章從托收的基本概念和特點(diǎn)入手，詳細(xì)介紹了托收的當(dāng)事人及其相互關(guān)系、托收的種類及其流程，深入分析了跟單托收在實(shí)務(wù)中可能會(huì)遇到的風(fēng)險(xiǎn)，并且提出了防范措施。通過本章的學(xué)習(xí)，你不僅會(huì)清晰地理解托收的概念、性質(zhì)、當(dāng)事人以及類別，還能通過閱讀背景資料和案例分析，在拓寬知識(shí)面的同時(shí)掌握初步的實(shí)際操作能力。,第四章托收,第一節(jié)托收概述第二節(jié)托收的種類和流程第三節(jié)跟單托收的風(fēng)險(xiǎn)及其防范,第四章托收,第一節(jié)托收概述,第四章托收,第四章第一節(jié)托收概述,一、托收的定義托收(Collection)是銀行根據(jù)委托人的指示處理金融單據(jù)或商業(yè)單據(jù)，目的是取得承兌或付款，并在承兌或付款后交付單據(jù)的行為。二、托收的當(dāng)事人1、委托人(Principal或Consignor)指在托收業(yè)務(wù)中，簽發(fā)匯票并委托銀行代為收款的人。2、托收行(RemittingBank)指接受委托人的委托，并通過國(guó)外聯(lián)行或代理行完成收款業(yè)務(wù)的銀行。3、代收行(CollectingBank)指接受托收行的委托代向債務(wù)人收款的國(guó)外聯(lián)行或代理行。4、付款人(Drawee)指匯票中指定的付款人，也就是銀行向其提示匯票和單據(jù)的債務(wù)人。,第四章第一節(jié)托收概述,三、當(dāng)事人之間的關(guān)系（一）委托人與付款人之間的關(guān)系（二）委托人與托收行之間的關(guān)系（三）托收行與代收行之間的關(guān)系（四）代收行與付款人之間的關(guān)系,第四章第一節(jié)托收概述,托收指示書記載不詳受損案,A公司出口一批大麻籽貨物，其總價(jià)值共985，000美元。合同規(guī)定付款條件為按時(shí)將貨物裝運(yùn)完畢，有關(guān)人員將單據(jù)備齊，于3月15日向托收行辦理D/A20天到期的托收手續(xù)。4月25日，買方來電稱，至今未收到有關(guān)該貨的托收單據(jù)。A公司經(jīng)調(diào)查得知，是因單據(jù)及托收指示書上的付款人地址不詳。5月15日接到代收行的拒付通知書。由于單據(jù)的延誤致使進(jìn)口商未能按時(shí)提取貨物，貨物因雨淋受潮，付款人故拒絕承兌付款。該農(nóng)產(chǎn)品公司損失慘重。,托收單據(jù)丟失責(zé)任劃分案,山東A公司出口歐盟B國(guó)貨物，金額32100美元,付款方式為D/PATSIGHT。A公司于4月17日填寫了托收委托書并交單至我國(guó)Z銀行,Z銀行于4月19日通過DHL郵寄到B國(guó)W銀行托收。5月18日，A公司業(yè)務(wù)員小李突然收到外商郵件，說貨物已經(jīng)到達(dá)了港口，詢問單據(jù)是否郵寄，代收行用的哪一家，客戶回復(fù)說銀行里沒有此套單據(jù)。W銀行于5月29日回電報(bào)聲稱“我行查無此單”，但W銀行所在地的DHL提供了已經(jīng)簽收的底聯(lián)，其上可以清楚看到簽收日期和W銀行印章。,托收單據(jù)丟失責(zé)任劃分案,A公司傳真給了客戶并請(qǐng)轉(zhuǎn)交代收行。然而，W銀行不再回復(fù)。外商卻于6月2日告訴小李，B國(guó)市場(chǎng)行情下跌，必須立即補(bǔ)辦提單等單據(jù)，盡快提貨，否則還會(huì)增加各種占港費(fèi)等，后果將很嚴(yán)重。重壓之下，A公司于6月4日派人到商檢局開始補(bǔ)辦植物檢疫證等多種證書。困難的是補(bǔ)提單，船公司要求A公司存大額保證金到指定帳戶，存期12個(gè)月，然后才能簽發(fā)新的提單。6月9日代收行突然發(fā)送電報(bào)稱“丟失單據(jù)已經(jīng)找到，將正常托收”。,第四章第一節(jié)托收概述,四、托收的特點(diǎn)1、托收是建立在商業(yè)信用基礎(chǔ)之上的一種結(jié)算方式，其最大特點(diǎn)就是“收妥付匯、實(shí)收實(shí)付”。2、出口商與托收行之間、托收行與代收行之間只是一種代理關(guān)系。3、托收方式是逆匯方式，即出票法。4、就跟單托收這項(xiàng)業(yè)務(wù)而言，銀行的作用僅是委托代理和接受委托代理。五、托收統(tǒng)一規(guī)則國(guó)際商會(huì)于1995年頒布托收統(tǒng)一規(guī)則，即522號(hào)出版物（UniformRulesforCollection,ICCPublicationNo522，簡(jiǎn)稱URC522），1996年1月1日開始實(shí)施。,第二節(jié)托收的種類和流程,第四章托收,第四章第二節(jié)托收的種類和流程,一、光票托收光票是指不附帶任何貨運(yùn)單據(jù)的票據(jù)（其中僅附非貨運(yùn)單據(jù)，如發(fā)票、墊款清單等也屬于光票范疇）。貿(mào)易上的光票托收，其貨運(yùn)單據(jù)由賣方直接寄交買方，匯票則委托銀行托收。光票托收一般用于收取貨款尾數(shù)，代墊費(fèi)用、傭金、樣品費(fèi)或者其他貿(mào)易從屬費(fèi)用。光票具有三個(gè)要素：日期、金額、印鑒；三個(gè)基本關(guān)系人：出票人、付款人、受益人。,第四章第二節(jié)托收的種類和流程,光票托收業(yè)務(wù)流程：,第四章第二節(jié)托收的種類和流程,二、跟單托收跟單托收是隨附貨運(yùn)單據(jù)的托收，是出口商在裝運(yùn)貨物后，將匯票（也可以不要匯票）連同貨運(yùn)單據(jù)交給銀行，委托銀行代為收款的一種結(jié)算方式。,第四章第二節(jié)托收的種類和流程,（一）跟單托收的業(yè)務(wù)程序,第四章第二節(jié)托收的種類和流程,（二）交單條件1、付款交單付款交單，簡(jiǎn)稱D/P，它包含著出口方對(duì)托收行和代收行的指示。2、承兌交單，簡(jiǎn)稱D/A，其含義是：當(dāng)代收行向進(jìn)口方提示跟單匯票時(shí)，只要進(jìn)口方對(duì)匯票承兌確認(rèn)到期付款的責(zé)任，即能拿到代表物權(quán)的貨運(yùn)單據(jù)。,第四章第二節(jié)托收的種類和流程,3、付款交單與承兌交單的比較,遠(yuǎn)期付款交單的使用及其風(fēng)險(xiǎn),某年2月，我國(guó)A公司與英國(guó)B公司簽訂出口合同，支付方式為DP120DaysAfterSight。A銀行委托中國(guó)C銀行將單據(jù)寄出后，直到8月尚未收到款項(xiàng)。隨后，C銀行應(yīng)A公司要求指示英國(guó)D代收行退單，但到D代收行回電才得知單據(jù)已憑進(jìn)口商B公司承兌放單，雖經(jīng)多方努力，但進(jìn)口商B公司以種種理由不付款，進(jìn)出口商之間交涉無果。后中國(guó)C銀行一再強(qiáng)調(diào)是英國(guó)D代收行錯(cuò)誤放單造成出口商錢貨損失，要求D代收行付款，D代收行對(duì)中國(guó)C銀行的催收拒不答復(fù)。10月25日，D代收行告知中國(guó)C銀行進(jìn)口商已宣布破產(chǎn)，并隨附法院破產(chǎn)通知書，致使出口商錢貨兩空。,用承兌交單-記名提單編織圈套的托收,某年3月11日，我國(guó)甲公司與印度尼西亞乙公司簽訂一筆2萬美元的出口合同，約定以DPatsight為付款方式。在貨物裝船起運(yùn)后，乙公司又要求國(guó)內(nèi)出口商將提單上的托運(yùn)人和收貨人均注明為乙公司，并將海運(yùn)提單副本寄給他。貨到目的港后，乙公司便以暫時(shí)貨款不夠等原因不付款贖單，要求出口商將付款方式改為DA，并允許他先提取貨物，否則就拒收貨物。由于提單的收貨人已記名為乙公司，使國(guó)內(nèi)出口商無法將貨物再轉(zhuǎn)賣給其他客戶，只能答應(yīng)其要求。然后乙公司以貨物是自己的為由，以保函和營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件為依據(jù)向船公司憑副本海運(yùn)提單辦理提貨手續(xù)。貨物被提走轉(zhuǎn)賣后，乙公司不但不按期向銀行付款，而且再也無法聯(lián)系，使甲公司貨、款兩空。,公共郵箱：isshupl密碼：123456使用：之前課程的PPT及之后每節(jié)課之前的預(yù)習(xí)。,第三節(jié)跟單托收的風(fēng)險(xiǎn)及其方法,第四章托收,第四章第三節(jié)跟單托收的風(fēng)險(xiǎn)及其方法,一、跟單托收的風(fēng)險(xiǎn)跟單托收作為一種結(jié)算方式，對(duì)出口方收款人有較大的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)進(jìn)口方付款人也有一定的風(fēng)險(xiǎn)。（一）出口方（收款人）的風(fēng)險(xiǎn)（二）進(jìn)口方（付款人）的風(fēng)險(xiǎn)二、跟單托收的風(fēng)險(xiǎn)防范（一）事先調(diào)查進(jìn)口方付款人的資信狀況和經(jīng)營(yíng)作風(fēng)（二）了解出口商品在進(jìn)口國(guó)的市場(chǎng)行情（三）熟悉進(jìn)口國(guó)的貿(mào)易管制和外匯管理法規(guī)（四）要了解進(jìn)口國(guó)銀行的習(xí)慣做法（五）使用適當(dāng)?shù)膬r(jià)格術(shù)語，爭(zhēng)取出口方收款人辦理保險(xiǎn)（六）辦理出口信用保險(xiǎn),第五章信用證,第五章信用證,四川宜賓T企業(yè)經(jīng)常向美國(guó)、土耳其、中東等國(guó)家和地區(qū)出口產(chǎn)品，一般都采用D/P即期和信用證結(jié)算。這一次，該企業(yè)接到一份來自美國(guó)紐約M公司的訂單，開證行是美國(guó)紐約化學(xué)銀行，通知行是宜賓工行（但是該行只負(fù)責(zé)審單交單并不做議付）。信用證詳細(xì)描述了所需要的單據(jù)，包括上海紐約的港至港海運(yùn)提單、商業(yè)發(fā)票、質(zhì)檢證、產(chǎn)地證、裝箱單等。你知道信用證結(jié)算方式的主要操作流程嗎？你了解信用證下的主要當(dāng)事人及其權(quán)利與義務(wù)嗎？這家企業(yè)在交單之后的多長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)能獲得付款呢？在信用證結(jié)算方式下有沒有風(fēng)險(xiǎn)？又該如何控制風(fēng)險(xiǎn)呢？,第五章信用證,第一節(jié)信用證的概念、特點(diǎn)與內(nèi)容第二節(jié)信用證業(yè)務(wù)流程第三節(jié)信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人及相互關(guān)系第四節(jié)信用證的主要種類第五節(jié)信用證結(jié)算分析KeyWords,第五章信用證,第一節(jié)信用證的概念、特點(diǎn)與內(nèi)容,第五章第一節(jié)信用證的概念、特點(diǎn)與內(nèi)容,信用證的含義信用證（LetterofCredit）是銀行做出的有條件的付款承諾。它是開證銀行根據(jù)申請(qǐng)人（進(jìn)口商）的要求和指示做出的在滿足信用證要求和提交信用證規(guī)定的單據(jù)的條件下，向第三者（受益人、出口商）開立的承諾在一定期限內(nèi)支付一定金額的書面文件。,第五章第一節(jié)信用證的概念、特點(diǎn)與內(nèi)容,信用證的含義1、開證行承擔(dān)第一性付款責(zé)任2、開證行可以自己付款，也可以委托其他銀行代付。3、銀行的付款是有條件的。銀行只是在符合條件的情況下才履行付款責(zé)任。,第五章第一節(jié)信用證的概念、特點(diǎn)與內(nèi)容,信用證的特點(diǎn)1、信用證是一種銀行信用，開證行承擔(dān)第一性付款責(zé)任。2、信用證是一種自足文件，它不依附于貿(mào)易合同而存在。3、信用證業(yè)務(wù)是一種純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)，它處理的對(duì)象是單據(jù)。,第五章第一節(jié)信用證的概念、特點(diǎn)與內(nèi)容,信用證的契約安排,第五章第一節(jié)信用證的概念、特點(diǎn)與內(nèi)容,信用證的形式和內(nèi)容根據(jù)信用證的開立方式及記載內(nèi)容不同，可將信用證分為信開本信用證和電開本信用證。,第五章第一節(jié)信用證的概念、特點(diǎn)與內(nèi)容,信開本的內(nèi)容（1）對(duì)信用證自身的說明，包括信用證的種類、性質(zhì)、編號(hào)、金額、開證日期、有效期及到期地點(diǎn)、當(dāng)事人的名稱和地址、使用本信用證的權(quán)利可否轉(zhuǎn)讓等；（2）匯票的出票人、付款人、期限以及出票條款等；（3）貨物的名稱、品質(zhì)、規(guī)格、數(shù)量、包裝、運(yùn)輸標(biāo)志、單價(jià)等；（4）對(duì)運(yùn)輸?shù)囊?，裝運(yùn)期限、裝運(yùn)港、目的港、運(yùn)輸方式、運(yùn)費(fèi)應(yīng)否預(yù)付，可否分批裝運(yùn)和中途轉(zhuǎn)運(yùn)等；,第五章第一節(jié)信用證的概念、特點(diǎn)與內(nèi)容,信開本的和內(nèi)容（5）對(duì)單據(jù)的要求，單據(jù)的種類、名稱、內(nèi)容和份數(shù)等；（6）特殊條款，根據(jù)進(jìn)口國(guó)政治經(jīng)濟(jì)貿(mào)易情況的變化或每一筆具體業(yè)務(wù)的需要，可做出不同的規(guī)定；（7）開證行對(duì)受益人和匯票持有人保證付款的責(zé)任文句。,案例1：信用證中單據(jù)輕微瑕疵,某日，受益人向議付行交來全套單據(jù)，經(jīng)審核，議付行認(rèn)為單單、單證一致，于是一面想受益人辦理結(jié)匯，一面單寄開證行取得索償。開證行經(jīng)審核后，認(rèn)為議付行交來的全套單據(jù)不能接受，因?yàn)樘釂紊仙暾?qǐng)人的通信地址的街名少了一個(gè)G。（正確的地址為：SunChiangRoad,現(xiàn)寫成：SunChianRoad）獲此信息后，受益人即與申請(qǐng)人取得聯(lián)系，要求取消此不符點(diǎn)，而申請(qǐng)人執(zhí)意不肯。事實(shí)上，開證申請(qǐng)人已通過借單看過貨物后才決定拒絕接受貨物，并由此尋找單據(jù)中的不符點(diǎn)，以此為借口拒絕付款。,案例2：信用證中匯票大小寫金額不一致的處理,A銀行向B銀行開出不可撤消信用證，受益人交單后B銀行通過快遞將單據(jù)寄交A銀行，A銀行審單后發(fā)現(xiàn)下述不符點(diǎn)，遂對(duì)外拒付。匯票上小寫金額為USD9005000.00,大寫金額為HONGKONGDOLLARSNINEHUNDREDANDFIVETHOUSANDONLY，金額不一致。收到A銀行的拒付電后，B銀行認(rèn)為所述不符點(diǎn)僅是打字手誤，非實(shí)質(zhì)性不符點(diǎn)。,案例3：信用證中對(duì)有關(guān)單據(jù)的認(rèn)識(shí)問題,X銀行開立了一張不可撤銷信用證，經(jīng)由通知行A通知給了受益人。該信用證對(duì)單據(jù)方面的要求如下：1、商業(yè)發(fā)票；2、裝箱單；3、由SSS檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)出具的檢驗(yàn)證明書；4、海運(yùn)提單表明貨物從PPP港運(yùn)至DDD港，提單做成開證行抬頭。,案例3：信用證中對(duì)有關(guān)單據(jù)的認(rèn)識(shí)問題,受益人在貨物出運(yùn)后將全套單據(jù)送至A行議付，A行審單后指出下列不符點(diǎn)：1、檢驗(yàn)證書的出單日期遲于貨物裝運(yùn)日，并且未能指明具體貨物的檢驗(yàn)日期。2、裝箱單上端未印有受益人公司、地址等文字，且裝箱單未經(jīng)受益人簽署。3、提示了運(yùn)輸行收據(jù)而不是信用證上所要求的提單。,案例3：信用證中對(duì)有關(guān)單據(jù)的認(rèn)識(shí)問題,A行將上述不符點(diǎn)通知受益人，受益人要求其電傳X行求其授權(quán)付款。X行與申請(qǐng)人聯(lián)系后，申請(qǐng)人不愿取消此不符點(diǎn)。因?yàn)樗荒艽_定該批貨物是否確已適當(dāng)檢驗(yàn)過？貨物是否已出運(yùn)？除非授權(quán)其在貨到后檢驗(yàn)貨物，檢驗(yàn)結(jié)果表明貨物完好無損，否則他將拒絕付款。X行告訴A行其決定拒絕付款的決定，并保留單據(jù)聽候指示。,案例4：對(duì)信用證項(xiàng)下單據(jù)條款規(guī)定的理解,伊朗大步里士銀行來證購買我方紡織品印花棉布48，000碼。信用證規(guī)定不準(zhǔn)分批裝運(yùn)，但在購貨數(shù)量48，000碼之前有about字樣。由于存貨不足，受益人T公司按期出運(yùn)了印花棉布45，600碼。隨后受益人交單議付，議付行審單無誤，遂寄單索匯。開證行接到單據(jù)后聲稱，進(jìn)口商開證人拒絕付款贖單，理由是信用證不準(zhǔn)分批裝運(yùn)，而實(shí)發(fā)貨物短裝。除非受益人在三個(gè)星期內(nèi)能將短裝部分貨物出運(yùn)，否則，開證人不同意接受單據(jù)并付款。我方受益人堅(jiān)持來證中在要貨數(shù)量前有about字樣的規(guī)定，按統(tǒng)一慣例要求已經(jīng)做到單證相符。后開證行來電表示開證人已接受單據(jù)并支付貨款。此案遂了結(jié)。,第五章信用證,第二節(jié)信用證的業(yè)務(wù)流程,第五章第二節(jié)信用證的業(yè)務(wù)流程,第五章第二節(jié)信用證的業(yè)務(wù)流程,進(jìn)口商申請(qǐng)開證進(jìn)出口雙方有貨物買賣合同中確定采用信用證結(jié)算方式后，進(jìn)口商就應(yīng)按合同規(guī)定向進(jìn)口地銀行申請(qǐng)開立信用證。申請(qǐng)開證的進(jìn)口商或開證申請(qǐng)人應(yīng)填寫開證申請(qǐng)書，以作為銀行開立信用證的依據(jù)。進(jìn)口商對(duì)開證行申明與保證，用以明確雙方責(zé)任。,第五章第二節(jié)信用證的業(yè)務(wù)流程,開證行對(duì)外開證銀行接到申請(qǐng)人完整明確的指示后，應(yīng)立即按指示開出信用證。開立信用證的銀行即為開證行。開證行一旦開出信用證，在法律上就與開證申請(qǐng)人構(gòu)成了開立信用證的權(quán)利與義務(wù)的關(guān)系，開證申請(qǐng)書也就成了兩者的契約。同時(shí)，銀行有權(quán)要求申請(qǐng)人繳納一定金額的抵押金或以其他形式作為銀行執(zhí)行其批示的擔(dān)保。開證行可以應(yīng)申請(qǐng)人的要求信開（OpenbyAirmail）或電開（OpenbyCable）。,案例5：信用證指示不明確，不完整,歐洲某銀行開立一張不可撤銷議付信用證，該信用證要求受益人提供“CertificateofOrigin：EECCountries”（EuropeanEconomicCommunity,標(biāo)明產(chǎn)地為歐共體國(guó)家的原產(chǎn)地證明書）。該證經(jīng)通知行通知后，在信用證規(guī)定的時(shí)間內(nèi)受益人交來了全套單據(jù)。在受益人交來的單據(jù)中，商業(yè)發(fā)票上關(guān)于產(chǎn)地描述為“CountryofOrigin：EEC”，產(chǎn)地證則表明“CountryofOrigin:EECCountries”。議付行審核受益人提交的全套單據(jù)后認(rèn)為，單單，單證完全一致，于是該行對(duì)受益人付款，同時(shí)向開證行索匯。,案例5：信用證指示不明確，不完整,1發(fā)票上產(chǎn)地一欄標(biāo)明：EEC，而信用證要求為EECCountries。2產(chǎn)地證上產(chǎn)地一欄標(biāo)明EECCountries，與發(fā)票產(chǎn)地標(biāo)明EEC開證行明確表明拒付，并且保留單據(jù)聽候處理。收到開證行拒付通知后，議付行拒理力爭(zhēng)：信用證對(duì)于發(fā)票并未要求提供產(chǎn)地證明，況且發(fā)票上的產(chǎn)地系與產(chǎn)地證一致。故議付行認(rèn)為不能接受拒付，要求開證行立即付款。,案例6：潔凈字樣遭刪除,某日，我議付行收到國(guó)內(nèi)受益人交來的全套單據(jù)，審單員審單后認(rèn)為全套單據(jù)已做到“單單一致、單證一致，”于是毫不猶豫地對(duì)客戶付了款。但當(dāng)此單據(jù)寄對(duì)方開證行索償時(shí)，卻遭到了拒付。開證行認(rèn)為：我方提交的單據(jù)中含有一張海運(yùn)提單，該海運(yùn)提單上原先與貨物描述一起打上的“潔凈已裝船”批注中的“潔凈”字樣被刪除，這樣就不符合信用證提供“已裝船潔凈提單”的要求。由此推定提單是不潔凈的。根據(jù)UCP600相關(guān)規(guī)定，銀行不能接受此類不潔凈提單。我方收到開證行拒付電后即刻回復(fù)道：根據(jù)UCP600規(guī)定：所謂的潔凈提單是指對(duì)貨物包裝及外表狀況有缺陷的批注的提單，既然我方提供的提單無此描述，就應(yīng)認(rèn)為提單是潔凈的，故你方的拒付是不成立的。最后，開證行終于如數(shù)支付了信用證款項(xiàng)。,案例7：檢驗(yàn)證書是否一定要注明檢驗(yàn)日期？,國(guó)內(nèi)A公司向德國(guó)B公司出口化工原料，單據(jù)提交議付行審核后未發(fā)現(xiàn)不符點(diǎn)，于是議付行將單據(jù)寄給德國(guó)某開證行，開證行審單后，發(fā)現(xiàn)檢驗(yàn)證書沒有注明檢驗(yàn)日期，遂提出拒付。,第五章第二節(jié)信用證的業(yè)務(wù)流程,通知與保兌1、信用證的通知與轉(zhuǎn)遞2、信用證的保兌3、信用證的修改,第五章第二節(jié)信用證的業(yè)務(wù)流程,議付與索匯（一）議付行及議付程序接受出口商單據(jù)、匯票、信用證，審單后購進(jìn)匯票及所附單據(jù)并付出對(duì)價(jià)的銀行叫做議付行（NegotiatingBank），它可能是通知行、轉(zhuǎn)遞行、保兌行等，也可能是另外的銀行。（二）索匯,第五章第二節(jié)信用證的業(yè)務(wù)流程,付款贖單開證行將票款撥還議信行后，應(yīng)立即通知進(jìn)口商備款贖單。如單證相符，進(jìn)口商就應(yīng)將開證行所墊票款付清，取得單據(jù)，這樣開證行和進(jìn)口商之間由于開立信用證所構(gòu)成的權(quán)利義務(wù)關(guān)系即告結(jié)束。如果進(jìn)口商發(fā)現(xiàn)單證不符也可以拒絕贖單，此時(shí)開證行就會(huì)遭受損失，它不能向議付行要求退款，即無追索權(quán)。進(jìn)口商付款贖單后，即可憑貨運(yùn)單據(jù)提貨。若發(fā)現(xiàn)貨物與合同不符，不能向開證行提出賠償要求，只能向出口商索賠，甚至可以進(jìn)行訴訟或仲裁。,第五章信用證,第三節(jié)信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人及相互關(guān)系,第五章第三節(jié)信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人及相互關(guān)系,信用證當(dāng)事人及其權(quán)利義務(wù)開證申請(qǐng)人1、按合同規(guī)定的時(shí)間申請(qǐng)開證。2、合理指示開證。3、提供開證擔(dān)保(SeeuredagreementforLetterOfCredit)。4、支付開證與修改的有關(guān)費(fèi)用。5、向開證行付款贖單。,isshuplPW:123456,第五章第三節(jié)信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人及相互關(guān)系,信用證當(dāng)事人及其權(quán)利義務(wù)開證行1、遵照開證申請(qǐng)人指示開立和修改信用證。2、合理、小心地審核單據(jù)。3、承擔(dān)第一性、獨(dú)立的付款責(zé)任。,第五章第三節(jié)信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人及相互關(guān)系,信用證當(dāng)事人及其權(quán)利義務(wù)受益人1、審核信用證條款。2、及時(shí)提交正確、完整的單據(jù)。3、要求開證行付款、承兌或議付。,第五章第三節(jié)信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人及相互關(guān)系,信用證當(dāng)事人及其權(quán)利義務(wù)通知行作為開證行在出口地的代理人，通知行的代理責(zé)任僅限于將來證和事后的修改通知信用證受益人，且證明其真實(shí)性并及時(shí)澄清疑點(diǎn)。它有權(quán)不接受開證行的指定通知有關(guān)的信用證，但必須無延遲地告知開證行。如果通知行同意通知信用證，就得合理小心地審核信用證的表面真實(shí)性，必須對(duì)信用證的表面真實(shí)性負(fù)責(zé)。通知行無法確定來證的真?zhèn)?，必須不拖延地告知開證行，進(jìn)行查詢，核實(shí)情況，并可暫不通知受益人；如果通知行不能確定信用證的表面真實(shí)性而又決定仍予轉(zhuǎn)遞受益人時(shí)，必須將有關(guān)情況告知受益人如果通知行收到外文信用證，可以不予翻譯，直接將原文通知受益人，也可以將其翻譯后通知受益人，但有關(guān)專業(yè)術(shù)語的翻譯如有錯(cuò)誤，銀行不負(fù)責(zé)任。如果通知行已經(jīng)通知受益人的信用證有修改，則有關(guān)修改書也必須由這家銀行通知。,第五章第三節(jié)信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人及相互關(guān)系,信用證當(dāng)事人及其權(quán)利義務(wù)議付行議付行是根據(jù)受益人的要求和提供的單據(jù)，在核實(shí)單證相符后向受益人墊款，并向付款行或償付行索回墊款的銀行。議付行有權(quán)不議付。議付行可以要求受益人將貨權(quán)作抵押。議付行有權(quán)要求開證行、保兌行或付款行、償付行償付已向受益人墊付的款項(xiàng)。,第五章第三節(jié)信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人及相互關(guān)系,信用證當(dāng)事人及其權(quán)利義務(wù)保兌行保兌行是應(yīng)開證行的要求在信用證上加具保兌的銀行。信用證經(jīng)保兌后，如需修改，必須得到保兌行的同意。保兌行有權(quán)對(duì)信用證修改部分不保兌，若不同意保兌，必須趕快將此情況通知開證行或受益人；如果保兌行同意信用證修改內(nèi)容，則自通知修改書之時(shí)起對(duì)信用證負(fù)有不可撤銷的義務(wù)。如果保兌行只同意對(duì)同一修改書中的部分內(nèi)容加具保兌，這種同意無任何效力。,第五章第三節(jié)信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人及相互關(guān)系,在單證相符條件下，保兌行與開證行都是第一性付款人。保兌行付款后只能向開證行索償，如果開證行倒閉或無理拒付，保兌行無權(quán)向受益人或其他前手追索票款。保兌行有權(quán)拒收有不符點(diǎn)的單據(jù)，但必須明白無誤地向受益人聲明這一態(tài)度。,第五章第三節(jié)信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人及相互關(guān)系,信用證當(dāng)事人及其權(quán)利義務(wù)付款行開證行在信用證中指定一家異地銀行為信用證項(xiàng)下匯票上的付款人或是付款信用證下執(zhí)行付款的銀行。付款行一經(jīng)接受開證行的代付委托，它的審單付款責(zé)任與開證行一樣，也屬于“終局性”的，如發(fā)現(xiàn)不符點(diǎn)應(yīng)即拒付，但一旦驗(yàn)單付款，即不得向受益人追索。付款行付款后無追索權(quán)，它只能向開證行索償。如開證行收到付款行寄來的單據(jù)發(fā)現(xiàn)不符點(diǎn)并拒付，付款行就得自負(fù)其責(zé)，必要時(shí)可自行提貨并轉(zhuǎn)賣，所受損失自己承擔(dān)。有時(shí)付款行根據(jù)開證行指示不必驗(yàn)單，只憑議付行聲明單證相符，按信用證要求付款，此時(shí)付款行對(duì)受益人也無追索權(quán)。,第五章第三節(jié)信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人及相互關(guān)系,信用證當(dāng)事人及其權(quán)利義務(wù)償付行償付行往往是代開證行償付議付行墊款的第三國(guó)銀行，或由通知行兼任。償付行是根據(jù)它與開證行簽訂的償付協(xié)議辦理支付的，如果開證行沒有存款或存款不足，又無透支協(xié)議，則償付行有權(quán)拒付。償付協(xié)定實(shí)際上是開證行與償付行之間的委托代理合同，所以償付費(fèi)用一般應(yīng)由開證行承擔(dān)。,第五章第三節(jié)信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人及相互關(guān)系,信用證主要當(dāng)事人之間的關(guān)系開證申請(qǐng)人與受益人開證申請(qǐng)人與受益人在一筆信用證業(yè)務(wù)中的關(guān)系是建立在銷售合同基礎(chǔ)上的契約關(guān)系，銷售合同是約束其在合同項(xiàng)下行為的基礎(chǔ)契約，開證申請(qǐng)人與受益人必須履行合同義務(wù)并享有合同賦予的權(quán)利。銷售合同通常在“國(guó)際貨款支付”條款中，對(duì)支付方式、支付貨幣、支付時(shí)間與地點(diǎn)等有關(guān)國(guó)際貨款支付的具體事項(xiàng)進(jìn)行明確規(guī)定，進(jìn)出口商均受其約束。當(dāng)銷售合同規(guī)定以信用證支付方式清償因貨物買賣所引起的債權(quán)債務(wù)時(shí)，開證申請(qǐng)人和受益人均需遵照?qǐng)?zhí)行：開證申請(qǐng)人需在合同規(guī)定的期限內(nèi)，向一家銀行申請(qǐng)開出符合合同規(guī)定的信用證；受益人則需嚴(yán)格履行信用證義務(wù)。提交表面合格的單據(jù)，若任何一方違約甚至毀約，另一方均有權(quán)提出索賠，或提交仲裁機(jī)構(gòu)裁決或法院判決。,第五章第三節(jié)信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人及相互關(guān)系,信用證主要當(dāng)事人之間的關(guān)系開證行與開證申請(qǐng)人開證行與開證申請(qǐng)人之間的關(guān)系是建立在開證申請(qǐng)書基礎(chǔ)上的契約關(guān)系。兩者產(chǎn)生契約關(guān)系的原因在于：開證申請(qǐng)人(進(jìn)口商)為履行買賣合同義務(wù)，以出具開證申請(qǐng)書的形式要求一家銀行為合同的另一方(出口商)提供付款承諾。若開證申請(qǐng)人能夠提供償付信用證金額的開證擔(dān)保，并履行了申請(qǐng)開證的一切手續(xù)之后，該銀行即以開出信用證的形式同意提供這種付款承諾。信用證一經(jīng)開出，開證行與開證申請(qǐng)人之間的契約關(guān)系即告成立。開證行按約定將信用證及時(shí)通知至受益人(通常通過通知行)，并需對(duì)表面合格的單據(jù)承擔(dān)付款責(zé)任；開證申請(qǐng)人應(yīng)按期付款贖單，若到期不贖，開證行有權(quán)處理單據(jù)及單據(jù)項(xiàng)下的貨物。,第五章第三節(jié)信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人及相互關(guān)系,信用證主要當(dāng)事人之間的關(guān)系開證行與通知行開證行與通知行之間屬委托代理關(guān)系，兩者間通常訂有業(yè)務(wù)代理協(xié)議。開證行是委托信用證通知的委托人，通知行是接受開證行的委托履行信用證通知義務(wù)的受托人。通知行接受通知委托后，應(yīng)立即證明信用證印鑒或密押的真實(shí)性，并迅速、準(zhǔn)確地將信用證內(nèi)容通知受益人。通知行對(duì)受益人不負(fù)有除通知責(zé)任以外的信用證責(zé)任，開證行無權(quán)強(qiáng)迫通知行向受益人償付款項(xiàng)；但通知行如接受了開證行的議付或付款委托并履行其職責(zé)后，則有權(quán)憑正確的單據(jù)向開證行要求償還所墊付的款項(xiàng)。,第五章第三節(jié)信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人及相互關(guān)系,信用證主要當(dāng)事人之間的關(guān)系開證行與受益人開證行與受益人之間雖然不存在直接的契約關(guān)系，但開證行一旦以開出不可撤銷信用證的形式，向受益人承擔(dān)對(duì)表面合格單據(jù)不可推卸的付款責(zé)任后，雙方之間即產(chǎn)生了事實(shí)上的契約關(guān)系，其權(quán)利與義務(wù)建立的基礎(chǔ)即信用證條款。開證行有對(duì)表面合格單據(jù)必須付款、妥善保管受益人提交的全套單據(jù)、不當(dāng)拒付時(shí)對(duì)受益人賠償損失等義務(wù)，享有要求受益人嚴(yán)格履行信用證義務(wù)并提交與信用證規(guī)定相符的全套單據(jù)的權(quán)利，以及審核單據(jù)、拒付表面不合格單據(jù)、拒絕接受監(jiān)管貨物等權(quán)