華南農(nóng)業(yè)大學差旅費管理辦法

華南農(nóng)業(yè)大學差旅費管理辦法（討論稿）第一章 總 則第一條 為保證學校教職工出差人員工作與生活的需要，規(guī)范國內(nèi)差旅費管理，完善差旅費開支報銷制度，根據(jù)廣東省財政廳省直黨政機關和事業(yè)單位差旅費管理辦法（粵財行201467號）的有關規(guī)定，結合我校實際，本著勤儉辦事的原則，特制定本辦法。第二條本辦法所稱的差旅費，是指工作人員因公到常駐地以外地區(qū)出差期間所發(fā)生費用，包括城市間交通費、住宿費、伙食補助費、市內(nèi)交通費和公雜費，但不包括因公出國（境）所發(fā)生的費用。第三條 各單位應當建立健全國內(nèi)出差內(nèi)部審批制度，因公出差必須按規(guī)定履行報批手續(xù)，從嚴控制出差人數(shù)和天數(shù)，嚴禁無實質(zhì)內(nèi)容、無明確公務目的的學習、交流、考察、調(diào)研等活動，嚴禁以公務差旅為名變相旅游。 第四條各單位、各項目經(jīng)費負責人應當將差旅費納入預算管理，在保障學校教學科研日常運轉(zhuǎn)等活動正常開展前提下，嚴格控制差旅費在運行經(jīng)費預算總額中的規(guī)模和比例，不得以任何方式轉(zhuǎn)嫁差旅費。第五條 學校根據(jù)省財政廳公布的差旅費開支標準，適時調(diào)整。 第二章 城市間交通費第六條 城市間交通費是指工作人員因公到常駐地以外地區(qū)（廣州市區(qū)）以外出差乘坐火車、輪船、飛機等交通工具所發(fā)生的費用。 第七條出差人員在不影響工作，確保安全的前提下，按照經(jīng)濟、便捷原則選擇合適的交通工具，按規(guī)定等級乘坐交通工具，憑據(jù)報銷。未按規(guī)定等級乘坐交通工具的，超支部分自理。乘坐交通工具的等級標準如下：交通工具級 別火 車（含高鐵、動車、全列軟席列車）輪 船(不包括旅游船)飛 機其他交通工具(不包括出租小汽車)省級干部（含院士）軟席(軟座、軟臥)，高鐵/動車商務座，全列軟席列車一等軟座一等艙頭等艙憑據(jù)報銷廳級干部軟席(軟座、軟臥)，高鐵/動車一等座，全列軟席列車一等軟座二等艙經(jīng)濟艙憑據(jù)報銷教授及具有正高級技術職稱人員使用科研經(jīng)費出差處級干部、副教授及相應職級人員硬席(硬座、硬臥)，高鐵/動車二等座、全列軟席列車二等三等艙經(jīng)濟艙憑據(jù)報銷其余工作人員（經(jīng)批準）硬席(硬座、硬臥)，高鐵/動車二等座、全列軟席列車二等三等艙經(jīng)濟艙憑據(jù)報銷第八條省級及相應職級人員出差，因工作需要，隨行1人員可以乘同等級交通工具。出差人員乘坐飛機要嚴格控制，用學校預算經(jīng)費（含學校資助科研經(jīng)費）出差的科級、講師及以下的職級人員原則上不乘坐飛機，因出差旅途較遠或出差任務緊急需乘坐飛機要從嚴控制，必須事先經(jīng)單位負責人和分管（聯(lián)系）的校領導批準簽字后方可乘坐飛機。用單位創(chuàng)收經(jīng)費（發(fā)展經(jīng)費、福利經(jīng)費）及其他科研經(jīng)費出差乘飛機，也應嚴格控制，由單位負責人或課題負責人審批。第九條乘坐飛機、輪船、火車等交通工具的，每人每次可以購買交通意外保險一份。所在單位已統(tǒng)一購買交通意外保險的，不再重復購買。第十條出差人員乘坐飛機，其往返機場接駁專線費用（不含出租小汽車費）、民航發(fā)展基金和燃油附加費可憑據(jù)報銷。第三章 住宿費第十一條住宿費是指工作人員因公差期間入住賓館（包括飯店、招待所，下同）所發(fā)生的房租費用。第十二條 出差人員住宿以標準間或單間為主，省級及相當職務人員可住普通套間。住宿費費限額標準如下：出差人員住宿費標準級 別住宿標準（上限）副省級及相應職級人員（含院士）800元/人天廳級干部、教授及具有正高級技術職稱人員490元/人天其余工作人員340元/人天對于住宿價格季節(jié)性變化明顯的城市，住宿費限額標準在旺季可適當上浮一定比例。具體依照財政部發(fā)布的有關規(guī)定辦理。第十三條出差人員應當在職務級別對應的住宿費限額標準以內(nèi)，選擇安全、經(jīng)濟、便捷的賓館住宿，憑據(jù)報銷。無住宿費發(fā)票的，一律不予報銷住宿費。 第四章 伙食補助費和市內(nèi)交通費第十四條伙食補助費是指對工作人員因公出差期間伙食費用給予適當補償。按出差自然（日歷）天數(shù)實行定額包干，省內(nèi)省外同一標準，每人每天100元。第十五條市內(nèi)交通費是指工作人員因公出差期間發(fā)生的市內(nèi)交通費用，按出差自然（日歷）天數(shù)實行定額包干，每人每天80元。 第十六條 凡由接待單位統(tǒng)一安排用餐或提供交通工具的，出差人員應當向接待單位交納相關費用。參加會議和培訓期間由舉辦方按規(guī)定統(tǒng)一安排的除外。第五章 與會、外派等差旅費第十七條 工作人員到廣州市區(qū)以外參加會議和培訓班，市內(nèi)交通費和報到或返程在途期間發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費回所在單位按照前款有關規(guī)定報銷。會議和培訓期間住宿費、伙食費及其他費用，由舉辦方按照會議費管理規(guī)定統(tǒng)一開支。 除法律有明文規(guī)定或經(jīng)物價部門批復同意的強制性培訓項目外，各單位單位及其工作人員原則上不參加要求食宿費用自理的會議或培訓。確有需要的，需經(jīng)本單位領導分管或聯(lián)系領導批準，并憑會議或培訓通知、審批文件及住宿費發(fā)票回本單位報銷差旅費。第十八條 到廣州市區(qū)以外實（見）習，掛職鍛煉和參加各種支援工作隊等工作的人員（含按教學計劃，指導本科生在廣州市外以外實習的教師），在途期間的住宿費、伙食補助費和市內(nèi)交通費按照差旅費規(guī)定執(zhí)行；在基層單位工作期間，每人每天發(fā)放伙食補助費40元，不再報銷住宿費和市內(nèi)交通費。援藏、援疆干部的生活待遇按照有關規(guī)定執(zhí)行。第六章 報銷管理 第十九條 出差人員應當嚴格按規(guī)定開支差旅費，費用由所在單位承擔，在“差旅費”支出經(jīng)濟科目中統(tǒng)一核算，不得以任何方式轉(zhuǎn)嫁。 第二十條 學校財務部門應當嚴格按規(guī)定審核差旅費開支，對未經(jīng)批準以及超范圍、超標準開支的費用不予報銷。其中： （一）城市間交通費按乘坐交通工具的等級憑據(jù)報銷，訂票費、經(jīng)批準發(fā)生的簽轉(zhuǎn)或退票費、乘坐交通工具的交通意外保險費憑據(jù)報銷。 （二）住宿費在標準限額之內(nèi)憑發(fā)票據(jù)實報銷。 （三）伙食補助費和市內(nèi)交通費按規(guī)定標準報銷。 （四）實際發(fā)生住宿而無住宿費發(fā)票的，不得報銷住宿費以及城市間交通費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。未按規(guī)定標準開支差旅費的，超支部分由個人自理。 第二十一條 因科研等工作需要，研究生出差，原則上不乘坐飛機，因出差旅途較遠或出差任務緊急需乘坐飛機也要從嚴控制，經(jīng)課題負責人審批后，方可在科研經(jīng)費中支付。住宿費限額標準按其他工作人員的50%即每人每天170。伙食補助費、市內(nèi)交通費按其他工作人員的50%實行定額包干，即伙食補助每人每天50元，市內(nèi)交通費每人每天40元。本科生外出實習經(jīng)費報銷按學校教學經(jīng)費相關管理規(guī)定執(zhí)行。第二十二條 出差人員差旅活動結束后應當及時辦理報銷手續(xù)。差旅費報銷時應當提供出差報銷審批單、機票、車船票、住宿費發(fā)票等憑證。住宿費、機票支出等按規(guī)定使用公務卡或銀行轉(zhuǎn)賬結算。 第七章 監(jiān)督問責 第二十三條 各單位應加強對本單位工作人員差旅活動和經(jīng)費報銷的內(nèi)控管理，對本單位差旅審批制度、差旅費預算及規(guī)?？刂曝撠煟嚓P領導、課題負責人、項目負責人、財務人員等對差旅費報銷進行審核把關，確保票據(jù)來源合法，內(nèi)容真實完整、合規(guī)。對未經(jīng)批準擅自出差、不按規(guī)定開支和報銷差旅費的人員進行嚴肅處理。 第二十四條 工作人員出差期間，因游覽或非工作需要的參觀而開支的費用，均由個人自理。出差人員不得向接待單位提出正常公務活動以外的要求，不得在出差期間接受違反規(guī)定用公款支付的宴請、游覽和非工作需要的參觀，不得接受禮品、禮金和土特產(chǎn)品等。各接待單位要根據(jù)各類出差人員住宿費限額標準和伙食補助費包干標準適當安排，不得以任何名義免收或少收食宿費。 第二十五條 學校財務部門將會同有關部門對各單位差旅費管理和使用情況進行監(jiān)督檢查。主要內(nèi)容包括： （一）出差活動是否按規(guī)定履行審批手續(xù)； （二）差旅費開支范圍和開支標準是否符合規(guī)定； （三）差旅費報銷是否符合規(guī)定； （四）是否轉(zhuǎn)嫁差旅費； （五）差旅費管理辦法規(guī)定的其他情況。 第二十六條 違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，學校依法依規(guī)追究相關單位和人員的責任，對違規(guī)定資金予以追回，并視情況予以通報。對直接責任人和相關負責人，按規(guī)定給予行政處分。涉嫌違法的，移送司法機關處理： （一）差旅審批控制不嚴的； （二）弄虛作假，虛報冒領差旅費的； （三）