國庫集中支付總流程圖教學內(nèi)容.ppt

財政國庫集中支付業(yè)務(wù)流程,一、國庫管理制度改革簡述,財政國庫管理制度核心是國庫集中收付制度,現(xiàn)階段財政國庫管理制度改革的指導思想：按照社會主義市場經(jīng)濟體制下公共財政的發(fā)展要求，依據(jù)中央財政國庫管理制度改革的指示精神，結(jié)合實際，逐步建立起以國庫單一賬戶體系為基礎(chǔ)、資金繳撥以國庫集中收付為主要形式的財政國庫管理制度。,-國庫集中支付改革的目的,國庫集中支付制度是為政府履行職能所花費的公共支出，由財政國庫到達公共產(chǎn)品或服務(wù)供應(yīng)商建立的一條安全、快捷的通道。,-國庫集中支付制度的功能,功能一：統(tǒng)籌資金功能二：提高效率功能三：加強監(jiān)督,-國庫集中支付制度對業(yè)務(wù)流程的要求,它必須是對政府可控財力轉(zhuǎn)變?yōu)樯鐣卜?wù)的全過程的控制它必須對于資金流動的每一個可控點都做出了最合理的選擇它必須做到職責分工十分明確，確保資金流程順暢,財政資金,其他財政資金,政府性基金,預算外資金,一般預算內(nèi)資金,財政部門賬戶,主管部門資金賬戶,二級單位資金賬戶,二級單位資金賬戶,基層單位資金賬戶,基層單位資金賬戶,收款人賬戶,收款人賬戶,撥付,撥付,撥付,撥付,撥付,撥付,現(xiàn)行財政資金撥付流程,指標管理,計劃管理,支付管理,清算銀行,代理銀行,財政部門,預算單位,指標錄入、審核、下達,指標接收,用款計劃錄入、送審、接收,用款計劃審核、批復,直接支付申請,授權(quán)支付令,直接支付令,支付給收款人,確認匯劃清算,二、國庫集中支付業(yè)務(wù)變化,（一）國庫集中支付中各部門角色,財政部門預算單位人民銀行代理銀行,（二）賬戶體系的變化,賬戶體系的構(gòu)成賬戶體系的功能賬戶體系的管理,國庫單一帳戶體系,國庫存款帳戶(財政)人民銀行,零余額帳戶(財政、按單位)商業(yè)銀行,預算外專戶（財政）商業(yè)銀行或人民銀行,特殊過渡性專戶（單位）商業(yè)銀行或政策行,帳戶的使用與管理,國庫存款帳戶,預算內(nèi)資金納入預算管理的政府性基金,用于直接支付4時前與單一帳戶清算，單筆大于5000萬的即時清算,預算單位零余額帳戶,用于授權(quán)支付4時前在限額內(nèi)與單一帳戶清算，單筆大于5000萬的即時清算,預算外資金專戶：預算外資金的收入和支出,特設(shè)專戶：經(jīng)國務(wù)院或國務(wù)院授權(quán)財政部門批準認定的特殊專項支出,（三）資金運動的變化,1、國庫（專戶）憑什么支付資金2、誰來支付資金3、支付給誰4、怎么支付資金5、替誰支付的資金6、什么時間支付資金7、支付多少資金,三、業(yè)務(wù)流程詳解,指標管理計劃管理直接支付授權(quán)支付退庫業(yè)務(wù),（一）指標管理業(yè)務(wù)流程,編制部門預算,指標錄入,指標終審,指標核對,預算單位,紙質(zhì)文件,業(yè)務(wù)科（預算處）,預算處,指標下達、發(fā)送,計劃管理業(yè)務(wù)流程,指標接收,預算指標要素：預算單位、預算科目、指標類型、指標來源、指標金額、指標文號、支付類型、資金性質(zhì)、分管科室、預算類型職責分工,-要點,計劃錄入,計劃終審,計劃審定,預算單位,國庫處,計劃批復、發(fā)送,支付管理業(yè)務(wù)流程,計劃接收,計劃申請,匯總清算額度通知單,授權(quán)支付額度通知單,代理銀行及清算銀行,匯總清算額度接收,匯總清算額度接收,到賬通知書,通知書接收,（二）計劃管理業(yè)務(wù)流程,在已接收的指標中選擇某條編制,支付方式計劃使用金額計劃使用月份計劃類型備注,-要點1：用款計劃編制內(nèi)容和方法,按季分月編制用款計劃基本支出按時間進度項目支出按項目進度用款計劃編制要科學準確合理,-要點1：用款計劃編制內(nèi)容和方法,-要點2：直接支付和授權(quán)支付范圍的劃分,財政統(tǒng)發(fā)工資支出列入政府采購預算和政府采購計劃的預算內(nèi)支出超過30萬元的基建支出未列入政府采購預算，但單件商品或單項服務(wù)購買額超過5萬元（含萬元）的物品、服務(wù)采購支出,財政直接支付適用于工資支出、工程采購支出、物品、服務(wù)采購支出實行直接支付,直接支付范圍,未實行財政統(tǒng)發(fā)工資單位的工資支出單件物品或單項服務(wù)購買額不足5萬元的購買支出（不含政府采購預算內(nèi)支出）年度財政預算內(nèi)投資不足30萬元的基建支出特別緊急支出經(jīng)市財政局國庫科批準的其他支出,-要點2：直接支付和授權(quán)支付范圍的劃分,授權(quán)支付范圍,國庫資金支付方式,直接支付,授權(quán)支付,物品、服務(wù)采購支出,特別緊急的支出,工資支出,工程采購支出,零星支出,不足5萬元的購買支出,不足20萬元的基建支出,快點兒！,咳！,-要點3：清算額度下達,（三）直接支付業(yè)務(wù)流程,預算單位,國庫處支付中心,用款申請錄入,申請審核上報,用款申請審定,用款申請接收,直接支付憑證,匯總清算單打印,國庫科簽章后發(fā)送,支付憑證確認,入賬通知書,國庫科入賬,劃款審請,確認劃款清算,清算回單發(fā)送,支付中心入賬,單位入賬,代理銀行,清算銀行,直接支付流程,.,匯總申請,一級預算單位,匯總審核申請,財政部門國庫執(zhí)行機構(gòu),匯總直接撥付申請書,支付,回單,申請單回聯(lián)支付憑證回聯(lián)入帳通知,支付申請支付憑證直接支付通知書,支付憑證直接支付通知書,基層預算單位,二級預算單位,供應(yīng)商,人民銀行,代理行分行,回單,清算,入帳通知,入帳通知,入帳通知,直接支付申請書直接支付憑證和清算額度入賬通知書清算,-要點：,（四）授權(quán)支付業(yè)務(wù)流程,預算單位,國庫科支付中心,支付憑證錄入,支付憑證審核發(fā)送,支付憑證確認,國庫科入賬,劃款審請,確認劃款清算,清算回單發(fā)送,支付中心入賬,代理銀行,清算銀行,授權(quán)清算額度,授權(quán)支付額度,授權(quán)支付日報,支付中心入賬,授權(quán)支付流程,財政部門國庫執(zhí)行機構(gòu),代理銀行分行,基層單位,人民銀行,供應(yīng)商,二級單位,一級單位,用款計劃,批復用款計劃,授權(quán)支付通知,授權(quán)支付到帳通知,授權(quán)支付到帳通知,授權(quán)支付到帳通知,授權(quán)支付憑證,授權(quán)支付憑證,授權(quán)支付憑證,授權(quán)支付通知,付款,授權(quán)支付回單,分支機構(gòu),分支機構(gòu),分支機構(gòu),供應(yīng)商,付款,供應(yīng)商,用款計劃,用款計劃,清算,兩票合一現(xiàn)金管理和委托收款業(yè)務(wù),-要點：,（五）退庫業(yè)務(wù)流程,預算單位,國庫科支付中心,日報或回單登記,接收入賬,國庫科入賬,退款通知書,退款清算確認,清算回單發(fā)送,支付中心入賬,代理銀行,清算銀行,退庫通知錄入憑證打印發(fā)送,回單登記,回單登記,（六）對賬管理,代理銀行與財政局（集中支付管理機構(gòu)）代理銀行與財政局（集中支付執(zhí)行機構(gòu)）及預算單位代理銀行與清算銀行預算