商業(yè)銀行統(tǒng)計分析(ppt 106頁).ppt

第六章商業(yè)銀行統(tǒng)計分析,概述專題一：業(yè)務統(tǒng)計分析專題二：效益統(tǒng)計分析專題三：風險統(tǒng)計分析,6-1概述,商業(yè)銀行商業(yè)銀行功能商業(yè)銀行統(tǒng)計的主要任務商業(yè)銀行統(tǒng)計的數(shù)據(jù)來源,6-1-1商業(yè)銀行,商業(yè)銀行是指以追求利潤為經(jīng)營目標，以經(jīng)營工商企業(yè)與各類經(jīng)濟主體的存放款為主要業(yè)務的一種金融企業(yè)。,6-1-2商業(yè)銀行功能,中介功能將吸收的存款轉(zhuǎn)化為用于投資的貸款支付功能代替顧客進行支付擔保功能承諾當客戶無力償還時替客戶償還債務,6-1-2商業(yè)銀行功能,代理功能代表顧客營運資產(chǎn)或發(fā)行證券政策功能政府調(diào)節(jié)經(jīng)濟增長目標和追求社會目標的傳遞渠道,6-1-3商業(yè)銀行統(tǒng)計的主要任務,商業(yè)銀行統(tǒng)計分析是利用各種統(tǒng)計分析方法和工具，對所有商業(yè)銀行經(jīng)營管理和監(jiān)管有影響的數(shù)據(jù)進行深入分析研究，尋找內(nèi)在規(guī)律，為管理者提供管理決策依據(jù)。,6-1-3商業(yè)銀行統(tǒng)計的主要任務,具體包括：客觀及時地反映經(jīng)營運作情況評價分析盈利能力、分析預測影響因素評價風險水平、預測影響因素走勢滿足中央銀行監(jiān)管要求客戶重要情況調(diào)查分析其他統(tǒng)計分析,6-1-4商業(yè)銀行統(tǒng)計的數(shù)據(jù)來源,業(yè)務經(jīng)營數(shù)據(jù)信貸數(shù)據(jù)金融市場和同業(yè)數(shù)據(jù)宏觀經(jīng)濟數(shù)據(jù)調(diào)查數(shù)據(jù),做好商業(yè)銀行統(tǒng)計的基礎之一為數(shù)據(jù)來源；常利用的數(shù)據(jù)資料有：,專題一：主要業(yè)務統(tǒng)計分析,目的工具資產(chǎn)負債,專題一.1業(yè)務統(tǒng)計的目的,客觀反映商業(yè)銀行業(yè)務狀況及在一段時間內(nèi)業(yè)務發(fā)展變化的情況，提供真實數(shù)據(jù)資料；不僅反映資產(chǎn)業(yè)務和負債業(yè)務本身的特征，而且要分析資產(chǎn)負債管理的平衡關(guān)系。,專題一.2業(yè)務統(tǒng)計的工具,商業(yè)銀行業(yè)務統(tǒng)計的工具為資產(chǎn)負債表，是綜合反映其資產(chǎn)負債科目及數(shù)量的會計報表。,專題一.3資產(chǎn)業(yè)務統(tǒng)計分析,對象指標分析,專題一.3.1資產(chǎn)業(yè)務統(tǒng)計的對象,商業(yè)銀行資產(chǎn)統(tǒng)計是指對銀行從事貨幣銀行業(yè)務所擁有的各種實物資產(chǎn)和債權(quán)的統(tǒng)計。,專題一.3.1資產(chǎn)業(yè)務統(tǒng)計的對象,速動資產(chǎn)證券資產(chǎn)放款資產(chǎn)固定資產(chǎn)其他資產(chǎn),具體包括：,專題一.3.1.1速動資產(chǎn),包括：現(xiàn)金、存放在央行的準備金、存放同業(yè)的款項特點：十足流動性，動用無需任何交易成本，無收益或微薄收益銀行流動性和安全性的體現(xiàn)第一級準備、第一道防線,專題一.3.1.2證券資產(chǎn),特點：有相當?shù)睦⒑图t利收入；具有一定的流動性，但不及現(xiàn)金資產(chǎn)，短期內(nèi)被迫出售時可能因市價波動而遭受損失銀行流動性和收益性的體現(xiàn)第二級準備,專題一.3.1.3放款資產(chǎn),特點：流動性最低、風險最高、收益率較高銀行最大的盈利性資產(chǎn),專題一.3.1.4固定資產(chǎn),指銀行擁有的固定資產(chǎn)凈值和原值的統(tǒng)計,專題一.3.1.5其他資產(chǎn),包括銀行實業(yè)投資形成的資產(chǎn)以及從事中間業(yè)務形成的表外資產(chǎn)。票據(jù)發(fā)行便利、互換、期權(quán)和遠期利率協(xié)議，被稱為金融創(chuàng)新的“四大發(fā)明”。,專題一.3.2資產(chǎn)業(yè)務統(tǒng)計的指標,絕對指標：以絕對額表示的各項資產(chǎn)的期末存量相對指標：兩個或兩個以上有聯(lián)系的指標對比計算的比率，從數(shù)量上反映事物在時間、空間、事物本身內(nèi)部和不同事物之間的聯(lián)系程度和對比關(guān)系。,專題一.3.2資產(chǎn)業(yè)務統(tǒng)計的指標相對指標,1、貸款回收率反映貸款回收情況和管理水平,專題一.3.2資產(chǎn)業(yè)務統(tǒng)計的指標相對指標,2、信貸資金利用率反映信貸資金在一定時期內(nèi)的運用或利用程度,專題一.3.2資產(chǎn)業(yè)務統(tǒng)計的指標相對指標,3、貸款周轉(zhuǎn)率反映貸款周轉(zhuǎn)速度,專題一.3.3資產(chǎn)業(yè)務統(tǒng)計分析,1貸款發(fā)放回收及余額統(tǒng)計分析一定時期各類貸款的實際發(fā)放、回收數(shù)和余額，形成固定統(tǒng)計報表，配以必要文字說明。特別關(guān)注流動資金貸款發(fā)放、回收及余額,專題一.3.3資產(chǎn)業(yè)務統(tǒng)計分析,2、資產(chǎn)質(zhì)量統(tǒng)計分析設計一套完整的反映資產(chǎn)質(zhì)量和風險的指標體系，構(gòu)建合適的資產(chǎn)質(zhì)量分析方法，具備有效的風險識別與計量方法。分類體系評價框架風險權(quán)重介紹,專題一.3.3.資產(chǎn)業(yè)務統(tǒng)計分析,2.1資產(chǎn)質(zhì)量分類體系人民銀行要求商業(yè)銀行利用國際上通行的五級分類法對貸款質(zhì)量進行評價：正常、關(guān)注、次級、可疑、損失標準多維：借款人償還本息的情況、借款人的財務狀況、借款目的及使用、信貸風險及控制、信貸支持狀況等。,專題一.3.3.資產(chǎn)業(yè)務統(tǒng)計分析,2.2資產(chǎn)質(zhì)量評價框架,專題一.3.3.資產(chǎn)業(yè)務統(tǒng)計分析,2.2資產(chǎn)質(zhì)量評價框架,專題一.3.3.資產(chǎn)業(yè)務統(tǒng)計分析,2.3資產(chǎn)風險權(quán)重人民銀行將風險權(quán)數(shù)按不同百分比劃分為5個檔次：第一級：0%無風險資產(chǎn)第二級：10%第三級：20%第四級：50%第五級：100%具有完全風險資產(chǎn),專題一.3.3資產(chǎn)業(yè)務統(tǒng)計分析,3、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析3.1期限結(jié)構(gòu)短期貸款、長期貸款更重要的是按距到期日時間將貸款余額分類，成為提供一段時間內(nèi)可用資金數(shù)量的重要來源。,專題一.3.3資產(chǎn)業(yè)務統(tǒng)計分析,3、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析3.2行業(yè)結(jié)構(gòu),專題一.3.3資產(chǎn)業(yè)務統(tǒng)計分析,3、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析3.3貸款方式結(jié)構(gòu)信用貸款保證貸款抵押貸款質(zhì)押貸款票據(jù)貼現(xiàn),專題一.3.3資產(chǎn)業(yè)務統(tǒng)計分析,4、利率敏感性分析利率敏感性資產(chǎn)是指那些在市場利率發(fā)生變化時，收益率或利率能隨之發(fā)生變化的資產(chǎn)；非敏感資產(chǎn)則是指利率變化不敏感，或利息收益不隨市場利率變化而變化的資產(chǎn)。,專題一.3.3資產(chǎn)業(yè)務統(tǒng)計分析,4、利率敏感性分析目的：分析資產(chǎn)隱含的利率風險。當利率敏感性資產(chǎn)所占的比重較大時，資產(chǎn)隱含的風險較大；一旦利率下跌，資產(chǎn)收益狀況會急劇惡化，而利率上漲時，資產(chǎn)的收益會增加。,利率敏感性分析例題,對于兩家面臨相同的經(jīng)營環(huán)境和競爭環(huán)境的A、B銀行，假設其利率敏感性資產(chǎn)的收益率等于市場利率（因為它們同步波動），它們資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不同：A銀行資產(chǎn)的50%為利率敏感性資產(chǎn)，而B銀行中利率敏感性資產(chǎn)占70%。,利率敏感性分析例題,假定初期市場利率為10%，同時假定兩家銀行利率非敏感性資產(chǎn)的收益率都是8%?，F(xiàn)在市場利率發(fā)生變化，從10%降為5%，分析兩家銀行的收益變動情況。,利率敏感性分析例題,市場利率變化前兩銀行收益率：A銀行為10%*0.5+8%*0.5=9%B銀行為10%*0.7+8%*0.3=9.4%,市場利率變化后兩銀行收益率：A銀行為：5%*0.5+8%*0.5=6.5%B銀行為：5%*0.7+8%*0.3=5.9%,利率敏感性分析例題,在開始時A銀行收益率低于B銀行，利率變化使A銀行收益率下降2.5%，使B銀行下降3.5%，從而使得A銀行的收益率高于B銀行。這是由于B銀行利率敏感性資產(chǎn)占比較大從而必須承受較高利率風險的原因,專題一.3.3資產(chǎn)業(yè)務統(tǒng)計分析,5、資產(chǎn)變動趨勢分析綜合利用各種預測方法反映資產(chǎn)變動的趨勢和方向。分析方法：增長率分析法以N期移動平均預測值作為下期增長率的預測，進而得到余額預測值。,專題一.3.3資產(chǎn)業(yè)務統(tǒng)計分析,6、（貸款）市場占比分析分析商業(yè)銀行在某地區(qū)市場占比狀況，在一定程度上反映銀行的競爭力水平。,專題一.3.3資產(chǎn)業(yè)務統(tǒng)計分析,6、（貸款）市場占比分析以工商銀行為例貸款余額在全部金融機構(gòu)中占25.0%，在五大商業(yè)銀行中占38.6%；本月增加額的占比分別為25.5%和37.6%。本期工行貸款余額占比繼續(xù)增加，但增加額在五大行中的占比要低于余額占比，說明本期工行在五大行中余額占比減少。出現(xiàn)這種情況的原因是五大行貸款增加額在全部金融機構(gòu)中占比大于余額占比。,專題一.3.3資產(chǎn)業(yè)務統(tǒng)計分析,7、資產(chǎn)流動性分析資產(chǎn)流動性是指銀行資金運用具有比確定性，在這種不確定性下，銀行在不發(fā)生損失的情況下迅速變現(xiàn)的能力。,專題一.3.3資產(chǎn)業(yè)務統(tǒng)計分析,7、資產(chǎn)流動性分析的指標有：速動資產(chǎn)/總資產(chǎn)（速動資產(chǎn)-法定準備金）/總資產(chǎn)證券資產(chǎn)/總資產(chǎn)流動資產(chǎn)/總資產(chǎn)贏利性資產(chǎn)結(jié)構(gòu)指標贏利性資產(chǎn)質(zhì)量指標,專題一.4負債業(yè)務統(tǒng)計分析,內(nèi)容指標分析,專題一.4.1負債業(yè)務統(tǒng)計的內(nèi)容,存款、債券、自有資金、當年結(jié)余、代理財政存款、中央銀行委托貸款資金、同業(yè)往來資金負債、向央行借款、其他負債。其中存款是負債主要組成部分,專題一.4.2負債業(yè)務統(tǒng)計的指標,絕對指標：存款余額、存款/取款累計發(fā)生額、存款平均余額等。,專題一.4.2負債業(yè)務統(tǒng)計的指標,相對指標：,專題一.4.3負債業(yè)務統(tǒng)計的分析,1、各項負債余額統(tǒng)計分析分析報告期各項負債項目的數(shù)額，用以反映商業(yè)銀行資金來源狀況和可用資金額度，并結(jié)合近期余額變化進行分析。形成固定統(tǒng)計報表,專題一.4.3負債業(yè)務統(tǒng)計的分析,2、負債結(jié)構(gòu)統(tǒng)計分析2.1期限結(jié)構(gòu)：短期負債、長期負債必要時按負債到期時間詳細劃分。,專題一.4.3負債業(yè)務統(tǒng)計的分析,2、負債結(jié)構(gòu)統(tǒng)計分析2.2控制結(jié)構(gòu)：根據(jù)銀行對負債的控制能力主動負債：為滿足流動性需要或新增資產(chǎn)擴張需要主動舉借的債務。被動負債：相對以較被動的形式接受的負債，主要指存款性負債。,專題一.4.3負債業(yè)務統(tǒng)計的分析,2、負債結(jié)構(gòu)統(tǒng)計分析2.3存款性質(zhì)結(jié)構(gòu)：企業(yè)存款、儲蓄存款、活期存款、定期存款等。,專題一.4.3負債業(yè)務統(tǒng)計的分析,3、負債成本分析利息成本：對存款等負債支付利息營業(yè)成本：吸收負債的營業(yè)開銷,專題一.4.3負債業(yè)務統(tǒng)計的分析,3、負債成本分析資金成本：包括利息在內(nèi)的花費在吸收負債上的一切開支（=1+2），反映銀行為取得負債所付出的代價可用資金成本：相對于可用資金（總資金來源-法定存款準備金和儲備金）而言的資金成本,專題一.4.3負債業(yè)務統(tǒng)計的分析,4、負債穩(wěn)定性分析是指某一時期銀行能夠準確把握負債增減變化、保證資金來源的情況。短期負債比重越大，負債穩(wěn)定性越差；定期存款、債券比重越大，負債穩(wěn)定性越高。,專題一.4.3資產(chǎn)業(yè)務統(tǒng)計分析,5、（存款）市場占比分析分析商業(yè)銀行在某地區(qū)市場占比狀況，在一定程度上反映銀行的競爭力水平。見P245表6-9,專題二效益統(tǒng)計分析,目的工具杜邦指標分解模型基于投資與財務決策的分解模型效益評價方法,專題二.1效益統(tǒng)計分析目的,銀行管理的基本目標是使所有者的財富增值達到最大化；因此效益統(tǒng)計分析十分必要。,專題二.2效益統(tǒng)計分析工具,損益表反映銀行在一定時期內(nèi)的收入、支出、稅金、利潤等情況的報告。可以通過損益表了解銀行的經(jīng)濟效益和盈虧情況，分析利潤增減變化的原因。P2496-10,專題二.3杜邦指標分解模型,將杜邦財務管理原則應用于銀行管理領域。核心：通過普通股收益率的分解分析影響銀行贏利水平的各種因素。,專題二.3杜邦指標分解模型,選取衡量銀行總體贏利程度的指標：普通股收益率(ROE)：又稱資本收益率，銀行凈收入與銀行資本之比。表示單位資本的凈收益，數(shù)值越大，銀行資本的贏利程度越高。,專題二.3杜邦指標分解模型,選取衡量銀行總體贏利程度的指標：資產(chǎn)收益率(ROA)：銀行凈收入與銀行總資產(chǎn)之比。表示單位資產(chǎn)的凈收益，數(shù)值越大，銀行資產(chǎn)的贏利程度越高。,專題二.3杜邦指標分解模型,乘數(shù)是資本資產(chǎn)比的倒數(shù)，反映銀行資本的杠桿作用單位資本能動員的產(chǎn)生效益的資產(chǎn)數(shù),即,專題二.3杜邦指標分解模型,即,凈利潤率資產(chǎn)使用率,專題二.3杜邦指標分解模型,由于凈收入是總收入與成本、稅收之差，所以凈利潤率成為衡量銀行控制成本與降低繳稅數(shù)額的重要指標。數(shù)值越大，表明銀行在降低成本方面能力越顯著。,專題二.3杜邦指標分解模型,息差(SD)：反映銀行在存款中介職能中的效益,專題二.4基于投資與財務決策的分解模型,核心：分解出投資決策和財務決策對銀行資本收益率的影響。,專題二.4基于投資與財務決策的分解模型,投資資金收益率,金融杠桿收益率,即,杠桿差：投資資金收益-籌借資金成本杠桿比：籌借資金/資本,專題二.4基于投資與財務決策的分解模型,投資資金收益率代表了銀行投資決策對資本收益率的貢獻程度；金融杠桿收益率代表了銀行財務決策對資本收益率的貢獻程度；,專題二.5銀行效益的評價方法,1、縱向歷史比較（時間序列分析）2、橫向類比比較,專題二.5銀行效益的評價方法,3、預定目標比較,專題三：風險統(tǒng)計分析,銀行經(jīng)營面臨4類風險：環(huán)境風險管理風險交付風險金融風險,專題三：風險統(tǒng)計分析,金融風險信貸風險流動風險利率風險資本風險,專題三.1：信貸風險統(tǒng)計分析,概念衡量標準主要指標,專題三.1：信貸風險統(tǒng)計分析,信貸風險，又稱信用風險，由銀行資產(chǎn)質(zhì)量優(yōu)劣以及資產(chǎn)清償拖欠與信貸違約程度所決定，本質(zhì)上是由銀行資產(chǎn)（尤指貸款）所引起的。,專題三.1：信貸風險統(tǒng)計分析,采用中國人民銀行的5級分類標準將資產(chǎn)分為：正常、關(guān)注、次級、可疑、損失不良資產(chǎn),專題三.1：信貸風險統(tǒng)計分析,主要指標有：總貸款/總存款不良貸款/總貸款凈貸款沖銷額/總貸款貸款損失準備金比例,專題三.1：信貸風險統(tǒng)計分析,反映未來可能發(fā)生的信貸風險的主要指標有：信貸集中程度信貸增長率準備金與違約信貸比例,專題三.2：利率風險統(tǒng)計分析,概念測度,專題三.2：利率風險統(tǒng)計分析,利率風險是由于市場利率變動的不確定性所導致的銀行金融風險，指由于市場利率的變化對銀行收益扣除營業(yè)成本后的毛利產(chǎn)生影響的風險。,專題三.2：利率風險統(tǒng)計分析,銀行自身的存貸結(jié)構(gòu)是產(chǎn)生利率風險的條件之一：若銀行自身的存款和貸款的類型、數(shù)量和結(jié)構(gòu)完全一致，則不會存在利率風險。,專題三.2：利率風險統(tǒng)計分析,利率風險的測度方法：資金缺口利率敏感系數(shù)有效持續(xù)期缺口,專題三.2.1：資金缺口分析,用于衡量銀行凈利息收入對市場利率的敏感程度。,專題三.2.1：資金缺口分析,當利率發(fā)生變化時，資金缺口的數(shù)值（正、負、0）將直接影響銀行的經(jīng)利息收入。當存貸款利率變動一致時：,專題三.2.1：資金缺口分析,缺口為正：利率下降時損失利率上升時收益缺口為負：利率上升時損失利率下降時收益,專題三.2.1：資金缺口分析,當存貸款利率變動一致時，若資金缺口為0，則利率變動對凈利息收入沒有影響；而當存貸款利率變動不一致時，即使資金缺口為0，利率變動也會對凈利息收入產(chǎn)生影響。,專題三.2.2：利率敏感度分析,利率敏感度系數(shù)1資金缺口為正利率敏感度系數(shù)=1資金缺口為0利率敏感度系數(shù)1資金缺口為負,專題三.2.3：有效持續(xù)期缺口分析,有效持續(xù)期：平均有效期限，是加之和時間加權(quán)的期限指標，衡量了未來預期現(xiàn)金流的平均期限。,專題三.2.3：有效持續(xù)期缺口分析,有效持續(xù)期公式：,專題三.2.3：有效持續(xù)期缺口分析,D表示有效持續(xù)期P為該資產(chǎn)或負債的現(xiàn)值N為該資產(chǎn)或負債的期限Ct為第t期的現(xiàn)金流（如利息）F為該資產(chǎn)或負債的面值（到期日價值）,專題三.2.3：有效持續(xù)期缺口分析,不付息的金融工具，有效持續(xù)期=到期期限；分期付息的金融工具，有效持續(xù)期到期期限；綜合考慮了未來現(xiàn)金流的時間和數(shù)額兩個因素,專題三.2.3：有效持續(xù)期缺口分析,有效持續(xù)期缺口分析：Step1.計算每筆資產(chǎn)/負債的有效持續(xù)期Step2.計算總資產(chǎn)/總負債的加權(quán)平均有