基礎(chǔ)會(huì)計(jì)學(xué)綜合模擬實(shí)訓(xùn)參考答案-4、科目匯總表4號(hào)及115-125筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)記賬憑

千百十萬(wàn)千百十元角分千百十萬(wàn)千百十元角分261000003715000036043000711000351000077110003850000101500009286000252000005450008100000046000000539900005869500022440005350000371500003715000046000000360430003604300035100035100049000089000015630003116000303341000303341000管理費(fèi)用合計(jì)轉(zhuǎn)賬憑證14號(hào)至25號(hào)共19張科目匯總表20年12月31日至編號(hào)4號(hào)所得稅費(fèi)用應(yīng)付職工薪酬應(yīng)付股利盈余公積利潤(rùn)分配制造費(fèi)用本年利潤(rùn)附件共19張（記賬憑證）本期發(fā)生額匯總會(huì)計(jì)科目原材料庫(kù)存商品累計(jì)折舊應(yīng)交稅費(fèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入借方貸方上海立信會(huì)計(jì)賬冊(cè)紙品公司出品編號(hào)30416財(cái)務(wù)主管記賬復(fù)核制表生產(chǎn)成本主營(yíng)業(yè)務(wù)成本營(yíng)業(yè)稅金及附加銷(xiāo)售費(fèi)用號(hào)張張共張張0財(cái)會(huì)主管李占國(guó)復(fù)核周萍記賬王桂琴制單蘇永玲09980029上海立信會(huì)計(jì)賬冊(cè)紙品公司出品編號(hào)138301298001合計(jì)0610002棕櫚油5438002雞蛋0532003白糖3400005原材料面粉0056919沙琪瑪0073061十元角分分配材料費(fèi)用生產(chǎn)成本餅干千百十萬(wàn)千百貸方金額千百十萬(wàn)千百十元角摘要一級(jí)科目二級(jí)及明細(xì)科目過(guò)賬借方金額分87分號(hào)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬憑證總號(hào)附件20年12月31日業(yè)務(wù)115號(hào)轉(zhuǎn)賬憑證總號(hào)88業(yè)務(wù)115號(hào)分號(hào)轉(zhuǎn)1張208年12月31日附件上海立信會(huì)計(jì)賬冊(cè)紙品公司出品編號(hào)13830賬元角張摘要一級(jí)科目二級(jí)及明細(xì)科目過(guò)借方金額百十貸方金額十分分配材料費(fèi)用生產(chǎn)成本餅干千百3401百十萬(wàn)千元角百十分千萬(wàn)千410007500沙琪瑪0原材料奶油6500410玉米淀粉0蜂蜜1100910015000輔料720000合計(jì)75760757600000財(cái)會(huì)主管李占國(guó)復(fù)核周萍記賬王桂琴制單蘇永玲32143114業(yè)務(wù)115號(hào)20年12月31日千百十萬(wàn)千百上海立信會(huì)計(jì)賬冊(cè)紙品公司出品編號(hào)13830百十元角分十900309231003200120000025101004百十元角5526轉(zhuǎn)賬憑證總號(hào)90業(yè)務(wù)116號(hào)分號(hào)轉(zhuǎn)貸方金額十萬(wàn)千20年12月31日附件上海立信會(huì)計(jì)賬冊(cè)紙品公司出品編號(hào)13830賬千百1張摘要一級(jí)科目二級(jí)及明細(xì)科目過(guò)借方金額百十分分配本月工資生產(chǎn)成本餅干萬(wàn)千3192元角百十分千250000800沙琪瑪0制造費(fèi)用餅干車(chē)間（工薪）000798沙琪瑪車(chē)間工薪79800銷(xiāo)售費(fèi)用工薪費(fèi)用4900000應(yīng)付職工薪酬工資7786000轉(zhuǎn)賬憑證總號(hào)89分號(hào)轉(zhuǎn)摘要一級(jí)科目二級(jí)及明細(xì)科目過(guò)借方金額貸方金額賬千十萬(wàn)千百24元角分分配材料費(fèi)用生產(chǎn)成本餅干沙琪瑪原材料紙箱0紙盒0包裝紙260合計(jì)55000財(cái)會(huì)主管李占國(guó)復(fù)核周萍記賬王桂琴制單蘇永玲00033142115上海立信會(huì)計(jì)賬冊(cè)紙品公司出品編號(hào)13830合計(jì)778600000財(cái)會(huì)主管李占國(guó)復(fù)核周萍記賬王桂琴制單蘇永玲77860轉(zhuǎn)賬憑證總號(hào)91業(yè)務(wù)116號(hào)分號(hào)轉(zhuǎn)20年12月31日附件上海立信會(huì)計(jì)賬冊(cè)紙品公司出品編號(hào)13830賬元角張摘要一級(jí)科目二級(jí)及明細(xì)科目過(guò)借方金額百十貸方金額十分分配本月工資管理費(fèi)用工薪費(fèi)用千百1500百十萬(wàn)千元角百十分千萬(wàn)千000應(yīng)付職工薪酬工資1500000合計(jì)150000000財(cái)會(huì)主管李占國(guó)復(fù)核周萍記賬王桂琴制單蘇永玲15000轉(zhuǎn)賬憑證總號(hào)92業(yè)務(wù)117號(hào)分號(hào)轉(zhuǎn)1620年12月31日附件上海立信會(huì)計(jì)賬冊(cè)紙品公司出品編號(hào)13830賬元角1張摘要一級(jí)科目二級(jí)及明細(xì)科目過(guò)借方金額百十貸方金額十分計(jì)提折舊費(fèi)制造費(fèi)用餅干車(chē)間千百313百十萬(wàn)千元角百十分千萬(wàn)千30003500沙琪瑪車(chē)間0管理費(fèi)用00063累計(jì)折舊0700112215上海立信會(huì)計(jì)賬冊(cè)紙品公司出品編號(hào)13830合計(jì)71100000財(cái)會(huì)主管李占國(guó)復(fù)核周萍記賬王桂琴制單蘇永玲7110轉(zhuǎn)賬憑證總號(hào)93業(yè)務(wù)118號(hào)分號(hào)轉(zhuǎn)1720年12月31日附件上海立信會(huì)計(jì)賬冊(cè)紙品公司出品編號(hào)13830賬元角63張摘要一級(jí)科目二級(jí)及明細(xì)科目過(guò)借方金額百十貸方金額十分分配并結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用生產(chǎn)成本餅干千百2688百十萬(wàn)千元角百十分千萬(wàn)千260006200沙琪瑪0制造費(fèi)用餅干車(chē)間8800260沙琪瑪車(chē)間0260062合計(jì)535000000財(cái)會(huì)主管李占國(guó)復(fù)核周萍記賬王桂琴制單蘇永玲53500轉(zhuǎn)賬憑證總號(hào)94業(yè)務(wù)119號(hào)分號(hào)轉(zhuǎn)1820年12月31日附件上海立信會(huì)計(jì)賬冊(cè)紙品公司出品編號(hào)13830賬元角1張摘要一級(jí)科目二級(jí)及明細(xì)科目過(guò)借方金額百十貸方金額十分結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成本庫(kù)存商品餅干千百19680百十萬(wàn)千元角百十分千萬(wàn)千1740007000沙琪瑪0上海立信會(huì)計(jì)賬冊(cè)紙品公司出品編號(hào)13830生產(chǎn)成本餅干80001960沙琪瑪10740070合計(jì)37135000000財(cái)會(huì)主管李占國(guó)復(fù)核周萍記賬王桂琴制單蘇永玲71500轉(zhuǎn)賬憑證總號(hào)95業(yè)務(wù)120號(hào)分號(hào)轉(zhuǎn)1920年12月31日附件上海立信會(huì)計(jì)賬冊(cè)紙品公司出品編號(hào)13830賬元角1張摘要一級(jí)科目二級(jí)及明細(xì)科目過(guò)借方金額百十貸方金額十分結(jié)轉(zhuǎn)已銷(xiāo)產(chǎn)品成本主營(yíng)業(yè)務(wù)成本餅干千百18900百十萬(wàn)千元角百十分千萬(wàn)千1710004300沙琪瑪0庫(kù)存商品餅干00001890沙琪瑪10710043合計(jì)36034300000財(cái)會(huì)主管李占國(guó)復(fù)核周萍記賬王桂琴制單蘇永玲60430轉(zhuǎn)賬憑證總號(hào)96業(yè)務(wù)121號(hào)分號(hào)轉(zhuǎn)20年12月31日附件上海立信會(huì)計(jì)賬冊(cè)紙品公司出品編號(hào)13830賬元角張摘要一級(jí)科目二級(jí)及明細(xì)科目過(guò)借方金額百十貸方金額十分計(jì)算本月應(yīng)付銷(xiāo)售稅金附加營(yíng)業(yè)稅金及附加千百351百十萬(wàn)千元角百十分千萬(wàn)千0002120上海立信會(huì)計(jì)賬冊(cè)紙品公司出品編號(hào)13830計(jì)算本月應(yīng)付銷(xiāo)售稅金附加營(yíng)業(yè)稅金及附加351000應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交城建稅245700教育費(fèi)附加053010合計(jì)35100000財(cái)會(huì)主管李占國(guó)復(fù)核周萍記賬王桂琴制單蘇永玲3510轉(zhuǎn)賬憑證總號(hào)97業(yè)務(wù)121號(hào)分號(hào)轉(zhuǎn)20年12月31日附件上海立信會(huì)計(jì)賬冊(cè)紙品公司出品編號(hào)13830賬元角張摘要一級(jí)科目二級(jí)及明細(xì)科目過(guò)借方金額百十貸方金額十分轉(zhuǎn)出未交增值稅應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出千百3510百十萬(wàn)千元角百十分千萬(wàn)千000應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅3510000合計(jì)351000000財(cái)會(huì)主管李占國(guó)復(fù)核周萍記賬王桂琴制單蘇永玲35100轉(zhuǎn)賬憑證總號(hào)98業(yè)務(wù)122號(hào)分號(hào)轉(zhuǎn)21208年12月31日附件1張2220上海立信會(huì)計(jì)賬冊(cè)紙品公司出品編號(hào)13830賬元角摘要一級(jí)科目二級(jí)及明細(xì)科目過(guò)借方金額百十貸方金額十分計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交所得稅所得稅費(fèi)用千百1500百十萬(wàn)千元角百十分千萬(wàn)千000應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅1500000合計(jì)385000000財(cái)會(huì)主管李占國(guó)復(fù)核周萍記賬王桂琴制單蘇永玲38500轉(zhuǎn)賬憑證總號(hào)991張業(yè)務(wù)123號(hào)分號(hào)轉(zhuǎn)208年12月31日千百摘要一級(jí)科目二級(jí)及明細(xì)科目過(guò)借方金額附件貸方金額十百十元角分千元角百十萬(wàn)千243百十萬(wàn)千00000分將收入結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入餅干沙琪瑪20001700本年利潤(rùn)40600000合計(jì)4600財(cái)會(huì)主管李占國(guó)復(fù)核周萍記賬王桂琴制單蘇永玲600004000000上海立信會(huì)計(jì)賬冊(cè)紙品公司出品編號(hào)13830賬312200財(cái)會(huì)主管李占國(guó)復(fù)核周萍記賬王桂琴制單蘇永玲40040000000過(guò)1張附件20年12月31日貸方金額借方金額元角十賬千百十百百十元百十萬(wàn)千結(jié)轉(zhuǎn)成本、稅金本年利潤(rùn)0000404主營(yíng)業(yè)務(wù)成本餅干0001890沙琪瑪14310007000351總號(hào)業(yè)務(wù)123號(hào)分號(hào)100轉(zhuǎn)00上海立信會(huì)計(jì)賬冊(cè)紙品公司出品編號(hào)13830營(yíng)業(yè)稅金及附加轉(zhuǎn)賬憑證銷(xiāo)售費(fèi)用摘要一級(jí)科目二級(jí)及明細(xì)科目分角分千萬(wàn)千900000160400831管理費(fèi)用轉(zhuǎn)賬憑證4合計(jì)總號(hào)101業(yè)務(wù)123號(hào)分號(hào)轉(zhuǎn)貸方金額附件1張摘要一級(jí)科目千20年12月31日上海立信會(huì)計(jì)賬冊(cè)紙品公司出品編號(hào)13830賬千百二級(jí)及明細(xì)科目過(guò)借方金額百十百十元角十萬(wàn)分結(jié)轉(zhuǎn)成本、稅金本年利潤(rùn)萬(wàn)千1500元角百十分千000所得稅費(fèi)用150000032223322財(cái)會(huì)主管李占國(guó)復(fù)核周萍記賬王桂琴制單蘇永玲轉(zhuǎn)賬憑證總號(hào)10300504545000合計(jì)5410000盈余公積角分410000十萬(wàn)千百十元十元角分千百上海立信會(huì)計(jì)賬冊(cè)紙品公司出品編號(hào)13830十萬(wàn)千提取盈余公積利潤(rùn)分配提取盈余公積摘要一級(jí)科目二級(jí)及明細(xì)科目過(guò)借方金額貸方金額賬千百百20年12月31日附件1張轉(zhuǎn)賬憑證總號(hào)102業(yè)務(wù)124號(hào)分號(hào)轉(zhuǎn)23上海立信會(huì)計(jì)賬冊(cè)紙品公司出品編號(hào)13830合計(jì)150000000財(cái)會(huì)主管李占國(guó)復(fù)核周萍記賬王桂琴制單蘇永玲15000業(yè)務(wù)124號(hào)分號(hào)轉(zhuǎn)24貸方金額十萬(wàn)千20年12月31日附件上海立信會(huì)計(jì)賬冊(cè)紙品公司出品編號(hào)13830賬千百?gòu)堈患?jí)科目二級(jí)及明細(xì)科目過(guò)借方金額百十百十元角分分配投資者利潤(rùn)利潤(rùn)分配應(yīng)付股利2萬(wàn)千5200元角百十分千000應(yīng)付股利應(yīng)交財(cái)政12001000歡歡食品0000840美美食品0560000百十元百十萬(wàn)千借方金額貸方金額上海立信會(huì)計(jì)賬冊(cè)紙品公司出品編號(hào)13830千百十萬(wàn)千百十摘要一級(jí)科目二級(jí)及明細(xì)科目過(guò)賬20年12月31日附件105業(yè)務(wù)125號(hào)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬憑證總號(hào)分號(hào)財(cái)會(huì)主管李占國(guó)復(fù)核周萍記賬王桂琴制單蘇永玲1張00004503003045合計(jì)0050000304利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)分30450000萬(wàn)千百十元角元角分千百十百十貸方金額賬千百上海立信會(huì)計(jì)賬冊(cè)紙品公司出品編號(hào)13830十萬(wàn)千結(jié)轉(zhuǎn)全年利潤(rùn)本年利潤(rùn)20年12月31日附件張摘要一級(jí)科目二級(jí)及明細(xì)科目過(guò)借方金額轉(zhuǎn)賬憑證總號(hào)104業(yè)務(wù)125號(hào)分號(hào)轉(zhuǎn)2