往屆畢業(yè)論文參考范文-淺析我國中小企業(yè)融資的現(xiàn)存問題及對策

閩南理工學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）題目淺析我國中小企業(yè)融資的現(xiàn)存問題及對策系別經(jīng)濟(jì)與管理系專業(yè)工商行政管理班級0810421學(xué)號32姓名林任指導(dǎo)教師唐秉雄完成時間2011年5月評定成績教務(wù)處制2011年5月26日摘要改革開放三十多年來我國中小企業(yè)如雨后春筍般迅猛發(fā)展，為我國繁榮經(jīng)濟(jì)、緩解就業(yè)壓力、提高市場競爭活力、維護(hù)社會穩(wěn)定、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展等方面做出了杰出的貢獻(xiàn)，已成為我國國民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分。然而，當(dāng)前中小企業(yè)的發(fā)展正面臨資金不足方面的嚴(yán)重困擾，“融資難”已成為阻礙中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸。本文就我國中小企業(yè)融資現(xiàn)狀以及存在的問題進(jìn)行分析，并提出相應(yīng)的解決對策。關(guān)鍵詞中小企業(yè)；融資；現(xiàn)狀；問題；對策目錄引言11我國中小企業(yè)融資的現(xiàn)狀概述22我國中小企業(yè)融資的現(xiàn)存問題分析。221我國中小企業(yè)融資的方式比較單一，缺乏融資渠道222一些中小企業(yè)經(jīng)營管理不完善，嚴(yán)重制約企業(yè)的發(fā)展223一些中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平不高，現(xiàn)代融資意識匱乏224銀行信貸管理體制不夠完善，缺乏積極性325社會信用環(huán)境差326社會中介服務(wù)機(jī)構(gòu)不健全327缺少市場化的利率調(diào)節(jié)機(jī)制328中小企業(yè)進(jìn)行直接融資的制度和法律不健全33解決我國中小企業(yè)融資問題的對策331中小企業(yè)自身方面3311提高企業(yè)經(jīng)營管理水平，增強(qiáng)企業(yè)融資能力3312轉(zhuǎn)變經(jīng)營機(jī)制，拓寬融資渠道4313提高企業(yè)的信譽(yù)水平432金融市場方面433政府方面4331建立和健全服務(wù)體系，加大扶持力度4332制定和完善相關(guān)法律法規(guī)5333加強(qiáng)信用管理，提高信用水平5結(jié)束語6參考文獻(xiàn)7致謝8引言隨著我國改革開放的不斷發(fā)展，中小企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展中發(fā)揮著經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展中發(fā)揮著越來越重要的作用。中小企業(yè)是我國市場經(jīng)濟(jì)的主體之一，是促進(jìn)我國社會穩(wěn)定的重要力量。中小企業(yè)因其規(guī)模小、經(jīng)營方式靈活、對市場反映靈敏，在現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮著不可替代的作用?，F(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的發(fā)展史揭示了這樣一種規(guī)律哪個國家或地區(qū)的中小企業(yè)得到發(fā)展和重視，哪個國家或地區(qū)的經(jīng)濟(jì)就增長越快、發(fā)展的后勁也足。據(jù)我國國家發(fā)展和改革委員會的統(tǒng)計(jì)資料顯示，目前我國中小法人企業(yè)數(shù)量超過1000萬戶，占我國企業(yè)數(shù)量的99，對我國國內(nèi)生產(chǎn)總值的年貢獻(xiàn)率達(dá)到60。中小企業(yè)每年為社會提供了大量的就業(yè)機(jī)會。據(jù)專家計(jì)算，中小企業(yè)每年為社會創(chuàng)造了約75的城鎮(zhèn)就業(yè)機(jī)會。中小企業(yè)是我國科技創(chuàng)新的重要力量，中小企業(yè)來源于市場、貼近于市場，對市場反應(yīng)快，具有強(qiáng)烈的創(chuàng)新欲和創(chuàng)新力。據(jù)了解，目前我國80的新產(chǎn)品是由中小企業(yè)研究發(fā)明的，在我國專利發(fā)明和實(shí)用新型發(fā)明中占到65以上。中小企業(yè)有助于優(yōu)化我國的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)。中小企業(yè)因其對市場反映靈敏，能較快適應(yīng)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，對實(shí)現(xiàn)我國經(jīng)濟(jì)持續(xù)、平穩(wěn)、健康、長久發(fā)展具有重大的作用。但是，我國中小企業(yè)在發(fā)展過程中普遍受到資金不足的制約。據(jù)統(tǒng)計(jì)，我國中小企業(yè)的貸款資源占全部貸款資源的比重不到20，發(fā)行股票、債券等金融產(chǎn)品的比例也相當(dāng)?shù)?。中小企業(yè)的“融資難”已成為擺在我國中小企業(yè)面前的一道重大難題。因此，本文針對此問題進(jìn)行相應(yīng)的探討和分析。1我國中小企業(yè)融資的現(xiàn)狀概述。我國中小企業(yè)融資的現(xiàn)狀有所改善，但形勢依然嚴(yán)峻。1998年中央正式提出“增加向中小企業(yè)貸款”、2000年國務(wù)院發(fā)布關(guān)于鼓勵和促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的若干政策意見、2003年我國制定的中小企業(yè)促進(jìn)法開始實(shí)行、2004年深交所中小企業(yè)板塊獲準(zhǔn)設(shè)立、2007年我國銀監(jiān)會出臺銀行開展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見以及2009年國家出臺促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的若干意見，在國家一系列政策的大力支持和保護(hù)下，我國中小企業(yè)的融資環(huán)境逐漸改善，融資狀況也得到了一定程度的緩解。但我國中小企業(yè)融資的形勢依然嚴(yán)峻，不容樂觀。中小企業(yè)協(xié)會會長李子彬指出，隨著今年我國貨幣政策更加趨于穩(wěn)健，銀行對于企業(yè)的貸款也更加謹(jǐn)慎，一般來說，資產(chǎn)質(zhì)量好、規(guī)模較大的項(xiàng)目的貸款比較容易，而經(jīng)營波動比較大的中小企業(yè)可能會在這一過程中，面臨著更加嚴(yán)峻的融資形勢。我國中小企業(yè)仍然面臨著匯率變化、融資困難，以及勞動力供給緊張等難題。2我國中小企業(yè)融資的現(xiàn)存問題分析。21我國中小企業(yè)融資的方式比較單一，缺乏融資渠道中小企業(yè)由于自身?xiàng)l件的限制一般采用民間集資、內(nèi)部員工入股等直接融資的方式。這種融資方式雖然融資成本較高，但由于資金到賬及時、辦理手續(xù)簡便，中小企業(yè)還是愿意采取民間融資的這種方式?？墒?，民間融資的融資規(guī)模小、融資成本高、穩(wěn)定性不強(qiáng)的缺點(diǎn)嚴(yán)重制約了中小企業(yè)的發(fā)展，并不是長久之策。一部分發(fā)展較好、完成一定程度原始積累的中小企業(yè)主要尋求以銀行貸款為主的融資方式。近年來，我國陸續(xù)出臺了一些扶持中小企業(yè)發(fā)展的政策，但由于中小企業(yè)規(guī)模小、財(cái)務(wù)管理水平低、難以滿足銀行貸款抵押擔(dān)保條件等原因使銀行“求大、求穩(wěn)、避險(xiǎn)”的心理在短期內(nèi)很難轉(zhuǎn)變，大多數(shù)中小企業(yè)要想從銀行獲得貸款，還是很有難度的。還有少部分規(guī)模較大、持續(xù)盈利能力強(qiáng)、發(fā)展前景好的中小企業(yè)則采用股權(quán)融資的方式。我國對公司的上市具有十分嚴(yán)格的要求，例如資產(chǎn)總額需達(dá)到5000萬，必須連續(xù)三年盈利。這些要求給大多數(shù)中小企業(yè)設(shè)置了一個很高的門檻，中小企業(yè)要想上市融資并非易事。據(jù)統(tǒng)計(jì)，截止2010年9月，我國在國內(nèi)主板上市的企業(yè)有1900多家，其中大中型企業(yè)占據(jù)多數(shù)，只有少部分效益好、市場前景廣闊的中小企業(yè)獲得上市融資的通過。22一些中小企業(yè)經(jīng)營管理不完善，嚴(yán)重制約企業(yè)的發(fā)展我國中小企業(yè)大多采用所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)高度集中、統(tǒng)一的家族式管理模式。這種模式過分重視人情、血緣關(guān)系，不利于企業(yè)優(yōu)秀人才的引進(jìn)、發(fā)展，也造成了企業(yè)制度的建設(shè)和管理的落后，導(dǎo)致企業(yè)“生產(chǎn)效率低、生產(chǎn)成本高經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)大”，越來越難以適應(yīng)當(dāng)今日益激烈的市場競爭環(huán)境。這些原因使企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益較低、企業(yè)信用等級不高，影響企業(yè)的融資，嚴(yán)重制約了企業(yè)的發(fā)展壯大。23一些中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平不高，現(xiàn)代融資意識匱乏中小企業(yè)規(guī)模小、組織結(jié)構(gòu)簡單、資源相對有限，沒有建立現(xiàn)代、完善的財(cái)務(wù)管理制度。企業(yè)內(nèi)部控制制度不完善，財(cái)務(wù)報(bào)告制度較落后，信息透明度較低，提供給銀行的報(bào)表含有水分，可信度較低。這種狀況增加了銀行對企業(yè)財(cái)務(wù)信息審查、把關(guān)的難度，使銀行面臨較大的信貸風(fēng)險(xiǎn)；中小企業(yè)在產(chǎn)品存貨控制方面，科學(xué)性和預(yù)見性不足，容易造成資金積壓、周轉(zhuǎn)不靈；中小企業(yè)在對流動資金管理方面，也存在一些漏洞，造成企業(yè)應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)緩慢、資金回收困難等；這些原因也影響了銀行對中小企業(yè)的信貸支持。還有一些中小企業(yè)沒有意識到依靠自有資金發(fā)展的效率比較低下，負(fù)載經(jīng)營也是促進(jìn)企業(yè)發(fā)展壯大的有效模式之一。隨著現(xiàn)代金融體制的不斷完善和發(fā)展，商業(yè)銀行貸款并不一定是企業(yè)最唯一、有效的融資方式，由于缺乏對現(xiàn)代融資工具的認(rèn)識，導(dǎo)致在一些傳統(tǒng)的融資渠道被切斷時，企業(yè)就缺少其它的融資操作能力。24銀行信貸管理體制不夠完善，缺乏積極性現(xiàn)在，我國商業(yè)銀行在信貸管理中推行的是授權(quán)授信制度和資信評估制度。中小企業(yè)由于處于企業(yè)發(fā)展的初期，企業(yè)規(guī)模小、實(shí)力弱小，且中小企業(yè)的貸款具有“金額小、頻率高、時間急”等特點(diǎn)。銀行出于對中小企業(yè)貸款的管理成本和效益最大化的考慮，往往更愿意接受國有企業(yè)和大中型企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)，缺乏對中小企業(yè)貸款的積極性。25社會信用環(huán)境差我國尚未建立完善的社會信用體系，造成一些社會誠信和道德缺失的問題。一些企業(yè)信用意識薄弱，拖欠、推遲歸還銀行貸款的事情時有發(fā)生，給銀行造成壞賬損失，銀行的權(quán)益難以得到有效保障。銀行出于風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，在對中小企業(yè)進(jìn)行貸款審批和發(fā)放往往更加謹(jǐn)慎、小心，這也增加了中小企業(yè)融資的難度。26社會中介服務(wù)機(jī)構(gòu)不健全中小企業(yè)一般固定資產(chǎn)較少、信用度低，能為中小企業(yè)提供擔(dān)保的社會服務(wù)機(jī)構(gòu)往往更少。中小企業(yè)如果要辦理一筆財(cái)產(chǎn)抵押，需要經(jīng)過財(cái)產(chǎn)評估、登記、保險(xiǎn)、公證等繁雜的辦理手續(xù)，涉及多個職能機(jī)構(gòu)，還要提供許多辦理的相關(guān)資料，這給規(guī)模小、靈活度高、反應(yīng)快速的中小企業(yè)帶來了許多不利的制約因素。27缺少市場化的利率調(diào)節(jié)機(jī)制銀行在發(fā)放貸款時，要保證資金的安全性、效益性、流動性三大商業(yè)信貸原則。銀行在對中小企業(yè)進(jìn)行發(fā)放貸款，相比較國有企業(yè)和大中型企業(yè)而言，往往具有更高的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)性，應(yīng)該得到更高的收益，以抵御銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。而我國現(xiàn)行法律制度規(guī)定商業(yè)銀行貸款基準(zhǔn)利率只許在基準(zhǔn)利率上作小范圍浮動，禁止因服務(wù)對象的不同和信貸產(chǎn)品的差異額外收取費(fèi)用。這一規(guī)定不盡合理，在一定程度上挫傷了銀行向中小企業(yè)提供貸款的積極性。28中小企業(yè)進(jìn)行直接融資的制度和法律不健全我國證券市場的門檻高，創(chuàng)業(yè)投資體制不健全。中小企業(yè)要想通過資本市場公開籌集資金，需要通過證券管理機(jī)構(gòu)對上市企業(yè)的規(guī)模、凈資產(chǎn)、利潤水平、資信等級等方面嚴(yán)格的審查。目前，我國大多數(shù)的中小企業(yè)還達(dá)不到證券管理機(jī)構(gòu)對上市企業(yè)規(guī)模和利潤水平的要求，能夠通過審批上市公開發(fā)行股票和債券的中小企業(yè)也是鳳毛麟角，在我國主板證券市場上幾乎可以忽略不計(jì)。我國正從社會主義計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向社會主義市場經(jīng)濟(jì)逐漸轉(zhuǎn)變，還存在社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制建設(shè)的不足，從現(xiàn)行的一些法律法規(guī)來看，對中小企業(yè)也不盡適用。例如貸款通則、擔(dān)保法等法律對中小企業(yè)抵押擔(dān)保的要求，是許多中小企業(yè)難以達(dá)到的。3解決我國中小企業(yè)融資問題的對策31中小企業(yè)自身方面311提高企業(yè)經(jīng)營管理水平，增強(qiáng)企業(yè)融資能力管理既是一門科學(xué)，又是一門藝術(shù)。管理不僅要遵循一定的原理和規(guī)范辦事，還要具有靈活性和創(chuàng)造性。企業(yè)經(jīng)營者要建立現(xiàn)代的企業(yè)管理制度，按照市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的規(guī)律，重視企業(yè)產(chǎn)品的質(zhì)量和研發(fā)，大力引進(jìn)優(yōu)秀的新型人才對企業(yè)進(jìn)行規(guī)范管理、科學(xué)管理，提高企業(yè)的經(jīng)營管理水平，來獲得社會的廣泛信賴和支持，擴(kuò)大企業(yè)影響力，增強(qiáng)企業(yè)融資能力。312轉(zhuǎn)變經(jīng)營機(jī)制，拓寬融資渠道中小企業(yè)應(yīng)轉(zhuǎn)變落后的經(jīng)營機(jī)制，制定長遠(yuǎn)的發(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略目標(biāo)，建立科學(xué)的現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理制度，合理配置企業(yè)的財(cái)務(wù)資源，不斷提高企業(yè)財(cái)務(wù)的管理水平。中小企業(yè)要加強(qiáng)、深化與大企業(yè)的聯(lián)系與合作。大企業(yè)規(guī)模大、信譽(yù)高、競爭力強(qiáng)，在管理、技術(shù)、資金方面往往更具有優(yōu)勢。積極承攬大企業(yè)的訂單，為大企業(yè)進(jìn)行配套生產(chǎn)和服務(wù)，不僅可以增加企業(yè)的銷售業(yè)績，提高企業(yè)的經(jīng)營效益，還有可能得到大企業(yè)的幫助和支持，緩解企業(yè)的財(cái)務(wù)危機(jī)，解決融資難問題。中小企業(yè)還可以通過爭取國家扶持、授信貸款、票據(jù)融資、尋求上市等拓寬企業(yè)融資渠道，籌集企業(yè)所需資金。313提高企業(yè)的信譽(yù)水平海爾集團(tuán)首席執(zhí)行官張瑞敏先生曾說“一個企業(yè)要永續(xù)經(jīng)營，首先要得到社會的承認(rèn)，用戶的承認(rèn)，企業(yè)對用戶真誠到永遠(yuǎn)，才有用戶、社會對企業(yè)的回報(bào)，才能保證企業(yè)向前發(fā)展?！逼髽I(yè)提高信用意識和水平，不僅可以獲得社會的認(rèn)可和支持，提高銷售水平和經(jīng)營效益；還可以樹立良好的企業(yè)信譽(yù)形象，提高企業(yè)的知名度和美譽(yù)度，擴(kuò)大企業(yè)的影響力；為企業(yè)的發(fā)展塑造良好的融資環(huán)境。32金融市場方面金融機(jī)構(gòu)要改善和加強(qiáng)對中小企業(yè)的金融服務(wù)，加強(qiáng)金融體制改革。一、各類商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)對中小企業(yè)的信貸支持，增加向中小企業(yè)發(fā)放貸款的比例，通過簡化貸款審批程序、結(jié)算過程，為中小企業(yè)提供高效、優(yōu)質(zhì)的金融服務(wù)。二、各類金融機(jī)構(gòu)要不斷推出為中小企業(yè)量身打造的融資產(chǎn)品或服務(wù)。例如工商銀行的“網(wǎng)上申請貸款20多天就能辦下來”，交通銀行的融資服務(wù)“一站通”覆蓋不同發(fā)展階段以及中信銀行的“財(cái)富階梯”四步走陪伴中小企業(yè)成長等一些個性化的金融產(chǎn)品或服務(wù)，很好地滿足中小企業(yè)對融資產(chǎn)品的多樣化需求。三、各類商業(yè)銀行要改革現(xiàn)有的高度集權(quán)的信貸管理制度，改進(jìn)中小企業(yè)的資信評估制度，不斷建立、完善銀行的金融體制，為中小企業(yè)融資渠道的暢通提供保障。33政府方面331建立和健全服務(wù)體系，加大扶持力度一、建立和健全中小企業(yè)融資信用擔(dān)保體系。政府應(yīng)出資組建中小企業(yè)融資服務(wù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)，鼓勵商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展，積極推動互擔(dān)保機(jī)構(gòu)的建設(shè)，形成多層次、多元化的中小企業(yè)融資信用擔(dān)保體系。二、搭建銀行、擔(dān)保機(jī)構(gòu)與企業(yè)的溝通平臺。政府應(yīng)搭建銀行、擔(dān)保機(jī)構(gòu)與企業(yè)的協(xié)作平臺與信息溝通交流平臺，定期舉辦多層面、多形式的融資服務(wù)洽談會，鼓勵支持金融機(jī)構(gòu)推出適合中小企業(yè)特點(diǎn)的買方貸款、出口信貸、票據(jù)貼現(xiàn)、無形資產(chǎn)擔(dān)保貸款等多樣化的金融產(chǎn)品，鼓勵支持金融機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)提供信貸、結(jié)算、財(cái)務(wù)、咨詢、投資管理等全方位的金融服務(wù)。三、加大對金融機(jī)構(gòu)的支持力度。政府應(yīng)加大對中小企業(yè)的貸款貼息力度，積極引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)提高對中小企業(yè)的信貸支持比例。四、加強(qiáng)對擔(dān)保行業(yè)的管理和服務(wù)。政府應(yīng)建立擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)防范和績效考評制度，健全風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償和獎勵機(jī)制，規(guī)范和完善擔(dān)保機(jī)構(gòu)登記備案制度。五、加大對中小企業(yè)的扶持力度。政府應(yīng)通過降低稅率、稅收減免、提高稅收起征點(diǎn)、提高固定資產(chǎn)折舊率、就業(yè)補(bǔ)貼、出口補(bǔ)貼、研究與開發(fā)補(bǔ)貼等稅收優(yōu)惠和財(cái)政補(bǔ)貼政策等方法對中小企業(yè)的發(fā)展給予金融支持。332制定和完善相關(guān)法律法規(guī)司法體制是維護(hù)社會公平正義的重要制度保障。加強(qiáng)立法、完善經(jīng)濟(jì)法律制度，有助于維護(hù)社會經(jīng)濟(jì)秩序，保障公民的合法權(quán)益，也是建設(shè)社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的重要組成部分。中小企業(yè)是國民經(jīng)濟(jì)中最具活力的組成部分，世界各國政府都十分重視中小企業(yè)的發(fā)展及融資問題。例如美國1958年頒布了小企業(yè)投資法、日本1963年頒布了中小企業(yè)基本法、法國1995年頒布了振興中小企業(yè)計(jì)劃等法律法規(guī)來扶持中小企業(yè)的發(fā)展，維護(hù)中小企業(yè)的利益。我國從2003年開始實(shí)施中小企業(yè)促進(jìn)法為中小企業(yè)融資提供了法律保障，但還缺乏一些配套法律如小企業(yè)投資獎勵法、小企業(yè)開發(fā)中心法等法律法規(guī)。政府應(yīng)加快建立市場化的利率調(diào)節(jié)機(jī)制，不斷制定和完善中小企業(yè)相關(guān)法律法規(guī)建設(shè)，為中小企業(yè)融資、發(fā)展提供法律支持和保護(hù)。333加強(qiáng)信用管理，提高信用水平一、制定中小企業(yè)信用基本制度。政府應(yīng)制定適合中小企業(yè)發(fā)展的信用基本制度，建立中小企業(yè)信用基本制度有利于組織和管理信用活動，規(guī)范中小企業(yè)的信用行為。二、建立中小企業(yè)信用評級制度。政府應(yīng)協(xié)助金融機(jī)構(gòu)建立中小企業(yè)信用評級制度，引導(dǎo)中小企業(yè)積極參與信用評級，為企業(yè)與銀行間的合作與交易提供便利和幫組。三、建立中小企業(yè)信用檔案。建立中小企業(yè)信用檔案，可以全面、客觀地記錄中小企業(yè)的基本信息和經(jīng)營活動，反映企業(yè)的信用狀況，使銀行與企業(yè)間的信息對稱。這樣，金融機(jī)構(gòu)就可以更好地為中小企業(yè)提供金融服務(wù)。結(jié)束語中小企業(yè)“融資難”是世界面臨的共同難題，由于社會體制不夠健全、完善等原因，我國顯得更加突出。國家應(yīng)借鑒國際的成功模式和發(fā)展經(jīng)驗(yàn)結(jié)合我國的具體實(shí)際，加快制定和完善相關(guān)法律法