企業(yè)內(nèi)控精細(xì)化管理全案

企業(yè)內(nèi)控精細(xì)化管理全案目錄第1章企業(yè)內(nèi)部控制組織架構(gòu)614組織架構(gòu)設(shè)計(jì)與運(yùn)行管控6145組織架構(gòu)運(yùn)行規(guī)范6146組織架構(gòu)調(diào)整規(guī)范1115子公司組織架構(gòu)管理控制13153委派董事管理制度13154總會(huì)計(jì)師委派管理辦法16155委派子公司高管績(jī)效薪酬制度19第2章企業(yè)內(nèi)部控制發(fā)展戰(zhàn)略2322企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略制定23223戰(zhàn)略委員會(huì)運(yùn)作規(guī)范23第3章企業(yè)內(nèi)部控制人力資源2933人力資源引進(jìn)與開發(fā)控制29338人力資源需求計(jì)劃書29339招聘工作管理制度313310員工培訓(xùn)管理制度3334人力資源使用與退出控制36349員工績(jī)效考核管理制度363410員工薪酬與激勵(lì)管理制度393411員工晉升與離職管理制度43第4章企業(yè)內(nèi)部控制社會(huì)責(zé)任4543企業(yè)安全生產(chǎn)控制45433安全生產(chǎn)管理制度45435日常安全檢查辦法5244企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量控制54444產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)控制制度54445產(chǎn)品售后服務(wù)管理制度5945環(huán)境保護(hù)與資源節(jié)約控制61454環(huán)境保護(hù)管理辦法61455資源節(jié)約管理辦法6546促進(jìn)就業(yè)與員工權(quán)益保護(hù)67466員工職業(yè)病預(yù)防控制制度67第6章企業(yè)內(nèi)部控制資金活動(dòng)7163資金活動(dòng)授權(quán)批準(zhǔn)71631籌資授權(quán)批準(zhǔn)制度71632投資授權(quán)批準(zhǔn)制度72633資金支付授權(quán)審批制度74634貨幣資金授權(quán)審批制度76635衍生工具業(yè)務(wù)報(bào)告制度78636并購(gòu)交易授權(quán)審批制度8064籌資活動(dòng)控制82645籌資決策管理制度82646籌資執(zhí)行管理制度83647籌資償付管理制度8565投資活動(dòng)控制87658投資項(xiàng)目跟蹤管理制度87659投資回收責(zé)任追究制度896510投資項(xiàng)目?jī)?nèi)部審計(jì)實(shí)施辦法906511長(zhǎng)期股權(quán)投資決策管理制度946512長(zhǎng)期股權(quán)投資執(zhí)行管理制度976513長(zhǎng)期股權(quán)投資處置管理制度996514子公司重大投資項(xiàng)目管控制度10166資金營(yíng)運(yùn)控制102665現(xiàn)金管理控制制度102666銀行存款控制制度107667票據(jù)作業(yè)管理規(guī)范109668財(cái)務(wù)印章管理制度11267并購(gòu)交易控制114675并購(gòu)交易前期準(zhǔn)備管理制度114676并購(gòu)交易審慎性調(diào)查制度116677并購(gòu)交易財(cái)務(wù)控制制度11768衍生工具交易控制119683衍生工具交易管理控制制度119684衍生工具交易監(jiān)督檢查細(xì)則121第7章企業(yè)內(nèi)部控制采購(gòu)業(yè)務(wù)12373請(qǐng)購(gòu)與審批控制123733采購(gòu)申請(qǐng)審批制度123734采購(gòu)預(yù)算管理制度12674購(gòu)買與驗(yàn)收控制127748采購(gòu)作業(yè)控制制度127749采購(gòu)驗(yàn)收管理制度13275采購(gòu)付款控制134753付款控制制度134754退貨管理制度136第8章企業(yè)內(nèi)部控制資產(chǎn)管理13883資產(chǎn)管理授權(quán)批準(zhǔn)138831存貨授權(quán)審批制度138832固定資產(chǎn)授權(quán)批準(zhǔn)制度141833無(wú)形資產(chǎn)授權(quán)批準(zhǔn)制度14484存貨管理控制147848存貨采購(gòu)控制制度147849存貨儲(chǔ)存管理制度1498410倉(cāng)庫(kù)調(diào)撥管理規(guī)定1528411存貨領(lǐng)用管理制度1538412存貨發(fā)放管理辦法1548413存貨盤點(diǎn)管理制度1558414廢損存貨管理制度15985固定資產(chǎn)管理控制160857固定資產(chǎn)購(gòu)置制度160858固定資產(chǎn)驗(yàn)收制度163859固定資產(chǎn)保管制度1668510固定資產(chǎn)投保制度1688512固定資產(chǎn)維修制度16986無(wú)形資產(chǎn)管理控制172866無(wú)形資產(chǎn)使用管理制度172867無(wú)形資產(chǎn)處置與轉(zhuǎn)移管理制度17487關(guān)聯(lián)交易管理控制176875關(guān)聯(lián)交易回避管理制度176876關(guān)聯(lián)交易報(bào)告與披露控制制度178第9章企業(yè)內(nèi)部控制銷售業(yè)務(wù)18193銷售與發(fā)貨控制181938客戶信用管理制度181939銷售合同管理制度1849310發(fā)貨退貨管理制度18694銷售款項(xiàng)收款控制187945貨款回收管理制度187946應(yīng)收賬款管理制度189949應(yīng)收票據(jù)管理制度191第10章企業(yè)內(nèi)部控制研究開發(fā)193103立項(xiàng)與研究控制1931037研究成果驗(yàn)收制度1931038研發(fā)人員管理制度196104開發(fā)與保護(hù)控制1981044研究成果保護(hù)制度198第11章企業(yè)內(nèi)部控制工程項(xiàng)目200113項(xiàng)目立項(xiàng)招標(biāo)控制2001133項(xiàng)目立項(xiàng)決策制度2001134工程招標(biāo)管理制度201114工程造價(jià)控制2081144工程設(shè)計(jì)變更管理制度208115工程建設(shè)與價(jià)款支付控制2101154工程監(jiān)理管理制度210116竣工決算驗(yàn)收控制2121163竣工清理管理規(guī)定2121164竣工驗(yàn)收管理辦法214第12章企業(yè)內(nèi)部控制擔(dān)保業(yè)務(wù)216123擔(dān)保評(píng)估與審批控制2161234擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度216124擔(dān)保執(zhí)行控制2181243擔(dān)保業(yè)務(wù)執(zhí)行管理制度218第13章企業(yè)內(nèi)部控制業(yè)務(wù)外包220133外包策略及承包方選擇2201332技術(shù)服務(wù)外包合同范例220134外包業(yè)務(wù)流程控制2231343外包業(yè)務(wù)管控制度223第14章企業(yè)內(nèi)部控制財(cái)務(wù)報(bào)告227143財(cái)務(wù)報(bào)告編制準(zhǔn)備及其控制2271433財(cái)務(wù)報(bào)告編制準(zhǔn)備管理制度227144財(cái)務(wù)報(bào)告編制及其控制2301442財(cái)務(wù)報(bào)告編制管理制度2301444母公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表管理制度233145財(cái)務(wù)報(bào)告的報(bào)送與披露及其控制2351452財(cái)務(wù)報(bào)告報(bào)送與披露管理制度235第15章企業(yè)內(nèi)部控制全面預(yù)算238153預(yù)算編制控制2381534全面預(yù)算編制管控制度2381535成本費(fèi)用預(yù)測(cè)管理制度2401536成本費(fèi)用預(yù)算編制制度243154預(yù)算執(zhí)行控制2451544預(yù)算執(zhí)行控制制度2451545成本費(fèi)用預(yù)算控制制度2481556成本費(fèi)用核算實(shí)施辦法250155預(yù)算調(diào)整控制2561552預(yù)算調(diào)整管理辦法256156預(yù)算分析與考核控制2571566預(yù)算考核管理制度2571567成本費(fèi)用考核制度259第16章企業(yè)內(nèi)部控制合同管理262163合同、協(xié)議編制與審核控制2621635合同、協(xié)議會(huì)審控制制度262164合同、協(xié)議訂立控制2641643合同專用章管控辦法264165合同、協(xié)議履行控制2651654合同、協(xié)議違約及糾紛處理制度265第18章企業(yè)內(nèi)部控制信息系統(tǒng)管理267183信息系統(tǒng)開發(fā)、變更與維護(hù)控制2671832信息系統(tǒng)開發(fā)、變更與維護(hù)管理制度267185信息系統(tǒng)硬件管理2681853信息系統(tǒng)硬件管理制度268186會(huì)計(jì)信息化及其控制2701862會(huì)計(jì)信息化綜合管理制度2701866會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)軟硬件管理制度271第1章企業(yè)內(nèi)部控制組織架構(gòu)14組織架構(gòu)設(shè)計(jì)與運(yùn)行管控145組織架構(gòu)運(yùn)行規(guī)范下面是某公司的組織架構(gòu)運(yùn)行規(guī)范，供讀者參考。組織架構(gòu)運(yùn)行規(guī)范第1章總則第1條目的為了更高效地實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，進(jìn)一步明確股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和公司內(nèi)部各層級(jí)機(jī)構(gòu)設(shè)置、職責(zé)權(quán)限、工作程序和相關(guān)要求，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司實(shí)際情況，特制定本規(guī)范。第2條適用范圍本規(guī)范適用于公司集團(tuán)公司及各下屬子公司。第3條職責(zé)劃分本規(guī)范由董事會(huì)制定，其他部門或人員要及時(shí)提供相關(guān)資料。第2章運(yùn)行機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)第4條公司按照有關(guān)規(guī)定，設(shè)有股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和各職能部門。公司具體組織架構(gòu)圖如下所示。股東大會(huì)董事會(huì)總經(jīng)理董事會(huì)秘書職工大會(huì)薪酬與考核委員會(huì)審計(jì)委員會(huì)戰(zhàn)略發(fā)展委員會(huì)監(jiān)事會(huì)行政人事部投資管理部市場(chǎng)營(yíng)銷部審計(jì)部物流事業(yè)部副總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)部控股公司A控股公司B控股公司C公司組織架構(gòu)圖第5條股東大會(huì)1股東大會(huì)由全體股東組成，是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)。按照公司章程的有關(guān)規(guī)定履行其相關(guān)權(quán)限。2股東大會(huì)會(huì)議分為年度股東大會(huì)和臨時(shí)股東大會(huì)兩種。（1）年度股東大會(huì)，每年召開一次，應(yīng)當(dāng)于上一會(huì)計(jì)年度結(jié)束后的6個(gè)月內(nèi)舉行。（2）臨時(shí)股東大會(huì)，有下列情形之一的，公司在事實(shí)發(fā)生之日起2個(gè)月內(nèi)召開臨時(shí)股東大會(huì)。召開臨時(shí)股東大會(huì)的情形列表序號(hào)具體情形說(shuō)明1董事人數(shù)不足中華人民共和國(guó)公司法規(guī)定人數(shù)或者本公司章程所定人數(shù)的2/3時(shí)2公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)實(shí)收股本總額的1/3時(shí)3單獨(dú)或者合計(jì)持有公司10以上股份的股東請(qǐng)求時(shí)4董事會(huì)認(rèn)為必要時(shí)5監(jiān)事會(huì)提議召開時(shí)6法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或公司章程規(guī)定的其他情形第6條董事會(huì)1董事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，按公司章程有關(guān)規(guī)定行使公司的經(jīng)營(yíng)決策權(quán)。2董事會(huì)由9名董事組成，設(shè)董事長(zhǎng)1名。3公司董事長(zhǎng)、董事的產(chǎn)生和任期按公司章程規(guī)定。4董事會(huì)會(huì)議由董事長(zhǎng)召集和主持。董事長(zhǎng)不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事履行職務(wù)。5董事會(huì)的議事方式和表決程序，按公司章程和董事會(huì)議事規(guī)則規(guī)定進(jìn)行。第7條監(jiān)事會(huì)1監(jiān)事會(huì)由5名監(jiān)事組成，包括2名職工代表。監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)包括股東代表和適當(dāng)比例的公司職工代表，其中職工代表的比例不低于1/3。監(jiān)事會(huì)中的職工代表由公司職工通過(guò)職工代表大會(huì)、職工大會(huì)或者其他形式民主選舉產(chǎn)生。2監(jiān)事會(huì)設(shè)主席1人。監(jiān)事會(huì)主席由全體監(jiān)事過(guò)半數(shù)選舉產(chǎn)生。監(jiān)事會(huì)主席召集和主持監(jiān)事會(huì)會(huì)議；監(jiān)事會(huì)主席不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上監(jiān)事共同推舉一名監(jiān)事召集和主持監(jiān)事會(huì)會(huì)議。3董事、高級(jí)管理人員不得兼任監(jiān)事。4監(jiān)事可以列席董事會(huì)會(huì)議，并對(duì)董事會(huì)決議事項(xiàng)提出質(zhì)詢或者建議。5監(jiān)事會(huì)每6個(gè)月至少召開一次會(huì)議。監(jiān)事可以提議召開臨時(shí)監(jiān)事會(huì)會(huì)議。第8條經(jīng)理層1公司設(shè)總經(jīng)理1名，副總經(jīng)理不超過(guò)3名，財(cái)務(wù)總監(jiān)1名。2總經(jīng)理由董事會(huì)決定聘任或者解聘。副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)由總經(jīng)理提請(qǐng)董事會(huì)聘任或者解聘。3總經(jīng)理對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，按公司章程有關(guān)規(guī)定行使職權(quán)。4總經(jīng)理列席董事會(huì)會(huì)議。第9條董事會(huì)下設(shè)機(jī)構(gòu)1公司董事會(huì)下設(shè)董事會(huì)秘書、戰(zhàn)略發(fā)展委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)。2董事會(huì)秘書、各委員會(huì)主任委員由董事會(huì)決定和聘任。3董事會(huì)下設(shè)各個(gè)機(jī)構(gòu)的主要職責(zé)如下表所示。董事會(huì)下設(shè)機(jī)構(gòu)職責(zé)一覽表董事會(huì)下設(shè)機(jī)構(gòu)名稱董事會(huì)下設(shè)機(jī)構(gòu)職責(zé)董事會(huì)秘書主要負(fù)責(zé)公司股東大會(huì)和董事會(huì)會(huì)議的籌備、文件保管以及公司股東資料的管理，信息披露事務(wù)的辦理等事宜戰(zhàn)略發(fā)展委員會(huì)主要負(fù)責(zé)對(duì)公司長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略和重大投資決策進(jìn)行研究并提出建議審計(jì)委員會(huì)主要負(fù)責(zé)公司內(nèi)、外部審計(jì)的溝通、監(jiān)督和核查工作薪酬與考核委員會(huì)主要負(fù)責(zé)制定公司董事及經(jīng)理人員的考核標(biāo)準(zhǔn)并進(jìn)行考核；負(fù)責(zé)制定、審查公司董事及經(jīng)理人員的薪酬政策與方案4戰(zhàn)略發(fā)展委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)實(shí)施細(xì)則參照公司董事會(huì)戰(zhàn)略發(fā)展委員會(huì)工作細(xì)則、審計(jì)委員會(huì)工作細(xì)則、薪酬與考核委員會(huì)工作細(xì)則等相關(guān)規(guī)定。第10條經(jīng)理層下設(shè)職能機(jī)構(gòu)1公司目前下設(shè)內(nèi)部職能機(jī)構(gòu)有行政人事部、財(cái)務(wù)部、投資管理部、市場(chǎng)營(yíng)銷部和審計(jì)部、物流事業(yè)部。各個(gè)部門的主要職責(zé)如下表所示。職能部門職責(zé)一覽表部門名稱部門職責(zé)行政人事部行政人事部行政協(xié)調(diào)、人力資源管理和辦公保障中心，主要承擔(dān)公司內(nèi)部及與外部相關(guān)組織的溝通協(xié)調(diào)、人力資源規(guī)劃管理、綜合服務(wù)保障、外事管理等職能，以確保公司人力資源高效率配置和內(nèi)部管理體系的完整平穩(wěn)運(yùn)作財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部是對(duì)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行業(yè)務(wù)核算及財(cái)務(wù)管理的核心部門，其主要職能是按照國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，真實(shí)、完整地反映企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。同時(shí)，通過(guò)有效的財(cái)務(wù)管理，使企業(yè)降低經(jīng)營(yíng)成本、提高勞動(dòng)生產(chǎn)率，實(shí)現(xiàn)企業(yè)資本的保值增值投資管理部投資管理部作為公司投資規(guī)劃中心和下屬控股公司董事會(huì)常設(shè)的日常管理機(jī)構(gòu)，主要承擔(dān)投資計(jì)劃論證、實(shí)施以及投資項(xiàng)目股權(quán)經(jīng)營(yíng)管理、資產(chǎn)管理、法律事務(wù)等職能市場(chǎng)營(yíng)銷部市場(chǎng)營(yíng)銷部主要承擔(dān)公司的業(yè)務(wù)開發(fā)、項(xiàng)目策劃、銷售管理、客戶管理、業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)和商務(wù)事務(wù)處理，并參與、配合、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)下屬公司的市場(chǎng)營(yíng)銷和客戶管理等工作審計(jì)部審計(jì)部在董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)的指導(dǎo)下獨(dú)立開展工作，主要負(fù)責(zé)對(duì)公司及所屬成員企業(yè)的內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、經(jīng)濟(jì)效益、財(cái)務(wù)收支及有關(guān)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，并向公司經(jīng)營(yíng)層或?qū)徲?jì)委員會(huì)及監(jiān)事會(huì)報(bào)告物流事業(yè)部物流事業(yè)部承擔(dān)物流項(xiàng)目的開發(fā)，按市場(chǎng)化原則組織企業(yè)內(nèi)各物流板塊資源以推進(jìn)項(xiàng)目實(shí)施，通過(guò)項(xiàng)目帶動(dòng)和業(yè)務(wù)創(chuàng)新推動(dòng)公司的物流資源整合和現(xiàn)代化物流的發(fā)展2公司各部門負(fù)責(zé)人及部門員工由經(jīng)營(yíng)層決定和聘任。審計(jì)部負(fù)責(zé)人選應(yīng)事先經(jīng)審計(jì)委員會(huì)確認(rèn)。第3章機(jī)構(gòu)運(yùn)行機(jī)制第11條主要業(yè)務(wù)流程如內(nèi)部控制管理手冊(cè)所示。第12條相關(guān)權(quán)限指引如內(nèi)部控制管理手冊(cè)所示。第13條公司應(yīng)不斷梳理企業(yè)治理結(jié)構(gòu)，完善決策、執(zhí)行和監(jiān)督職能。第14條公司應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注以下三個(gè)方面的問(wèn)題，一旦發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)按規(guī)定的權(quán)限和程序進(jìn)行調(diào)整。1董事會(huì)是否按規(guī)定定期或不定期地召集股東大會(huì)并向股東大會(huì)報(bào)告；是否嚴(yán)格認(rèn)真地執(zhí)行股東大會(huì)的所有決議；是否合理地聘任或解聘總經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員等。2監(jiān)事會(huì)是否按照規(guī)定對(duì)董事、高級(jí)管理人員進(jìn)行監(jiān)督；在發(fā)現(xiàn)相關(guān)人員違反法律法規(guī)或損害公司利益的行為時(shí)，是否能夠制止、糾正其行為或提出對(duì)其予以罷免的建議等。3經(jīng)理層是否認(rèn)真有效地組織實(shí)施董事會(huì)決議；是否認(rèn)真有效地組織實(shí)施董事會(huì)制訂的年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案；是否能夠完成董事會(huì)確定的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和績(jī)效目標(biāo)等。第15條公司投資管理部負(fù)責(zé)草擬并執(zhí)行對(duì)子公司的管控制度，對(duì)子公司的發(fā)展戰(zhàn)略及重大投資決策制定、主要資產(chǎn)處置、董/監(jiān)事派出及高級(jí)管理人員管理、內(nèi)部控制體系建設(shè)等事項(xiàng)，按相關(guān)規(guī)定予以嚴(yán)格管控。第4章附則第16條本規(guī)范報(bào)董事會(huì)審批后生效。第17條本規(guī)范由董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋、修訂。第18條各下屬子公司遵照?qǐng)?zhí)行，各參股公司可參照?qǐng)?zhí)行。146組織架構(gòu)調(diào)整規(guī)范下面是某公司的組織架構(gòu)調(diào)整規(guī)范，供讀者參考。組織架構(gòu)調(diào)整規(guī)范第1章總則第1條目的1規(guī)范公司組織架構(gòu)管理，使公司組織架構(gòu)調(diào)整規(guī)范化、合理化和程序化。2加強(qiáng)各部門內(nèi)部結(jié)構(gòu)調(diào)整以及部門內(nèi)部人員變動(dòng)管理。第2條適用范圍1本辦法規(guī)定了公司范圍內(nèi)所有組織架構(gòu)調(diào)整的流程和規(guī)范。2本辦法適用于公司內(nèi)部各種組織架構(gòu)的調(diào)整以及部門內(nèi)部人員的崗位變動(dòng)。第3條含義界定組織架構(gòu)調(diào)整包括工作模塊或工作團(tuán)隊(duì)的增加、減少、合并、分裂，工作職責(zé)和工作分工的變動(dòng)；人員配置的變動(dòng)等。第4條組織架構(gòu)調(diào)整依據(jù)1各部門、各員工的內(nèi)部考核結(jié)果。2公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)變化情況。3組織架構(gòu)設(shè)計(jì)中存在職能交叉、缺失情況。第5條公司組織架構(gòu)調(diào)整分級(jí)1一級(jí)組織架構(gòu)調(diào)整主要是指公司級(jí)組織架構(gòu)調(diào)整。2二級(jí)組織架構(gòu)調(diào)整主要是指職能模塊級(jí)組織架構(gòu)調(diào)整，以各副總所管理的模塊區(qū)域?yàn)閱挝弧?三級(jí)組織架構(gòu)調(diào)整主要是指部門內(nèi)部組織架構(gòu)調(diào)整。第2章組織架構(gòu)調(diào)整責(zé)任劃分第6條董事長(zhǎng)、總經(jīng)理1負(fù)責(zé)對(duì)公司級(jí)組織結(jié)構(gòu)調(diào)整提出意見并責(zé)成相關(guān)部門組織相關(guān)人員進(jìn)行討論。2負(fù)責(zé)把公司級(jí)組織結(jié)構(gòu)調(diào)整上報(bào)董事長(zhǎng)（董事會(huì)）以獲得批準(zhǔn)。3負(fù)責(zé)對(duì)職能模塊級(jí)組織結(jié)構(gòu)調(diào)整進(jìn)行審批。4負(fù)責(zé)對(duì)涉及管理/技術(shù)人員增加及主管級(jí)以上人事變動(dòng)的部門級(jí)組織結(jié)構(gòu)調(diào)整進(jìn)行審批。第7條各主管副總經(jīng)理1負(fù)責(zé)對(duì)所管理的職能模塊的組織結(jié)構(gòu)調(diào)整提出意見并組織相關(guān)人員進(jìn)行討論。2負(fù)責(zé)把職能模塊級(jí)組織結(jié)構(gòu)調(diào)整上報(bào)總經(jīng)理以獲得批準(zhǔn)。3負(fù)責(zé)對(duì)所屬部門的部門級(jí)組織結(jié)構(gòu)調(diào)整進(jìn)行審核/審批。第8條各部門負(fù)責(zé)人1負(fù)責(zé)對(duì)本部門的組織結(jié)構(gòu)調(diào)整提出意見并組織相關(guān)人員進(jìn)行討論。2負(fù)責(zé)把本部門的組織結(jié)構(gòu)調(diào)整上報(bào)主管副總和首席營(yíng)運(yùn)官（涉及管理/技術(shù)人員增加及主管級(jí)以上人事變動(dòng)的）以獲得批準(zhǔn)。3負(fù)責(zé)組織結(jié)構(gòu)調(diào)整后涉及本部門相關(guān)人事變動(dòng)的申請(qǐng)流程的履行。第9條人力資源部1負(fù)責(zé)各種調(diào)整方案的分析、整理，并提供專業(yè)意見。2對(duì)出現(xiàn)的不符合公司發(fā)展要求的調(diào)整需求有權(quán)予以否決。3負(fù)責(zé)對(duì)職能模塊及部門的職能職責(zé)進(jìn)行整合，并在審核后予以公布。4負(fù)責(zé)涉及人事變動(dòng)相關(guān)手續(xù)的辦理。5負(fù)責(zé)經(jīng)審批的組織結(jié)構(gòu)調(diào)整及相關(guān)資料原件的歸檔保存。第10條其他公司組織結(jié)構(gòu)及部門職能、職責(zé)增加或刪減等被批準(zhǔn)后，相關(guān)部門在體系文件中應(yīng)及時(shí)予以更新和替換。第3章組織架構(gòu)調(diào)整程序第11條公司級(jí)組織架構(gòu)調(diào)整程序1由公司董事會(huì)提出組織架構(gòu)調(diào)整意見。2公司人力資源部按照董事會(huì)所提出的調(diào)整意見，擬定公司組織架構(gòu)調(diào)整方案，并明確相關(guān)的職責(zé)變動(dòng)、工作分工和人員配置。3公司級(jí)組織架構(gòu)調(diào)整方案上報(bào)董事長(zhǎng)審批。4對(duì)于公司級(jí)組織架構(gòu)調(diào)整中涉及的人事調(diào)整問(wèn)題，參照公司的人事調(diào)整相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。5經(jīng)批準(zhǔn)的新組織架構(gòu)以及相關(guān)人事調(diào)整在公司內(nèi)頒布實(shí)施。第12條各主管副總所管理的職能模塊級(jí)組織架構(gòu)調(diào)整程序1由各主管副總提出調(diào)整意見。2公司人力資源部按照各主管副總所提出的調(diào)整意見，整理匯總出調(diào)整方案，并明確相關(guān)的職責(zé)變動(dòng)、工作分工和人員配置。3調(diào)整方案上報(bào)總經(jīng)理審批。4對(duì)于職能模塊級(jí)組織架構(gòu)調(diào)整中涉及的人事調(diào)整問(wèn)題，參照公司的人事調(diào)整相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。5經(jīng)批準(zhǔn)的新組織架構(gòu)以及相關(guān)人事調(diào)整在公司內(nèi)頒布實(shí)施。第13條部門級(jí)組織結(jié)構(gòu)調(diào)整程序1由各部門負(fù)責(zé)人提出調(diào)整意見。2由各部門內(nèi)部安排人員，整理匯總出調(diào)整方案，并明確相關(guān)的職責(zé)變動(dòng)、工作分工、人員配置。3調(diào)整方案上報(bào)人力資源部審核，主管副總審批。對(duì)于調(diào)整過(guò)程中涉及管理/技術(shù)人員增加及主管級(jí)以上人事變動(dòng)的調(diào)整，須報(bào)總經(jīng)理審批。4對(duì)于調(diào)整方案中涉及的人事調(diào)整問(wèn)題，參照公司的人事調(diào)整相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。但屬于部門內(nèi)部除升職外人事變動(dòng)的，需填寫“部門內(nèi)部人事變動(dòng)審批表”。5經(jīng)審批的組織結(jié)構(gòu)及相關(guān)資料原件由人力資源部歸檔保存。第4章附則第14條本規(guī)范經(jīng)董事會(huì)審批通過(guò)后生效。第15條本規(guī)范的最終解釋權(quán)歸人力資源部所有。第16條本規(guī)范與公司其他相關(guān)人事管理制度相抵觸之處，請(qǐng)以相關(guān)人事管理制度為準(zhǔn)。15子公司組織架構(gòu)管理控制153委派董事管理制度下面是某集團(tuán)公司制定的委派董事管理制度，供讀者參考。委派董事管理制度第1章總則第1條為規(guī)范股份有限公司以下簡(jiǎn)稱“母公司”的對(duì)外投資行為,加強(qiáng)子公司治理,切實(shí)保障母公司作為投資者的合法權(quán)益,依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及公司章程,特制定本制度。第2條本制度所指的委派董事,是指由母公司董事按本制度規(guī)定程序,向子公司委派并經(jīng)子公司股東大會(huì)選舉就任的董事。第3條委派董事代表母公司行使公司法、公司章程及本制度賦予董事的各項(xiàng)職責(zé)和權(quán)力,在對(duì)所任職子公司董事會(huì)和股東大會(huì)負(fù)責(zé)的同時(shí)維護(hù)母公司利益。第4條本制度適用于母公司控制的所有全資子公司和控股子公司。第2章委派董事的任職資格第5條委派董事必須具備下列任職條件。1自覺遵守國(guó)家法律、法規(guī)和公司章程,誠(chéng)實(shí)守信,勤勉盡責(zé),切實(shí)維護(hù)公司利益,具有高度責(zé)任感和敬業(yè)精神。2熟悉母公司或派駐公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù),具有相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)管理、法律、財(cái)務(wù)等專業(yè)技術(shù)中級(jí)以上職稱,并在母公司中層以上管理崗位任職年以上對(duì)通過(guò)社會(huì)公開招聘程序產(chǎn)生的委派董事不做要求。3身體健康,有足夠的精力和能力來(lái)履行董事、監(jiān)事職責(zé)。4董事會(huì)認(rèn)為擔(dān)任委派董事必須具備的其他條件。第6條有下列情形之一的人員,不得擔(dān)任委派董事。1按公司法相關(guān)條款規(guī)定不得擔(dān)任董事的情形。2有證監(jiān)會(huì)及交易所規(guī)定不得擔(dān)任董事的情形。3與派駐子公司存在關(guān)聯(lián)關(guān)系,有妨礙其獨(dú)立履行職責(zé)的情形。4董事會(huì)認(rèn)為不宜擔(dān)任委派董事的其他情形。第3章委派董事的任免程序第7條凡向子公司委派董事,均由母公司管理層提名,報(bào)母公司董事會(huì),經(jīng)董事會(huì)決議批準(zhǔn)后,向子公司正式提名或推薦。第8條母公司除了按上述程序提名委派董事候選人外,還可以采用公開競(jìng)聘、招聘、選聘方式,擇優(yōu)產(chǎn)生委派董事候選人。公開招聘委派董事的規(guī)則由母公司管理層擬制,報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn),由母公司人力資源部門具體實(shí)施。第9條母公司董事會(huì)批準(zhǔn)委派董事后,由母公司董事會(huì)辦公室代表母公司與委派董事簽訂委派董事承諾書,明確委派董事的職責(zé)、權(quán)利和義務(wù)。母公司董事會(huì)辦公室負(fù)責(zé)擬定委派文件,由母公司董事長(zhǎng)簽發(fā),作為推薦委派憑證發(fā)往派駐子公司,派駐子公司依據(jù)公司法、子公司章程的有關(guān)規(guī)定,將委派董事人選提交子公司股東大會(huì)選舉就任。第10條依據(jù)中華人民共和國(guó)公司法、公司章程的規(guī)定,委派董事任期未滿,派駐子公司股東會(huì)不得無(wú)故罷免其職務(wù)。但當(dāng)被委派董事本人提出辭呈,或被委派董事因工作調(diào)動(dòng),或到退休年齡,或母公司對(duì)其進(jìn)行考核后認(rèn)為其不能勝任時(shí),或該委派人違反委派董事承諾書并對(duì)母公司利益造成損失時(shí),母公司應(yīng)及時(shí)向子公司董事會(huì)出具要求變更董事的公函。第11條變更委派董事的程序如下。1被委派人本人提出辭呈的,其書面辭呈應(yīng)遞交母公司董事長(zhǎng),董事長(zhǎng)根據(jù)其辭職理由的充分與否,決定是否準(zhǔn)許其辭職。2被委派人需工作調(diào)動(dòng),或到退休年齡的,由董事長(zhǎng)根據(jù)其身體狀況及任職情況決定是否準(zhǔn)許其卸任委派董事職務(wù)。3被委派人經(jīng)母公司考核后認(rèn)為其不能勝任的,由相關(guān)職能部門出具考核意見,并經(jīng)母公司董事會(huì)審核,由董事會(huì)作出撤銷委派其職務(wù)或勸其辭職的決議。4被委派人違反委派董事承諾書并對(duì)母公司利益造成損失的,由母公司董事長(zhǎng)提出建議,由母公司董事會(huì)作出撤銷委派其職務(wù)或勸其辭職的決議。5變更委派董事時(shí),按照本制度第79條規(guī)定的程序重新選任委派委派董事任期屆滿后,經(jīng)考核合格可以連選連任,但一般不超過(guò)兩屆。第4章委派董事的職權(quán)第12條委派董事的主要職責(zé)如下。1監(jiān)督母公司董事會(huì)涉及派駐子公司的各項(xiàng)決議和重大規(guī)章制度的貫徹實(shí)施。2謹(jǐn)慎、認(rèn)真、勤勉地行使派駐子公司章程賦予董事的各項(xiàng)職權(quán)在行使職權(quán)過(guò)程中,以公司利益最大化為行為準(zhǔn)則,堅(jiān)決維護(hù)母公司的利益。3按派駐子公司章程相關(guān)規(guī)定出席該派駐子公司的股東大會(huì)、董事會(huì),代表母公司行使出資者相應(yīng)的職權(quán)。4認(rèn)真閱讀派駐子公司的財(cái)務(wù)報(bào)告和其他工作報(bào)告,及時(shí)了解派駐子公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理狀況并負(fù)責(zé)向母公司董事會(huì)、管理層匯報(bào)。5委派董事應(yīng)按照母公司重大事項(xiàng)內(nèi)部報(bào)告制度及信息披露管理制度的規(guī)定,督促所在子公司相關(guān)部門和負(fù)責(zé)人向母公司報(bào)送相關(guān)資料,報(bào)告相關(guān)重大事項(xiàng)發(fā)生重大事項(xiàng)時(shí),委派董事應(yīng)立即單獨(dú)向母公司董事會(huì)、管理層報(bào)告。6對(duì)母公司投入派駐子公司資產(chǎn)的保值增值負(fù)責(zé)。7委派董事在年底向母公司董事會(huì)提交書面述職報(bào)告,匯報(bào)派駐子公司上一年度的經(jīng)營(yíng)狀況、本人履行職務(wù)情況等內(nèi)容。第13條委派董事具有以下權(quán)限。1有權(quán)獲取履行職務(wù)所需的派駐子公司的經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)告及其他相關(guān)資料。2有資格出任公司控股子公司的董事長(zhǎng)主席、總經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員,根據(jù)母公司董事會(huì)的授權(quán),行使派駐子公司的經(jīng)營(yíng)管理、財(cái)務(wù)監(jiān)督等職權(quán)。3有權(quán)對(duì)派駐子公司的經(jīng)營(yíng)發(fā)展及投資計(jì)劃提出建議。4有權(quán)就增加或減少母公司對(duì)派駐子公司的投資以及聘任、罷免派駐子公司總經(jīng)理等高級(jí)管理人員等重大事項(xiàng)提出決策建議。5行使母公司及派駐子公司董事會(huì)賦予的其他職權(quán)。第5章委派董事的考核和獎(jiǎng)懲第14條委派董事的考核及獎(jiǎng)懲事宜由母公司管理,由母公司董事會(huì)負(fù)責(zé)組織,具體工作以母公司人力資源部為主實(shí)施。第15條具體考核辦法及獎(jiǎng)懲參見母公司董事會(huì)通過(guò)的委派子公司高級(jí)管理人員績(jī)效薪酬制度。第16條對(duì)于違反本規(guī)定或沒有盡責(zé)履行職務(wù)的委派董事,母公司董事會(huì)或管理層有權(quán)給予其警告直至作出撤銷委派職務(wù)的處分或處分建議。第6章附則第17條本制度未盡事宜,按照有關(guān)法律法規(guī)、公司章程及其他規(guī)范性文件的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第18條本制度由母公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)后生效。第19條本制度由母公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。154總會(huì)計(jì)師委派管理辦法下面是某集團(tuán)公司制定的總會(huì)計(jì)師委派管理辦法，供讀者參考?？倳?huì)計(jì)師委派管理辦法第1章總則第1條為行使股份有限公司以下簡(jiǎn)稱“母公司”作為出資者的權(quán)益,強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督與管理,保證會(huì)計(jì)信息質(zhì)量,建立健全內(nèi)部約束機(jī)制和會(huì)計(jì)監(jiān)督體系,根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)及公司章程,特制定本辦法。第2條委派總會(huì)計(jì)師是母公司作為子公司的出資人,向子公司派出的總會(huì)計(jì)師,由子公司董事會(huì)聘任、母公司財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理。第3條委派總會(huì)計(jì)師在母公司財(cái)務(wù)部和派駐子公司的雙重領(lǐng)導(dǎo)下,負(fù)責(zé)派駐子公司的企業(yè)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理、財(cái)務(wù)管理與監(jiān)督、財(cái)會(huì)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)、重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)監(jiān)管等工作。第4條本辦法適用于母公司控制的所有全資子公司和控股子公司。第2章委派總會(huì)計(jì)師的任職資格第5條委派總會(huì)計(jì)師必須具備以下任職資格。1遵守職業(yè)道德,樹立良好的職業(yè)品質(zhì)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng),堅(jiān)持原則,嚴(yán)守工作紀(jì)律。2熟悉財(cái)經(jīng)法律法規(guī),按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定的程序和要求進(jìn)行會(huì)計(jì)工作,保證所提供的會(huì)計(jì)信息合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整。3熟悉母、子公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和業(yè)務(wù)管理情況,運(yùn)用掌握的會(huì)計(jì)信息和會(huì)計(jì)方法,為改善企業(yè)內(nèi)部管理、提高經(jīng)濟(jì)效益服務(wù)。4身體健康,適應(yīng)崗位工作需要,持有注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書,具備任職所需要的工作能力、經(jīng)驗(yàn)、學(xué)歷及會(huì)計(jì)職稱的要求。5與派駐子公司管理人員符合近親回避原則。6母公司規(guī)定的其他任職資格要求。第6條有下列情形之一的不得擔(dān)任委派總會(huì)計(jì)師。1不具備本辦法第5條規(guī)定的任職資格。2曾因?yàn)^職或者決策失誤對(duì)企業(yè)造成重大經(jīng)濟(jì)損失。3嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律,有弄虛作假、貪污受賄等違法違紀(jì)行為。4曾在因經(jīng)營(yíng)不善而破產(chǎn)清算的企業(yè)中擔(dān)任財(cái)務(wù)主管及以上職務(wù),且對(duì)該企業(yè)的破產(chǎn)負(fù)有個(gè)人責(zé)任的,自該企業(yè)破產(chǎn)清算完結(jié)之日起未逾3年。5個(gè)人負(fù)債數(shù)額較大到期未清償。6有直系親屬擔(dān)任其他出資方或者能夠控制派駐子公司。7其他法律法規(guī)及母公司規(guī)定不允許擔(dān)任此類職務(wù)的情況。第3章委派總會(huì)計(jì)師的任免程序第7條總會(huì)計(jì)師由母公司總經(jīng)理或財(cái)務(wù)部提名,經(jīng)董事會(huì)審批后任命,受子公司總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)總會(huì)計(jì)師任命后,須與母公司簽訂委派責(zé)任書,由母公司董事會(huì)頒發(fā)總會(huì)計(jì)師委派證。第8條除以上程序外,母公司也可面向社會(huì)采用公開競(jìng)聘、招聘、選聘的方式,擇優(yōu)產(chǎn)生委派總會(huì)計(jì)師。公開招聘委派總會(huì)計(jì)師的規(guī)則由母公司管理層或財(cái)務(wù)部門擬制,報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn),母公司人力資源部門具體實(shí)施。第9條總會(huì)計(jì)師實(shí)行定期輪崗制度,在同一子公司連續(xù)任職不超過(guò)3年。第10條母公司已決定實(shí)行會(huì)計(jì)委派制的子公司,不得再另行任命或聘任總會(huì)計(jì)師、副總會(huì)計(jì)師或相當(dāng)級(jí)別的財(cái)務(wù)管理人員。第11條委派總會(huì)計(jì)師在其任職期間不得被隨意撤換,如因工作需要或確實(shí)不適合該工作需要撤換、調(diào)離、解聘的,由母公司財(cái)務(wù)管理部門審核,經(jīng)母公司董事會(huì)批準(zhǔn),方可辦理有關(guān)手續(xù)。第12條委派總會(huì)計(jì)師任職期間有下列情形之一的,將取消其任職資格。1患病不能正常履行崗位職責(zé)。2經(jīng)母公司或子公司考核不稱職。3工作中有違法違紀(jì)、瀆職失職行為,造成重大失誤。4執(zhí)業(yè)期間違反會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德,有弄虛作假、貪污受賄、徇私舞弊等行為。5本人申請(qǐng)獲準(zhǔn)辭職。6公司規(guī)定的其他不宜擔(dān)任總會(huì)計(jì)師的情形。第4章委派總會(huì)計(jì)師的職權(quán)第13條總會(huì)計(jì)師的職責(zé)包括但不限于以下11個(gè)方面。1貫徹執(zhí)行母公司的財(cái)務(wù)目標(biāo)、財(cái)務(wù)管理政策、財(cái)務(wù)管理制度、章程,并依此編制和執(zhí)行子公司的預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃等。2進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核,督促子公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。3建立、健全經(jīng)濟(jì)核算制度,利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析,協(xié)助子公司管理層作好各項(xiàng)重大財(cái)務(wù)決策。4負(fù)責(zé)子公司財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員的配備組織會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核。5審批子公司重大的財(cái)務(wù)收支或者上報(bào)母公司會(huì)簽。6審核子公司對(duì)外報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)表、報(bào)告,確認(rèn)其真實(shí)性、合法性和準(zhǔn)確性。7參與子公司年度財(cái)務(wù)預(yù)決算、利潤(rùn)分配、彌補(bǔ)虧損等方案和費(fèi)用開支、籌資融資計(jì)劃的擬訂。8參與貸款擔(dān)保、對(duì)外投資、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)重組等重大決策活動(dòng),簽署審核意見并對(duì)其實(shí)施過(guò)程及結(jié)果進(jìn)行監(jiān)督。9積極參與子公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng),對(duì)違反法律、法規(guī)、方針、政策、制度和有可能在經(jīng)濟(jì)上造成損失的經(jīng)濟(jì)行為予以制止或者糾正,并及時(shí)上報(bào)母公司。10定期向母公司匯報(bào)派駐子公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)狀況,及時(shí)報(bào)告經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的重大問(wèn)題。11在會(huì)計(jì)年度終了時(shí)向母公司董事會(huì)述職,報(bào)告子公司當(dāng)年的重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、財(cái)務(wù)狀況、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控機(jī)制等內(nèi)容以及本人的履職情況。第14條為有效履行職責(zé),委派總會(huì)計(jì)師具有以下權(quán)限。1有權(quán)參加子公司總經(jīng)理辦公會(huì)議或者其他重大決策會(huì)議,參與表決子公司的重大經(jīng)營(yíng)決策。2有權(quán)監(jiān)督子公司重大決策和規(guī)章制度的執(zhí)行情況。3有權(quán)對(duì)子公司財(cái)會(huì)人員的人事管理提出意見并參與業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核工作。4具有大額資金支出聯(lián)簽權(quán),對(duì)于應(yīng)當(dāng)實(shí)施聯(lián)簽的資金,未經(jīng)總會(huì)計(jì)師簽署授權(quán),會(huì)計(jì)人員不得支出。5對(duì)子公司有重大缺陷、偏離、違背以致?lián)p害母公司總體目標(biāo)和利益的決策行為,有權(quán)提出重新論證并進(jìn)行復(fù)議。第5章委派總會(huì)計(jì)師的考核和獎(jiǎng)懲第15條結(jié)合本人工作情況、子公司財(cái)務(wù)狀況及工作中的有關(guān)問(wèn)題,總會(huì)計(jì)師每年向母公司財(cái)務(wù)部至少做一次述職報(bào)告。根據(jù)述職報(bào)告及工作實(shí)際情況由母公司財(cái)務(wù)部對(duì)其進(jìn)行業(yè)務(wù)考核。第16條每年年終由母公司董事會(huì)組織有關(guān)部門等進(jìn)行全面的工作考核。具體考核辦法參見母公司董事會(huì)通過(guò)的委派子公司高級(jí)管理人員績(jī)效薪酬制度。第17條委派總會(huì)計(jì)師的薪酬由母公司統(tǒng)一發(fā)放,總會(huì)計(jì)師不得在派駐子公司獲取任何經(jīng)濟(jì)利益和報(bào)銷與工作無(wú)關(guān)的費(fèi)用。第18條委派總會(huì)計(jì)師執(zhí)行會(huì)計(jì)法律、法規(guī)和會(huì)計(jì)制度成績(jī)顯著,或檢舉、抵制違法違紀(jì)行為事跡突出者,由母公司給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。第19條委派總會(huì)計(jì)師凡違反中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法等國(guó)家相關(guān)法律法規(guī),導(dǎo)致派駐子公司出現(xiàn)違法、違紀(jì)現(xiàn)象,或在其主管的工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤,或由于玩忽職守導(dǎo)致子公司及母公司遭受損失等情形的,根據(jù)情節(jié)輕重,依照有關(guān)規(guī)定給予處分。第6章附則第20條本辦法未盡事宜,按有關(guān)法律法規(guī)、公司章程及其他規(guī)范性文件的規(guī)定執(zhí)行。第21條本辦法由母公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)后生效。第22條本辦法由母公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。155委派子公司高管績(jī)效薪酬制度下面是某集團(tuán)公司制定的委派子公司高管績(jī)效薪酬制度，供讀者參考。委派子公司高管績(jī)效薪酬制度第1章總則第1條為充分調(diào)動(dòng)委派選任至子公司的高級(jí)管理人員以下簡(jiǎn)稱“高管人員”的積極性和創(chuàng)造性,加強(qiáng)母公司對(duì)子公司的控制管理,維護(hù)整個(gè)集團(tuán)公司的利益,根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及公司章程,特制定本制度。第2條本制度中的高級(jí)管理人員主要指由母公司委派至子公司的委派董事、總會(huì)計(jì)師及由母公司提名選任的子公司總經(jīng)理。第3條子公司高管人員績(jī)效考核與薪酬以企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益為出發(fā)點(diǎn),根據(jù)子公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和高管人員分管工作的工作目標(biāo)進(jìn)行綜合考核,依據(jù)考核結(jié)果確定子公司高管人員的年度薪酬分配。第4條本制度適用于母公司控制下所有全資和控股子公司的高管人員。第2章委派子公司高管人員績(jī)效薪酬管理機(jī)構(gòu)第5條母公司董事會(huì)績(jī)效薪酬委員會(huì)是對(duì)子公司高管人員進(jìn)行績(jī)效考核以及確定薪酬分配的管理機(jī)構(gòu),具體的測(cè)算和兌現(xiàn)工作由母公司人力資源部和財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)實(shí)施。子公司董事會(huì)績(jī)效薪酬委員會(huì)對(duì)子公司總經(jīng)理有初步考核、評(píng)估的權(quán)力。第6條董事會(huì)績(jī)效薪酬委員會(huì)的主要職責(zé)如下。1根據(jù)子公司高管人員管理崗位的主要范圍、職責(zé)、重要性以及其他相關(guān)企業(yè)相關(guān)崗位的薪酬水平,制定子公司高級(jí)管理人員的薪酬政策與方案,并提交董事會(huì)審議。薪酬政策與方案主要包括但不限于績(jī)效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、程序及主要評(píng)價(jià)體系,獎(jiǎng)勵(lì)和懲罰的主要方案和制度等。2研究子公司高管人員的績(jī)效考核標(biāo)準(zhǔn)和方案,向母公司董事會(huì)提供決策意見和建議。3審查子公司高管人員的職責(zé)履行情況,并組織對(duì)其進(jìn)行年度績(jī)效考評(píng),考評(píng)結(jié)果提請(qǐng)母公司董事會(huì)審議。4負(fù)責(zé)對(duì)子公司高管人員薪酬制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。5母公司董事會(huì)授權(quán)或委托的其他相關(guān)事宜。第3章委派子公司高管人員薪酬的構(gòu)成與確定第7條子公司高管人員薪酬由基本薪酬、保險(xiǎn)和福利、績(jī)效薪酬三部分組成,其計(jì)算公式為年度薪酬基本薪酬保險(xiǎn)和福利績(jī)效薪酬。第8條基本薪酬由母公司董事會(huì)績(jī)效薪酬委員會(huì)根據(jù)子公司高管人員所任職位的價(jià)值、責(zé)任、能力、市場(chǎng)薪資行情等因素提出方案,報(bào)母公司董事會(huì)審議通過(guò)后執(zhí)行。第9條保險(xiǎn)和福利根據(jù)國(guó)家和公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,包括養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、住房公積金、住房補(bǔ)貼等。第10條績(jī)效薪酬根據(jù)子公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況及高管人員工作目標(biāo)完成情況,由薪酬與考核委員會(huì)進(jìn)行綜合考核得出的獎(jiǎng)勵(lì)薪酬。第4章委派子公司高管人員績(jī)效考核內(nèi)容與實(shí)施程序第11條根據(jù)委派董事在派駐子公司中的職責(zé),對(duì)其績(jī)效考核的內(nèi)容設(shè)計(jì)如下。1在維護(hù)母公司合法權(quán)益和派駐子公司利益方面的表現(xiàn)。2參加派駐子公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)發(fā)表的重要意見以及為該公司重大問(wèn)題提供的決策依據(jù)。3工作請(qǐng)示與報(bào)告要求執(zhí)行情況。4在履職過(guò)程中遵紀(jì)守法、廉潔自律的情況等。第12條根據(jù)子公司總經(jīng)理在子公司經(jīng)營(yíng)管理中所擔(dān)當(dāng)?shù)穆氊?zé),其考核內(nèi)容設(shè)計(jì)如下。1子公司投資回報(bào)完成情況。2子公司當(dāng)期經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)指標(biāo)完成情況。3執(zhí)行母公司決議以及年度述職的情況。4重大事項(xiàng)及時(shí)報(bào)告和處理的情況。5子公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃實(shí)施的情況等。第13條根據(jù)委派總會(huì)計(jì)師在子公司中的主要職責(zé),其考核內(nèi)容設(shè)計(jì)如下。1子公司會(huì)計(jì)核算規(guī)范性、會(huì)計(jì)信息質(zhì)量,以及子公司財(cái)務(wù)預(yù)算、決算和財(cái)務(wù)動(dòng)態(tài)編制工作的完成情況。2子公司經(jīng)營(yíng)成果及財(cái)務(wù)狀況,資金管理和成本費(fèi)用控制情況。3子公司財(cái)會(huì)內(nèi)部控制制度的完整性和有效性,子公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制情況。4在子公司重大經(jīng)營(yíng)決策中的監(jiān)督制衡情況,有無(wú)重大經(jīng)營(yíng)決策失誤。5財(cái)務(wù)信息化建設(shè)情況等。第14條在母公司董事會(huì)確定子公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)之后,高管人員根據(jù)子公司的總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)制訂工作計(jì)劃和目標(biāo),并簽署目標(biāo)責(zé)任書。第15條子公司高管人員的目標(biāo)責(zé)任書由董事會(huì)績(jī)效薪酬委員會(huì)根據(jù)子公司的總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)及各高管人員所分管的工作提出,并由績(jī)效薪酬委員會(huì)根據(jù)子公司各高管人員的崗位職責(zé),結(jié)合子公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)審核確認(rèn)。目標(biāo)責(zé)任書應(yīng)對(duì)高管人員的工作計(jì)劃與目標(biāo)中各項(xiàng)內(nèi)容的權(quán)重、分值予以確認(rèn)。第16條子公司高管人員簽訂的目標(biāo)責(zé)任書將作為其薪酬考核的依據(jù)。在經(jīng)營(yíng)年度中,如果經(jīng)營(yíng)環(huán)境等外界條件發(fā)生重大變化,董事會(huì)績(jī)效薪酬委員會(huì)有權(quán)調(diào)整子公司高管人員的工作計(jì)劃和目標(biāo)。第17條母公司董事會(huì)績(jī)效薪酬委員會(huì)對(duì)子公司高管人員的年度考評(píng)程序如下。1子公司高管人員向母公司董事會(huì)績(jī)效薪酬委員會(huì)作書面述職和自我評(píng)價(jià)。2母公司董事會(huì)績(jī)效薪酬委員會(huì)按照子公司各高管人員簽署的年度目標(biāo)責(zé)任書和程序,對(duì)其進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)。3母公司董事會(huì)績(jī)效薪酬委員會(huì)根據(jù)崗位績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果及薪酬分配政策提出子公司高管人員的績(jī)效薪酬數(shù)額和獎(jiǎng)懲方式,提交母公司董事會(huì)審核批準(zhǔn)。如經(jīng)母公司董事會(huì)審議后未予通過(guò),績(jī)效薪酬委員會(huì)應(yīng)根據(jù)母公司董事會(huì)的審議意見對(duì)薪酬方案進(jìn)行修改,直至母公司董事會(huì)審議通過(guò)方可實(shí)施。第18條經(jīng)營(yíng)年度結(jié)束后,在會(huì)計(jì)師事務(wù)所完成審計(jì)后一個(gè)月內(nèi),績(jī)效薪酬委員會(huì)應(yīng)完成子公司高管人員的薪酬考核工作,并將考核結(jié)果以書面形式通知考核對(duì)象。第19條子公司高管人員在收到績(jī)效考核結(jié)果通知后如有異議,可在收到通知后一周內(nèi)向母公司董事會(huì)提出申訴,由母公司董事會(huì)裁決。第20條母公司董事會(huì)依據(jù)會(huì)計(jì)師審計(jì)報(bào)告和董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)審計(jì)情況對(duì)子公司高管人員進(jìn)行年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核,如出現(xiàn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不實(shí)、虛假或子公司高管人員重要決策失誤等情況,母公司董事會(huì)將視情節(jié)輕重予以處理。第21條年度績(jī)效考核的結(jié)果與續(xù)聘掛鉤,母公司董事會(huì)有權(quán)依據(jù)考核結(jié)果依法定程序?qū)ψ庸靖吖苋藛T任職進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。第22條子公司高管人員在工作中有重大失誤及違法、違規(guī)行為,給子公司及母公司造成重大損失的,不予發(fā)放年度獎(jiǎng)勵(lì),并根據(jù)違法、違規(guī)行為的嚴(yán)重性承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任或給予黨紀(jì)處分。第5章附則第23條本制度僅作為建立子公司高管人員績(jī)效考核與薪酬激勵(lì)機(jī)制的總則,具體執(zhí)行細(xì)則由母公司人力資源部根據(jù)子公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)制定,由母公司董事會(huì)績(jī)效薪酬委員會(huì)負(fù)責(zé)審核、確認(rèn)。第24條本制度由母公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。第25條本制度自母公司董事會(huì)審議通過(guò)之日起執(zhí)行。第2章企業(yè)內(nèi)部控制發(fā)展戰(zhàn)略22企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略制定223戰(zhàn)略委員會(huì)運(yùn)作規(guī)范為規(guī)范企業(yè)戰(zhàn)略委員會(huì)的組建，對(duì)委員會(huì)成員的任職資格、選任程序，以及戰(zhàn)略委員會(huì)會(huì)議的召開程序、表決方式、提案審議、保密要求及會(huì)議記錄等事項(xiàng)作出明確的規(guī)定，企業(yè)應(yīng)針對(duì)戰(zhàn)略委員會(huì)的運(yùn)作制定相關(guān)的規(guī)范。下面是公司戰(zhàn)略委員會(huì)運(yùn)作規(guī)范，供讀者參考。戰(zhàn)略委員會(huì)運(yùn)作規(guī)范第1章總則第1條為適應(yīng)公司戰(zhàn)略發(fā)展需要,增強(qiáng)公司核心競(jìng)爭(zhēng)力,加強(qiáng)決策與戰(zhàn)略制定的科學(xué)性,強(qiáng)化公司戰(zhàn)略規(guī)劃的執(zhí)行力,完善公司治理結(jié)構(gòu),根據(jù)中華人民共和國(guó)公司法以下簡(jiǎn)稱公司法和公司章程等有關(guān)規(guī)定,公司特設(shè)立戰(zhàn)略委員會(huì),并制定本規(guī)范。第2條戰(zhàn)略委員會(huì)是董事會(huì)的專門工作機(jī)構(gòu),主要負(fù)責(zé)對(duì)公司長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略進(jìn)行研究并提出建議。戰(zhàn)略委員會(huì)在對(duì)公司的現(xiàn)實(shí)狀況和未來(lái)趨勢(shì)進(jìn)行綜合分析和科學(xué)預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上,制定并實(shí)施長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)和戰(zhàn)略規(guī)劃。第3條戰(zhàn)略委員會(huì)工作組是日常辦事機(jī)構(gòu),負(fù)責(zé)日常工作聯(lián)絡(luò)、會(huì)議組織及戰(zhàn)略委員會(huì)決策前的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。第2章成員構(gòu)成管理規(guī)范第4條戰(zhàn)略委員會(huì)成員由5名董事組成,其中至少包括1名獨(dú)立董事。第5條戰(zhàn)略委員會(huì)委員由董事長(zhǎng)、出任公司董事的總經(jīng)理、1/2以上獨(dú)立董事或者1/3以上董事提名,由董事會(huì)選舉產(chǎn)生。第6條戰(zhàn)略委員會(huì)設(shè)主任召集人1名,由公司董事長(zhǎng)擔(dān)任。第7條戰(zhàn)略委員會(huì)主任負(fù)責(zé)召集和主持戰(zhàn)略委員會(huì)會(huì)議,當(dāng)戰(zhàn)略委員會(huì)主任不能或無(wú)法履行職責(zé)時(shí),由其指定1名其他委員代行其職責(zé)戰(zhàn)略委員會(huì)主任既不能履行職責(zé),也不指定其他委員代行其職責(zé)時(shí),半數(shù)以上委員可選舉出1名委員代行戰(zhàn)略委員會(huì)主任職責(zé),并將有關(guān)情況及時(shí)向公司董事會(huì)報(bào)告。第8條戰(zhàn)略委員會(huì)委員必須符合下列條件。1不具有公司法或本公司章程規(guī)定的不得擔(dān)任公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的禁止情形。2有較強(qiáng)的綜合分析和判斷能力,能處理復(fù)雜的涉及公司發(fā)展戰(zhàn)略、重大戰(zhàn)略性投資方面的問(wèn)題,具備獨(dú)立工作的能力。3遵守誠(chéng)信原則,廉潔自律,忠于職守,為維護(hù)公司和股東的利益積極開展工作。4符合有關(guān)法律法規(guī)或本公司章程規(guī)定的其他條件。第9條戰(zhàn)略委員會(huì)任期與董事會(huì)任期一致,委員任期屆滿,可以連選連任。期間如有委員不再擔(dān)任公司董事職務(wù),自動(dòng)失去委員資格,由委員會(huì)根據(jù)有關(guān)規(guī)定補(bǔ)足人數(shù)。第10條戰(zhàn)略委員會(huì)因委員辭職、免職或其他原因而導(dǎo)致委員人數(shù)少于規(guī)定人數(shù)的2/3時(shí),公司董事會(huì)應(yīng)盡快選舉產(chǎn)生新的委員。在戰(zhàn)略委員會(huì)委員人數(shù)達(dá)到規(guī)定人數(shù)的2/3前,戰(zhàn)略委員會(huì)暫停行使本工作規(guī)范規(guī)定的職權(quán)。第11條公司法與本公司章程關(guān)于董事義務(wù)的規(guī)定適用于戰(zhàn)略委員會(huì)委員。第12條戰(zhàn)略委員會(huì)可以聘請(qǐng)若干名行業(yè)技術(shù)專家作為戰(zhàn)略委員會(huì)咨詢委員,所聘請(qǐng)行業(yè)技術(shù)專家要對(duì)其所在行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀以及未來(lái)?yè)碛型笍氐亩聪ず团袛嗄芰?對(duì)公司未來(lái)可能涉足的投資發(fā)展領(lǐng)域能夠提出專業(yè)意見。第13條戰(zhàn)略委員會(huì)工作組成員包括公司總經(jīng)理、總經(jīng)理提名的公司其他高級(jí)管理人員以及戰(zhàn)略委員會(huì)聘任的咨詢委員,由公司總經(jīng)理任工作組組長(zhǎng),另設(shè)工作組秘書1人。第14條戰(zhàn)略委員會(huì)及其工作組的日常辦事地點(diǎn)設(shè)立在公司董事會(huì)辦公室,由公司董事會(huì)辦公室投資管理事務(wù)負(fù)責(zé)人員出任工作組秘書,負(fù)責(zé)根據(jù)工作組長(zhǎng)以及戰(zhàn)略委員會(huì)的指示,做好會(huì)議組織準(zhǔn)備、信息收集、資料及議題準(zhǔn)備、工作溝通和聯(lián)絡(luò)等事務(wù)性工作。第3章職責(zé)劃分管理規(guī)范第15條戰(zhàn)略委員會(huì)工作組的主要職責(zé)權(quán)限包括五項(xiàng),如下所示。1收集和分析有關(guān)戰(zhàn)略發(fā)展的信息,并不定期上報(bào)戰(zhàn)略委員會(huì)。2根據(jù)公司發(fā)展現(xiàn)狀以及對(duì)未來(lái)市場(chǎng)的判斷,起草公司短期、中期、長(zhǎng)期的發(fā)展目標(biāo)以及規(guī)劃議案,上報(bào)戰(zhàn)略委員會(huì)。3對(duì)公司戰(zhàn)略目標(biāo)進(jìn)行分解,并落實(shí)到公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)中去。4對(duì)公司重大投資或資本運(yùn)作進(jìn)行研討,形成戰(zhàn)略委員會(huì)議案。5戰(zhàn)略委員會(huì)交辦或授權(quán)的其他事項(xiàng)。第16條戰(zhàn)略委員會(huì)的工作職責(zé)權(quán)限主要有九項(xiàng),如下所示。1對(duì)工作組提出的議案進(jìn)行評(píng)審和審議,并形成議案上報(bào)董事會(huì)決議。2制定公司中、長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)和戰(zhàn)略規(guī)劃方案,報(bào)董事會(huì)審議。3對(duì)公司章程規(guī)定的須經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的重大投資、融資方案進(jìn)行研究并提出建議。4對(duì)公司章程規(guī)定的須經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的重大資本運(yùn)作、資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目進(jìn)行研究并提出建議。5對(duì)其他影響公司發(fā)展的重大事項(xiàng)進(jìn)行研究并提出建議。6對(duì)以上事項(xiàng)的實(shí)施進(jìn)行檢查。7戰(zhàn)略委員會(huì)可以聘請(qǐng)若干名外部咨詢委員或?qū)I(yè)中介機(jī)構(gòu)協(xié)助工作,費(fèi)用由公司支付。8戰(zhàn)略委員會(huì)可以組織各委員或工作組成員不定期到國(guó)內(nèi)外開展有針對(duì)性的專項(xiàng)考察活動(dòng),例如擬投資的相關(guān)項(xiàng)目、技術(shù)、投資環(huán)境等,費(fèi)用由公司報(bào)銷。9董事會(huì)授權(quán)的其他事宜。第17條戰(zhàn)略委員會(huì)對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé),委員會(huì)的提案提交董事會(huì)審議決定。第18條戰(zhàn)略委員會(huì)及其工作組行使職權(quán)應(yīng)符合公司法、公司章程及本議事規(guī)則的有關(guān)規(guī)定,不得損害公司和股東的合法權(quán)益。對(duì)相關(guān)信息負(fù)有保密責(zé)任,不得利用未公開信息進(jìn)行內(nèi)幕交易。第19條戰(zhàn)略委員會(huì)在公司董事會(huì)閉會(huì)期間,可以根據(jù)董事會(huì)的授權(quán)對(duì)本議事規(guī)則第16條規(guī)定的相關(guān)事項(xiàng)作出決議,相關(guān)議案需要股東大會(huì)批準(zhǔn)的,應(yīng)按照法定程序提交股東大會(huì)審議。第4章會(huì)議的召開與通知管理規(guī)范第20條戰(zhàn)略委員會(huì)及其工作組的會(huì)議有定期會(huì)議和臨時(shí)會(huì)議。在每一個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi),戰(zhàn)略委員會(huì)及其工作組應(yīng)各至少召開一次定期會(huì)議。定期會(huì)議應(yīng)在上一會(huì)計(jì)年度結(jié)束后的4個(gè)月內(nèi)召開,一般工作組會(huì)議應(yīng)該在戰(zhàn)略委員會(huì)會(huì)議召開前舉行或者二者合并舉行。公司戰(zhàn)略委員會(huì)主任、出任公司董事的總經(jīng)理或3名以上含3名委員聯(lián)名可要求召開戰(zhàn)略委員會(huì)臨時(shí)會(huì)議。工作組組長(zhǎng)可以召集工作臨時(shí)會(huì)議。第21條戰(zhàn)略委員會(huì)定期會(huì)議對(duì)公司過(guò)去一年的戰(zhàn)略執(zhí)行情況進(jìn)行討論總結(jié),并決定是否對(duì)公司原戰(zhàn)略方案作出調(diào)整根據(jù)過(guò)去一年實(shí)施的情況以及對(duì)未來(lái)的判斷,制定滾動(dòng)的戰(zhàn)略規(guī)劃方案對(duì)未來(lái)的發(fā)展規(guī)劃、發(fā)展目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)方針等關(guān)系公司發(fā)展方向的重大問(wèn)題進(jìn)行討論和審議對(duì)工作組提出的議案進(jìn)行審議。除前款規(guī)定的內(nèi)容外,戰(zhàn)略委員會(huì)定期會(huì)議還可以討論職權(quán)范圍內(nèi)且列明于會(huì)議通知中的任何事項(xiàng)。第22條戰(zhàn)略委員會(huì)及其工作組的定期會(huì)議應(yīng)于會(huì)議召開前5日不包括開會(huì)當(dāng)日發(fā)出會(huì)議通知,臨時(shí)會(huì)議應(yīng)于會(huì)議召開前2日不包括開會(huì)當(dāng)日發(fā)出會(huì)議通知。第23條戰(zhàn)略委員會(huì)主任決定召集會(huì)議時(shí),公司戰(zhàn)略委員會(huì)工作組秘書負(fù)責(zé)按照前條規(guī)定的期限發(fā)出戰(zhàn)略委員會(huì)會(huì)議通知。第24條戰(zhàn)略委員會(huì)及其工作組會(huì)議通知應(yīng)至少包括以下內(nèi)容。1會(huì)議召開時(shí)間、地點(diǎn)。2會(huì)議期限。3會(huì)議需要討論的議題。4會(huì)議通知的日期。第25條公司戰(zhàn)略委員會(huì)工作組秘書發(fā)出會(huì)議通知時(shí)應(yīng)附上內(nèi)容完整的會(huì)議議程。第26條戰(zhàn)略委員會(huì)定期會(huì)議可以采用書面、傳真、電子郵件、電話或其他快捷方式進(jìn)行通知。采用電子郵件、電話等快捷通知方式時(shí),若自發(fā)出通知之日起2日內(nèi)未接到書面異議,則視為被通知人已收到會(huì)議通知采用電子郵件方式時(shí),發(fā)送后1日內(nèi)要電話確認(rèn)。第5章議事與表決程序第27條戰(zhàn)略委員會(huì)應(yīng)由3/5以上的委員出席方可舉行。公司董事可以列席戰(zhàn)略委員會(huì)會(huì)議,與會(huì)董事對(duì)會(huì)議議案具有同等表決權(quán)。第28條戰(zhàn)略委員會(huì)委員可以親自出席會(huì)議,也可以委托其他委員代為出席并行使表決權(quán)。戰(zhàn)略委員會(huì)委員每次只能委托一名其他委員代為行使表決權(quán),委托兩人或兩人以上的,該項(xiàng)委托無(wú)效。第29條戰(zhàn)略委員會(huì)委員委托其他委員代為出席會(huì)議并行使表決權(quán)的,應(yīng)向會(huì)議主持人提交授權(quán)委托書。授權(quán)委托書應(yīng)不遲于會(huì)議表決前提交給會(huì)議主持人。第30條授權(quán)委托書應(yīng)由委托人和被委托人簽名,應(yīng)至少包括以下內(nèi)容1委托人姓名2被委托人姓名3代理委托事項(xiàng)4對(duì)會(huì)議議題行使投票權(quán)的指示贊成、反對(duì)或棄權(quán)以及未做具體指示時(shí),被委托人是否可按自己的意思進(jìn)行表決的說(shuō)明5授權(quán)委托的期限6授權(quán)委托書簽署日期。第31條戰(zhàn)略委員會(huì)委員既不親自出席會(huì)議,亦未委托其他委員代為出席會(huì)議的,視為放棄在該次會(huì)議上的投票權(quán)。戰(zhàn)略委員會(huì)委員連續(xù)2次不出席會(huì)議的,視為不能適當(dāng)履行其職權(quán),公司董事會(huì)可以免去其委員職務(wù)。第32條戰(zhàn)略委員會(huì)所作決議經(jīng)全體委員過(guò)半數(shù)通過(guò)方為有效。戰(zhàn)略委員會(huì)進(jìn)行表決時(shí),每名委員享有一票表決權(quán)。第33條戰(zhàn)略委員會(huì)會(huì)議主持人宣布會(huì)議開始后,應(yīng)對(duì)每項(xiàng)會(huì)議議題所對(duì)應(yīng)的議案內(nèi)容進(jìn)行審議。第34條戰(zhàn)略委員會(huì)會(huì)議對(duì)所議事項(xiàng)采取集中審議、依次表決的規(guī)則,即全部議案經(jīng)所有與會(huì)委員審議完畢后,依照議案審議順序?qū)ψh案進(jìn)行逐項(xiàng)表決。第