農(nóng)村信用社對鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)融資的調(diào)研

1、農(nóng)村信用社對鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)融資的調(diào)研4月初，我縣農(nóng)村信用社組織有關(guān)部門，就全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)在信用社融資情況進(jìn)行了專題調(diào)研，發(fā)現(xiàn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)只要規(guī)范經(jīng)營、效益可觀、誠實(shí)守信，其融資環(huán)境將大為改觀；反之，將制約鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)融資，阻礙我縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)工業(yè)發(fā)展。一、我縣農(nóng)村信用社發(fā)展的基本概況近年來，在縣委、人大、政府、政協(xié)以及上級主管部門的正確領(lǐng)導(dǎo)與大力支持下，我縣農(nóng)村信用社努力端正經(jīng)營方向，正確履行服務(wù)宗旨，切實(shí)改善經(jīng)營管理，已建立起與地方經(jīng)濟(jì)相輔相成、共同發(fā)展的有效格局。目前，全縣共有32個法人信用社，50個分社與905個代辦站。機(jī)構(gòu)遍及全縣鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）村；其中有脫產(chǎn)從業(yè)人員647人，代辦員926人；至2004年底，全社存、

2、貸款總量分別達(dá)14.8億元和10.8億元，占全縣金融機(jī)構(gòu)存、貸款總量的54%和67%，股本金1.37億元，居全縣金融機(jī)構(gòu)及全市行業(yè)系統(tǒng)首位。自1996年與農(nóng)行脫鉤以來，累計(jì)投放各項(xiàng)貸款96.7億元支持全縣經(jīng)濟(jì)建設(shè)，在打造農(nóng)戶小額信用品牌貸款的同時，其中為鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款19.8億元，為我縣工業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出了應(yīng)有的貢獻(xiàn)。在推動縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時，我縣農(nóng)村信用社自身經(jīng)營狀況有所好轉(zhuǎn)，內(nèi)部管理有效規(guī)范。自2001年全社連續(xù)四年實(shí)現(xiàn)整體盈利，2002年、2003年縣聯(lián)社連續(xù)兩年被評為全省“十佳聯(lián)社”。自去年21個省市進(jìn)入全國農(nóng)村信用社第二批改革試點(diǎn)單位以來，農(nóng)村信用社改革如火如荼進(jìn)行，幾乎改革一步成功一步

3、。我縣農(nóng)村信用社改革也取得階段性成果，目前，8560萬元票據(jù)已獲發(fā)行，每季度可獲得國家扶持資金42.2萬元；今年3月底，當(dāng)選為湖南省聯(lián)社13個理事單位之一；同時，各項(xiàng)改革穩(wěn)步推進(jìn)。二、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)在我縣信用社融資的基本情況及難點(diǎn)針對安化的資源優(yōu)勢，我縣農(nóng)村信用社以鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)為支撐點(diǎn)，引導(dǎo)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)用好用活本地資源，將資源優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為工業(yè)優(yōu)勢，以信貸資金為切入點(diǎn)，把鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的規(guī)模做大，質(zhì)量提高，效益增強(qiáng)，加快了“公司+基地+農(nóng)戶”模式步伐，在大力推進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)工業(yè)發(fā)展中發(fā)揮了主力軍作用。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2000年度，我縣農(nóng)村信用社深入135家鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)進(jìn)行了調(diào)查，對89家資信狀況較好企業(yè)投放了967萬元貸款，共計(jì)貸款戶數(shù)

4、1510戶，余額9513萬元。2004年底，信貸部門深入189家企業(yè)開展了全面系統(tǒng)的調(diào)查，對項(xiàng)目可行、管理規(guī)范、效益可觀的120家鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)進(jìn)行了貸款合作，共計(jì)貸款戶1728戶，余額達(dá)18965萬元，占全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)融資的80%，占新投放貸款20%。清塘信用社為安化鑫豐礦業(yè)有限公司、雙樹化工廠等企業(yè)注入流動資金450萬元，帶動了當(dāng)?shù)氐V產(chǎn)業(yè)的開采，創(chuàng)造了可觀的經(jīng)濟(jì)效益。在信用社貸款的有效支持下，小淹、龍?zhí)?、羊角塘十多家竹制品加工廠已形成產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營。煙溪信用社累計(jì)投放2380萬元，與13家黑板廠、安瓶廠建立戰(zhàn)略合作關(guān)系，去年家家實(shí)現(xiàn)盈利，今年效益更加可觀，一季度產(chǎn)值15816萬元，利稅1672萬元。東

5、坪信用社與246家鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)合作，注入資金4869萬元，將為湖南省“百強(qiáng)”鄉(xiāng)鎮(zhèn)東坪鎮(zhèn)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到巨大的助推作用。阿香牌果品公司是我縣綠色食品加工的龍頭企業(yè)，在信貸資金的有效注入下，年產(chǎn)值1500萬元以上，每年上交稅金80多萬元，實(shí)現(xiàn)了庫區(qū)水果產(chǎn)供銷一體化經(jīng)營。四年來，全面通過對茶葉、竹木加工業(yè)等六大支持產(chǎn)業(yè)的有效合作，農(nóng)村信用社已逐步成為我縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)工業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)的“ 風(fēng)向標(biāo)”。2000 年度，我縣農(nóng)村信用社累放各類貸款8.6億元，工業(yè)貸款占比13%，2004年度工業(yè)貸款占比20%。以上數(shù)據(jù)表明，雖然我縣農(nóng)村信用社對全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)工業(yè)發(fā)展起到了主力軍作用，但遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足鄉(xiāng)鎮(zhèn)工業(yè)融資需求。探求其原因，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)

6、融資的難點(diǎn)主要為：一是內(nèi)部環(huán)境制約了企業(yè)融資。1、民營企業(yè)規(guī)模小，抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱。調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，在我縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)中，大多數(shù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模小，管理水平低，產(chǎn)品科技含量不高，市場競爭能力弱，新陳代謝過快，生存穩(wěn)定性差。2、財(cái)務(wù)行為不規(guī)范，信息不對稱。鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度不健全，財(cái)務(wù)行為不規(guī)范，內(nèi)控制度執(zhí)行不嚴(yán)。大多數(shù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)是“三無企業(yè)”：無財(cái)會制度、無會計(jì)報(bào)表、無專職財(cái)會人員。就算已建立會計(jì)制度的企業(yè)，其表、帳不齊全，甚至存在假報(bào)表、假合同現(xiàn)象。有的設(shè)置2份會計(jì)報(bào)表，信用社難以取得企業(yè)的真實(shí)信息。信息不對稱使信用社不得不慎重對待鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的融資需求。例如，安化縣建材廠在聯(lián)社營業(yè)部貸款233.5萬元，該

7、廠在信用社取得借款后，采取虛報(bào)情況，做假帳等手段，逃避信用社的監(jiān)督，套取信用。3、企業(yè)固定資產(chǎn)不足，缺乏有效擔(dān)保、抵押。按照金融企業(yè)“三性”原則，信用社必須考慮融資單位的償還性，而鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)流動資產(chǎn)比較高，固定資產(chǎn)較低。且大多數(shù)企業(yè)廠房陳舊，設(shè)備老化，市場價(jià)值不高。對于金融機(jī)構(gòu)只能發(fā)放抵押擔(dān)保貸款而言，其有限的抵押資產(chǎn)遠(yuǎn)不能滿足企業(yè)的貸款需求。二是外部環(huán)境造成企業(yè)融資難1、農(nóng)村信用社定位“三農(nóng)”，資金投向以農(nóng)產(chǎn)業(yè)為主。農(nóng)村信用社以服務(wù)“三農(nóng)”為主，原則上70%以上的資金用于支持“三農(nóng)”。就安化縣來看，雖然近幾年在縣域內(nèi)，農(nóng)村信用社新增貸款占比一直保持在60%以上，然而支持鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款卻心有余而力

8、不足。2、信用環(huán)境弱化，金融機(jī)構(gòu)“懼”貸。由于社會信用環(huán)境惡化，部份企業(yè)借故破產(chǎn)，惡意逃廢金融債務(wù)，金融機(jī)構(gòu)對鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款存在恐懼心理，影響了鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)融資。其一，國有企業(yè)逃廢農(nóng)村信用社債務(wù)的情況。目前，已有逃廢農(nóng)村信用社債務(wù)的國有企業(yè)10戶，本金1343萬元，利息1286萬元。政府開辦的企業(yè)，除了劃撥廉價(jià)的土地使用權(quán)外，大多數(shù)沒有直接投資，企業(yè)垮了，根本無力償還貸款；有的企業(yè)借到大額貸款后，就想方設(shè)法破產(chǎn)，如湘云制藥廠是1996年開辦的，先后在某商業(yè)銀行借款本金1億多元，1999年該廠宣布破產(chǎn)，所欠貸款的一般清償率為零，信用社也損失了100多萬元。如安化縣百貨公司于1994年以該公司的價(jià)值在8

9、0萬元的倉庫作抵押，在東坪信用社 借款19.5萬元，進(jìn)行了抵押登記，合法有效。1998年該公司申請破產(chǎn)，信用社向法院申報(bào)債權(quán)35萬元，其中利息15萬元，并要求就抵押物優(yōu)先受償。法院雖然認(rèn)定抵押有效，但確認(rèn)給信用社的受償金額只有8萬元。特別是在破產(chǎn)后的房屋產(chǎn)權(quán)過戶時，因原產(chǎn)權(quán)證在抵押登記時存檔，百貨公司不能提供此證件，聲稱：“房產(chǎn)證遺失”，而房產(chǎn)公司的領(lǐng)導(dǎo)居然批示：“該公司房產(chǎn)證遺失，請辦理過戶手續(xù)”。上世紀(jì)九十年代以來，安化涉及農(nóng)村信用社債權(quán)的破產(chǎn)企業(yè)有30多家，債權(quán)總額近2000多萬元，破產(chǎn)獲償率大多是零。安化縣茶葉試驗(yàn)場是安化縣人民政府開辦的全民所有制企業(yè)并有行政管理職能，1992年10月

10、至1993年6月，先后在安化縣茶場信用社借款共計(jì)本金753.70萬元，其中532萬元是茶場信用社從中國銀行原安化縣支行拆借的資金。茶葉試驗(yàn)場的主要資產(chǎn)是土地，安化縣城南區(qū)開發(fā)，雖然使土地增值，但新成立的南區(qū)管委會將資產(chǎn)駁離后仍由原茶葉試驗(yàn)場承擔(dān)債務(wù)，現(xiàn)在的茶葉試驗(yàn)場已是一個空殼。茶葉試驗(yàn)場欠信用社的貸款不還，信用社無法償還中國銀行的貸款本息，中國銀行訴諸法院，判決信用社清償本息1100多元，并已申請強(qiáng)制執(zhí)行。茶場信用社有破產(chǎn)的危險(xiǎn)。其二，鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）企業(yè)辦和鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）企業(yè)辦的企業(yè)是逃廢農(nóng)村信用社債務(wù)的大頭。鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)辦在上世紀(jì)九十年代前期是鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）政府的職能部門，一無資金、二無場所，用來辦公的財(cái)產(chǎn)也是

11、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府的。九十年代中期以來，安化縣所有的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)管理辦公室已全部取得了獨(dú)立的事業(yè)法人資格。然而，雖然取得了資格，但仍然沒有承擔(dān)民事責(zé)任的能力，以“企業(yè)管理辦公室”的名義在農(nóng)村信用社的借款，長期拖欠不能償還的有18戶，本金389.11萬元，利息398.44萬元。鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)管理辦公室（企業(yè)辦）開辦的企業(yè)，作為企業(yè)所有人的企業(yè)辦，不但沒有投入，而且按企業(yè)產(chǎn)值，不論盈虧收取管理費(fèi)。現(xiàn)已倒閉或破產(chǎn)無償還希望的鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）企業(yè)管理辦公室開辦的企業(yè)有82戶，本金2560.94萬元，利息2611.44萬元?？R品廠是安化縣奎溪鎮(zhèn)企業(yè)辦開辦的企業(yè)，無自有資金，籌建于1985年，1986年投產(chǎn)。在安化縣奎溪信用社借

12、貸款550萬元未還，拖欠利息500多萬元。由于銻品價(jià)格下降，企業(yè)虧損嚴(yán)重，負(fù)債1000多萬元，資產(chǎn)所剩無幾，鄉(xiāng)企業(yè)辦以年租金5萬元價(jià)格出租給個人經(jīng)營，欠農(nóng)村信用社的貸款不曾過問。其三，安化縣供銷社系統(tǒng)整體破產(chǎn)。去年下半年，安化縣人民法院對各個鄉(xiāng)鎮(zhèn)摸底，目前已經(jīng)啟動了供銷系統(tǒng)的破產(chǎn)程序，共逃廢資金486萬元。新一輪破產(chǎn)高潮中，估計(jì)對于維護(hù)農(nóng)村信用社的金融債權(quán)是為不利的主要問題是：凡是以劃撥的土地使用權(quán)（包括土地上的建筑物）設(shè)定的作抵押，一律無效。這將給農(nóng)村信用社的貸款造成新的損失。三、解決鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)發(fā)展融資難的幾點(diǎn)建議首先，優(yōu)化環(huán)境，營造誠實(shí)守信氛圍。要培育鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)法人誠信意識，加強(qiáng)政銀企協(xié)調(diào)溝通

13、，建立鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)信用信息平臺，加大對逃廢企業(yè)及其法人的懲處力度，營造良好的融投資環(huán)境。一是根據(jù)目前鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)經(jīng)營、融資環(huán)境差的實(shí)際，各級黨政應(yīng)加強(qiáng)管理，協(xié)調(diào)規(guī)范職能部門收費(fèi)行為，根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)、項(xiàng)目投資周期確定抵押登記、評估、他項(xiàng)權(quán)證期限，以減輕企業(yè)籌資成本。二是針對部份企業(yè)、個人和少數(shù)地方不守信用、惡意逃廢銀行債務(wù)、地方保護(hù)主義嚴(yán)重等行為，要采取行政的、經(jīng)濟(jì)的、法律的、紀(jì)律的以及政治和輿論監(jiān)督等措施，多管齊下，重拳出擊，整治信用環(huán)境，規(guī)范經(jīng)濟(jì)秩序，打擊不守信用行為，為金融機(jī)構(gòu)支持鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)發(fā)展提供良好的融資環(huán)境。三是政府職能部門和社會中介機(jī)構(gòu)應(yīng)幫助鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)建立現(xiàn)代化企業(yè)制度，完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)

14、部經(jīng)營管理制度，特別是財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范其信息報(bào)送行為，使之向銀行提供真實(shí)準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)和經(jīng)營管理信息，以實(shí)現(xiàn)信用社與企業(yè)間的信息對稱。其次，建立激勵機(jī)制，創(chuàng)新品牌，滿足鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)各種融資需求。一是各級政府和人民銀行要建立信貸獎勵考核制度；每年由財(cái)政出資，對各金融機(jī)構(gòu)信貸投入情況進(jìn)行考核和獎勵，各金融機(jī)構(gòu)要建立與信貸約束機(jī)制機(jī)對稱的信貸營銷和盤活降低不良貸款有功人員的激勵機(jī)制，充分調(diào)動金融機(jī)構(gòu)及信貸人員開展信貸營銷，加大信貸投入，支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的積極性。二是積極創(chuàng)新金融布局，滿足鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的需要。根據(jù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的特點(diǎn)和現(xiàn)實(shí)需要，因地制宜地開拓新的金融產(chǎn)品，有效支持鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，擴(kuò)大鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款和融資的選擇范圍，切實(shí)解決其融資難的實(shí)際問題。要進(jìn)一步加大對企業(yè)存款的吸納力度，保障企業(yè)的合法權(quán)益。同時，大力開展信息咨詢業(yè)務(wù)，包括資信調(diào)查、企業(yè)信用等級評估、資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)、金融信息咨詢、企業(yè)財(cái)務(wù)顧問、企業(yè)投融資顧問業(yè)務(wù)等。三是在政策上突破，探索集體土地使用權(quán)貸款抵押問題。第三，加快建立鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)信用擔(dān)保體系。一是建立、完善關(guān)于鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款信用擔(dān)保管理的法規(guī)和政策，對擔(dān)保人資產(chǎn)抵押及企業(yè)自身信用擔(dān)保的條件作出相應(yīng)的規(guī)定，使鄉(xiāng)鎮(zhèn)企