財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

1、財(cái)務(wù)報(bào)銷制度 總則第一條 制定目的為了嚴(yán)格公司的費(fèi)用報(bào)銷管理，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷的程序及規(guī)定，加強(qiáng)費(fèi)用開支控制，提高經(jīng)濟(jì)效益，制定本辦法。第二條 適用范圍公司所有部門及全體員工。第二章 細(xì)則第一條 報(bào)銷審批監(jiān)控程序1、公司除正常費(fèi)用開支外，其余各項(xiàng)支出必須事先提出計(jì)劃，按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后，在計(jì)劃范圍內(nèi)列支。2、辦公用品的購(gòu)置：由各部門根據(jù)需要，編制計(jì)劃報(bào)行政部審核匯總，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后由公司統(tǒng)一購(gòu)買，并建立實(shí)物帳，詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)出情況。3、材料采購(gòu)報(bào)銷須按公司采購(gòu)控制程序、庫(kù)房管理程序、進(jìn)貨檢驗(yàn)程序完備審批手續(xù)后辦理報(bào)銷。4、大額項(xiàng)目支出報(bào)銷，由本人所在部門負(fù)責(zé)人審簽后,報(bào)總經(jīng)理審批。5、公

2、司日常費(fèi)用支出報(bào)銷，由本人所在部門負(fù)責(zé)人審簽后， 元以下由部門負(fù)責(zé)人審批； 元以上由總經(jīng)理審批。6、要求財(cái)務(wù)出納人員嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，并于每月末匯總本月的報(bào)銷清單，上報(bào)總經(jīng)理。7、公司經(jīng)理級(jí)別以上所產(chǎn)生的費(fèi)用由總經(jīng)理簽字報(bào)銷。第二條 報(bào)銷規(guī)定（一）差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定1、員工出差實(shí)行個(gè)人先行墊付，實(shí)報(bào)實(shí)效原則。2、員工出差返回后，填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，連同“出差申請(qǐng)單”、原始報(bào)銷憑證，按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。3、員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照公司規(guī)定執(zhí)行。4、住宿費(fèi)：?jiǎn)稳嘶螂p人出差每天最高不超過(guò)250元，去港澳地區(qū)出差每天最高不超過(guò)400元，超出部分由個(gè)人承擔(dān)。5、交通費(fèi)：出差不是為處理緊急

3、事務(wù)的，普通員工以車，船為交通工具。員工長(zhǎng)途出差交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷，出租車票不得連號(hào)。（二）市內(nèi)交通費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定公司員工在市內(nèi)外出辦事，應(yīng)盡量選擇乘坐公交車，原則上不提倡乘坐出租車，如確應(yīng)工作需要乘坐出租車，要事先請(qǐng)示分管領(lǐng)導(dǎo)，并在報(bào)銷單上注明，報(bào)銷時(shí)出租車票不得連號(hào)。（三）報(bào)銷發(fā)票粘貼規(guī)定報(bào)銷人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類逐張整齊地粘貼在報(bào)銷單背面（左上角處），完整規(guī)范地填寫相應(yīng)的報(bào)銷單。具體要求為：1、費(fèi)用報(bào)銷單：按事類逐項(xiàng)逐件填寫內(nèi)容摘要，寫清大小寫金額，所附單據(jù)附件張數(shù)，有借款記錄需要在報(bào)銷時(shí)沖賬的應(yīng)注明借款人姓名、金額及時(shí)間。2、費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實(shí)填寫發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及非行政部門開具的收款收據(jù)一律不予報(bào)銷。3、差旅費(fèi)報(bào)銷單：按途中經(jīng)過(guò)的地點(diǎn)及發(fā)生相關(guān)費(fèi)用逐地逐項(xiàng)填寫對(duì)應(yīng)的時(shí)間、車船費(fèi)等費(fèi)用，注明出差事由，隨行人員。三、報(bào)銷時(shí)間1、購(gòu)買原材料和支付工程款，必須在合同付款日前三天報(bào)批備款。2、員工報(bào)銷其他費(fèi)用，當(dāng)費(fèi)用發(fā)生日為本月25號(hào)之前的在本月內(nèi)按規(guī)定程序進(jìn)行報(bào)批。3、每月25日為報(bào)銷日，當(dāng)事人填好報(bào)銷單，經(jīng)相關(guān)審批人簽字后，到財(cái)務(wù)辦理。報(bào)銷款于報(bào)銷日后一星期內(nèi)核銷發(fā)放。四、下列情況不予報(bào)銷：1、違章罰款及其它因當(dāng)事者過(guò)失造成