投資擔(dān)保公司業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)材料.ppt

1、投資擔(dān)保公司業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)材料 基礎(chǔ)知識(shí)部分,目 錄,第一部：金融 第一節(jié)：金融 【金融簡(jiǎn)析】 【金融學(xué)】 【金融學(xué)與經(jīng)濟(jì)學(xué)的關(guān)系】 【金融的特征】 第二節(jié)：金融管理機(jī)構(gòu) 【銀監(jiān)會(huì)】 【中國(guó)人發(fā)銀行】 第三節(jié)：金融機(jī)構(gòu) 【金融機(jī)構(gòu)的產(chǎn)生與分類】 【銀行金融機(jī)構(gòu)】 中央銀行 商業(yè)銀行 專業(yè)銀行 【非銀行金融機(jī)構(gòu)】 保險(xiǎn)公司 信托投資公司 信用合作社 投資公司 投資擔(dān)保公司 證券機(jī)構(gòu) 【中國(guó)的金融機(jī)構(gòu)體系】 第四節(jié)：投資與財(cái)團(tuán) 【投資簡(jiǎn)析】 【投資類型】 【投資的特點(diǎn)】 【投資的陷阱】 【財(cái)團(tuán)簡(jiǎn)析】,第二部：銀行基礎(chǔ)知識(shí)部分 票匯 電匯 信匯 承兌 保兌 商業(yè)匯票 1、商業(yè)承兌匯票 2、銀行承兌匯票 票

2、據(jù)承兌 承兌匯票 本票 第三部：非銀行金融機(jī)構(gòu)部分 第一節(jié)：信托業(yè)務(wù) 【信托的含義及概述】 【信任的特點(diǎn)及分類 】 【基礎(chǔ)設(shè)施信托】 基礎(chǔ)設(shè)施融資現(xiàn)狀 信托辦理流程 【房地產(chǎn)信托】 什么是房地產(chǎn)信托 房地產(chǎn)信托的含義 房地產(chǎn)信托的分類 房地產(chǎn)信托融資的優(yōu)勢(shì) 第二節(jié)：融資租賃業(yè)務(wù) 融資租賃的概念 融資租賃的開(kāi)展方式 企業(yè)選擇融資租賃的好處 租賃與銀貸款的案例分析 案例分析結(jié)論,財(cái)務(wù)公司 租賃公司 投資基金 養(yǎng)老基金 資產(chǎn)管理公司 消費(fèi)信貸機(jī)構(gòu),保涵業(yè)務(wù) 直存款 銀行保涵 委托貸款 貼現(xiàn) 利率 貼息 信用證 綜合授信,我國(guó)的房地產(chǎn)融資現(xiàn)狀 房地產(chǎn)信托融資辦理流程 房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)辦理信托融資應(yīng)具備的條件

3、,融資租賃的租金計(jì)算 企業(yè)申辦融資租賃應(yīng)具備的條件 企業(yè)申辦融資租賃需要提供的資料 融資租賃的業(yè)務(wù)辦理流程,第一節(jié)：金 融,【金融】 【金融學(xué)】 【金融學(xué)與經(jīng)濟(jì)學(xué)的關(guān)系】 【金融的特征】,【金融】,金融是貨幣流通和信用活動(dòng)，以及與其相聯(lián)系的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的總稱，廣義的金融泛指一切與信用貨幣的發(fā)行、保管、兌換、結(jié)算，融通等有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，甚至包括金銀的買賣，狹義的金融專指信用貨幣的融通。,金融的概括： 金融活動(dòng)的內(nèi)容可概括為：貨幣的發(fā)行與回籠，存款的吸收與付出，貸款的發(fā)放與回收，金銀、外匯的買賣，有價(jià)證券的發(fā)行與轉(zhuǎn)讓，保險(xiǎn)、信托、國(guó)內(nèi)、國(guó)際的貨幣結(jié)算等。從事金融活動(dòng)的機(jī)構(gòu)主要有銀行、信托投資公司、保險(xiǎn)

4、公司、證券公司、投資基金，金融租賃公司、信用合作社、郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)公司、金融資產(chǎn)管理公司、投資擔(dān)保公司、以及證券、金銀、外匯交易所等。 金融與信用的區(qū)別 金融是信用貨幣出現(xiàn)以后形成的一個(gè)經(jīng)濟(jì)范疇，它和信用是兩個(gè)不同的概念： （1）金融不包括實(shí)物借貸而專指貨幣資金的融通（狹義金融），人們除了通過(guò)借貸貨幣融通資金之外，還以發(fā)行股票的方式來(lái)融通資金。 （2）信用指一切貨幣的借貸。我們之所以要在“信用”之外又增加了一個(gè)新的概念，來(lái)專指信用貨幣的融通，是為了概括一種新的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象；信用與貨幣流通這兩個(gè)經(jīng)濟(jì)過(guò)程已緊密地結(jié)合在一起。最能表明金融特征的是可以創(chuàng)造和消減貨幣的銀行信用，銀行信用被認(rèn)為是金融的核

5、心。,【金融學(xué)】,金融學(xué)是從經(jīng)濟(jì)學(xué)分化出來(lái)、研究資金融通的學(xué)科。傳統(tǒng)的金融學(xué)研究領(lǐng)域大致有兩個(gè)方向：一是宏觀層面的金融市場(chǎng)運(yùn)行理論，二是微觀層面的公司投資理論。,【金融學(xué)與經(jīng)濟(jì)學(xué)的關(guān)系】,金融是經(jīng)濟(jì)的一小個(gè)分支，只是有自己的側(cè)重點(diǎn) 。 經(jīng)濟(jì)學(xué)是一個(gè)一級(jí)學(xué)科，金融學(xué)是一個(gè)二級(jí)學(xué)科，在經(jīng)濟(jì)學(xué)之下，經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的是一個(gè)國(guó)家地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r、方式、道路等。是比較宏觀的了，它對(duì)經(jīng)濟(jì)的各個(gè)方面包括工業(yè)、農(nóng)業(yè)等。 金融只是對(duì)一個(gè)國(guó)家經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中的金融方面進(jìn)行研究，比如貨幣、證券、金融市場(chǎng)等。,【金融的特征】,1、金融是信用交易： （1）信用 經(jīng)濟(jì)學(xué)上的信用，是一種商品交易的形式，對(duì)應(yīng)于現(xiàn)貨交易，信用是金融的基

6、礎(chǔ)，金融最能體現(xiàn)信用的原則與特性。在發(fā)達(dá)的商品經(jīng)濟(jì)中，信用已與貨幣流通融為一體。 （2）信用交易的特點(diǎn) a.一方以對(duì)方償還為條件，向?qū)Ψ较刃幸妻D(zhuǎn)商品（包括貨幣）的所有權(quán)，或者部分權(quán)能； b. 一方對(duì)商品所有權(quán)或其權(quán)能的先行移轉(zhuǎn)與另一方的相對(duì)償還之間，存在一定的時(shí)間差； c.先行交付的一方需要承擔(dān)一定的信用風(fēng)險(xiǎn)，信用交易的發(fā)生是基于給予對(duì)方信任。 2. 金融原則上必須以貨幣為對(duì)象。 3. 金融交易可以發(fā)生在各種經(jīng)濟(jì)成分之間。 其主要研究分支包括：金融市場(chǎng)學(xué)公司金融學(xué)金融工程學(xué) 金融經(jīng)濟(jì)學(xué) 投資學(xué) 貨幣銀行學(xué)國(guó)際金融學(xué) 財(cái)政學(xué) 保險(xiǎn)學(xué) 數(shù)理金融學(xué) 金融計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué),第二節(jié)：金融管理機(jī)構(gòu),1、中國(guó)銀行

7、業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì) 簡(jiǎn)稱中國(guó)銀監(jiān)會(huì)。根據(jù)授權(quán),統(tǒng)一監(jiān)督管理銀行、金融資產(chǎn)管理公司、信托投資公司以及其它存款類金融機(jī)構(gòu)，維護(hù)銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運(yùn)行。中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)自2003年4月28日起正式履行職責(zé)。 銀監(jiān)會(huì)的成立與職責(zé)明確的過(guò)程，同時(shí)也就是人民銀行職責(zé)專業(yè)化的過(guò)程，兩者正是在這一期間進(jìn)行職責(zé)分工的明確與細(xì)化。央行監(jiān)管職責(zé)的剝離與銀監(jiān)會(huì)的設(shè)立，實(shí)現(xiàn)金融宏觀調(diào)控與金融微觀監(jiān)管的分離，是與中國(guó)經(jīng)濟(jì)、金融發(fā)展大環(huán)境密不可分的，是金融監(jiān)管與調(diào)控的對(duì)象。 負(fù)責(zé)制定有關(guān)銀行業(yè)監(jiān)管的規(guī)章制度和辦法； 對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)實(shí)施監(jiān)管，維護(hù)銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運(yùn)行； 審批銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立、變更、終

8、止及其業(yè)務(wù)范圍； 對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)實(shí)行現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，依法對(duì)違法違規(guī)行為進(jìn)行查處； 審查銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職資格； 負(fù)責(zé)編制全國(guó)銀行數(shù)據(jù)、報(bào)表，并按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定予以公布； 加強(qiáng)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的監(jiān)管，重視其公司治理機(jī)制的建設(shè)和完善，促使其有效地防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)。,2、中國(guó)人民 銀 行 中國(guó)人民銀行（簡(jiǎn)稱央行或人行）是中華人民共和國(guó)的中央銀行，是中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院組成部門(mén)之一，于1948年12月1日組成。中國(guó)人民銀行根據(jù)中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法的規(guī)定，在國(guó)務(wù)院的領(lǐng)導(dǎo)下依法獨(dú)立執(zhí)行貨幣政策，履行職責(zé)，開(kāi)展業(yè)務(wù)，不受地方政府、各級(jí)政府部門(mén)、社會(huì)團(tuán)體和個(gè)人的干涉。 人民銀

9、行： 對(duì)內(nèi)：全國(guó)貨幣金融的最高機(jī)構(gòu) 對(duì)外：象征著一國(guó)的貨幣主權(quán) 中國(guó)人民銀行的主要職責(zé)： （1）起草有關(guān)法律和行政法規(guī)；完善有關(guān)金融機(jī)構(gòu)運(yùn)行規(guī)則；發(fā)布與履行職責(zé)有關(guān)的命令和規(guī)章。 （2）依法制定和執(zhí)行貨幣政策。 （3）監(jiān)督管理銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)和銀行間債券市場(chǎng)、外匯市場(chǎng)、黃金市場(chǎng)。 （4）防范和化解系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)國(guó)家金融穩(wěn)定。 （5）確定人民幣匯率政策；維護(hù)合理的人民幣匯率水平；實(shí)施外匯管理；持有、管理和經(jīng)營(yíng)國(guó)家外匯儲(chǔ)備和黃金儲(chǔ)備。 （6）發(fā)行人民幣，管理人民幣流通。 （7）經(jīng)理國(guó)庫(kù)。 （8）會(huì)同有關(guān)部門(mén)制定支付結(jié)算規(guī)則，維護(hù)支付、清算系統(tǒng)的正常運(yùn)行。 （9）制定和組織實(shí)施金融業(yè)綜合統(tǒng)計(jì)

10、制度，負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)匯總和宏觀經(jīng)濟(jì)分析與預(yù)測(cè)。 （10）組織協(xié)調(diào)國(guó)家反洗錢(qián)工作，指導(dǎo)、部署金融業(yè)反洗錢(qián)工作，承擔(dān)反洗錢(qián)的資金監(jiān)測(cè)職責(zé)。 （11）管理信貸征信業(yè)，推動(dòng)建立社會(huì)信用體系。 （12）作為國(guó)家的中央銀行，從事有關(guān)國(guó)際金融活動(dòng)。 （13）按照有關(guān)規(guī)定從事金融業(yè)務(wù)活動(dòng)。 （14）承辦國(guó)務(wù)院交辦的其他事項(xiàng)。,第三節(jié)：金融機(jī)構(gòu),金融機(jī)構(gòu)的產(chǎn)生與分類 銀行金融機(jī)構(gòu) 非銀行金融機(jī)構(gòu) 中國(guó)的金融機(jī)構(gòu)體系,金融機(jī)構(gòu)的作用,金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，金融機(jī)構(gòu)是金融活動(dòng)的主體之一，是金融系統(tǒng)賴以正常運(yùn)行的組織條件。 金融機(jī)構(gòu)作為專門(mén)從事貨幣信用活動(dòng)的中介組織，是商品交換發(fā)展到一定階段的必然產(chǎn)物。,金融機(jī)構(gòu)的產(chǎn)生,商

11、品經(jīng)濟(jì)和貨幣發(fā)展是金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)生的根本原因 節(jié)約交易成本是金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)生的直接原因,金融機(jī)構(gòu)的分類,銀行金融機(jī)構(gòu)、非銀行金融機(jī)構(gòu) 直接金融機(jī)構(gòu)、間接金融機(jī)構(gòu) 存款性金融機(jī)構(gòu)、非存款性金融機(jī)構(gòu),銀行金融機(jī)構(gòu),中央銀行 商業(yè)銀行 專業(yè)銀行,中央銀行,中央銀行是一國(guó)金融機(jī)構(gòu)體系的核心。 對(duì)內(nèi)：全國(guó)貨幣金融的最高機(jī)構(gòu) 對(duì)外：象征著一國(guó)的貨幣主權(quán),商業(yè)銀行,商業(yè)銀行是金融機(jī)構(gòu)體系的骨干和中堅(jiān)。 商業(yè)銀行是以多種金融負(fù)債籌集資金，以多種金融資產(chǎn)為其經(jīng)營(yíng)對(duì)象，能利用負(fù)債進(jìn)行信用創(chuàng)造，并向客戶提供多功能、綜合性服務(wù)的金融性企業(yè)。,商業(yè)銀行,專業(yè)銀行,專業(yè)銀行是指專門(mén)經(jīng)營(yíng)指定范圍業(yè)務(wù)和提供專門(mén)性金融服務(wù)的銀行，是社

12、會(huì)分工在金融業(yè)中的表現(xiàn)，是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的產(chǎn)物。,經(jīng)營(yíng)性專業(yè)銀行 儲(chǔ)蓄銀行 投資銀行 抵押銀行 特殊職能銀行,政策性專業(yè)銀行 開(kāi)發(fā)性銀行 農(nóng)業(yè)性銀行 進(jìn)出口銀行 中小企業(yè)信貸銀行 住宅信貸銀行,非銀行金融機(jī)構(gòu),保險(xiǎn)公司 信托投資公司 信用合作社 投資公司 投資擔(dān)保公司 證券機(jī)構(gòu),財(cái)務(wù)公司 租賃公司 投資基金 養(yǎng)老基金 資產(chǎn)管理公司 消費(fèi)信貸機(jī)構(gòu),非銀行金融機(jī)構(gòu)的界定,非銀行金融機(jī)構(gòu)指不以吸收存款為主要負(fù)債，而以某種特殊方式吸收資金并運(yùn)用資金，能夠提供特色金融服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。 銀行以外的金融機(jī)構(gòu)統(tǒng)稱為非銀行金融機(jī)構(gòu)。,非銀行金融機(jī)構(gòu)與銀行金融機(jī)構(gòu)的比較,相同點(diǎn)：都以信用方式集聚資金并通過(guò)資金投放和

13、運(yùn)用達(dá)到盈利的目的。,保險(xiǎn)公司,保險(xiǎn)公司是經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。 運(yùn)作原理 保險(xiǎn)互助、合同、經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償,保險(xiǎn)公司,信托投資公司,信托是以信任為基礎(chǔ)的委托行為。 信托投資公司也稱信托公司，是以資金及其其他財(cái)產(chǎn)作為信托標(biāo)的，根據(jù)委托者的意愿，以受托人的身份管理及運(yùn)用信托資產(chǎn)的金融機(jī)構(gòu)。,信托投資公司,主要業(yè)務(wù)： 經(jīng)營(yíng)資金和財(cái)產(chǎn)委托、代理資產(chǎn)保管、金融租賃、經(jīng)濟(jì)咨詢、證券發(fā)行、投資等業(yè)務(wù)。 資金來(lái)源： 自有資金、信托存款和證券發(fā)行基金。,信用合作社,信用合作社是一種互助合作性質(zhì)的金融機(jī)構(gòu)，一般由個(gè)人集資聯(lián)合組成，并辦理放款業(yè)務(wù)。 城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社,投資公司,投資公司是一種金融中介機(jī)構(gòu)，

14、它將個(gè)人投資者的資金集中起來(lái)，投資于眾多證券或其他資產(chǎn)之中?！凹匈Y產(chǎn)”是投資公司核心含義。投資公司為小型投資者們提供了這樣一種機(jī)制：他們可以組織起來(lái)，以獲得大規(guī)模投資所帶來(lái)的好處。投資公司是以將貨幣或資產(chǎn)投向本身以外的企業(yè)或個(gè)人、并從這種貨幣或資產(chǎn)的投入取得 直接經(jīng)營(yíng)收入或通過(guò)股份變現(xiàn)實(shí)現(xiàn)資金退出的企業(yè)法人。 目前在中國(guó)的金融市場(chǎng)，投資公司一般以“投資銀行”的角色稱呼出現(xiàn)，顧名思義投資公司必須擁有大量的自有資金，才能實(shí)現(xiàn)真正的投資運(yùn)作。同時(shí)，由于投資工作本身的難度還需要另外一種類似中介性質(zhì)的企業(yè)來(lái)服務(wù)投資公司和企業(yè)，因此就出現(xiàn)了目前市場(chǎng)上眾多的投資顧問(wèn)公司，顧問(wèn)公司并不具備真正的投資能力，只

15、是在投資活動(dòng)中為項(xiàng)目方和資金方牽線搭橋，并從中收取顧問(wèn)費(fèi)用。,廣義的投資公司：既包括信托投資公司、財(cái)務(wù)公司、投資銀行、基金公司、商業(yè)銀行和保險(xiǎn)公司的投資部門(mén)等金融機(jī)構(gòu)，也包括涉足產(chǎn)權(quán)投資和證券投資的各類企業(yè)。 其業(yè)務(wù)范圍：包括購(gòu)買企業(yè)的股票和債券、參加企業(yè)的創(chuàng)建和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、提供中長(zhǎng)期貸款、經(jīng)營(yíng)本國(guó)及外國(guó)政府債券、基金管理等，資金來(lái)源主要是發(fā)行自己的債券、股票或基金單位，從其他銀行取得貸款，接受委托存款等。 狹義的投資公司：則專指公司型投資基金的主體，這是依法組成的以營(yíng)利為目的的股份有限公司，投資者經(jīng)由購(gòu)買公司股份成為股東，由股東大會(huì)選定某一投資管理公司來(lái)管理該公司的資產(chǎn)。,投資公司的業(yè)務(wù)范圍及

16、分類,投資公司的功能,投資公司為投資者們實(shí)現(xiàn)了以下的重要功能： 1、記錄保存與管理：投資公司出具階段性管理情況報(bào)告，記錄資本利的分配、股利、投資以及本金贖買等情況；同時(shí)，它們可以替投資者對(duì)利息及股利收入進(jìn)行再投資。 2、多樣化和可分割性：通過(guò)資產(chǎn)的集中，投資公司使投資者持有許多證券的一部分。個(gè)人投資者們不能像大投資者那樣運(yùn)作，但投資公司卻使他們實(shí)現(xiàn)了這一點(diǎn)。 3、專家管理：多數(shù)（但不是全部）投資公司都有專職的證券分析人員和證券管理人員，對(duì)證券進(jìn)行操作，以獲取最優(yōu)的投資效果。 4、低交易成本：因?yàn)橥顿Y公司進(jìn)行的是大宗交易，所以，它們可以在經(jīng)紀(jì)費(fèi)用及傭金方面節(jié)省出一大筆錢(qián)來(lái)。,擔(dān)保公司,1、銀行業(yè)

17、務(wù)提供擔(dān)保的公司：個(gè)人或企業(yè)在向銀行借款的時(shí)候，銀行為了降低風(fēng)險(xiǎn)，不直接放款給個(gè)人，而是要求借款人找到第三方（擔(dān)保公司或資質(zhì)好的個(gè)人）為其做信用擔(dān)保。擔(dān)保公司會(huì)根據(jù)銀行的要求，讓借款人出具相關(guān)的資質(zhì)證明進(jìn)行審核，之后將審核好的資料交到銀行，銀行復(fù)核后放款，擔(dān)保公司收取相應(yīng)的擔(dān)保服務(wù)費(fèi)用。,2、民間投資擔(dān)保公司：是指?jìng)€(gè)人將資金借貸給經(jīng)過(guò)擔(dān)保公司嚴(yán)格考察、審核過(guò)的以房產(chǎn)、汽車或其他資產(chǎn)作為抵（質(zhì)）押物的具備較強(qiáng)還款能力的借款人。投資擔(dān)保公司作為中介，對(duì)借款人資金使用及回收情況進(jìn)行全程監(jiān)控并提供擔(dān)保，使投資人獲得安全、穩(wěn)定、較高收益，同時(shí)民間擔(dān)保公司收取一定的擔(dān)保服務(wù)費(fèi)。 總之：投資擔(dān)保公司是為中小

18、企業(yè)及個(gè)人融資擔(dān)保以賺取利潤(rùn)差價(jià)而贏利的中介性公司。,證券機(jī)構(gòu),證券機(jī)構(gòu)是從事證券業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)，包括:證券公司、證券交易所、證券登記結(jié)算公司、證券投資咨詢和評(píng)估公司等。,證券交易所,證券交易所是為證券的集中和組織交易提供場(chǎng)所、設(shè)施和服務(wù)的機(jī)構(gòu) 。 主要職責(zé)包括提供證券交易場(chǎng)所和設(shè)施，制定業(yè)務(wù)規(guī)則，接受企業(yè)上市申請(qǐng)并安排證券上市，組織和監(jiān)督證券交易等。,證券公司,證券公司是專門(mén)從事各種有價(jià)證券經(jīng)營(yíng)及相關(guān)業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu) 。 證券公司在金融市場(chǎng)上起著十分重要的作用，它既是證券交易所的重要組成成員，又是有價(jià)證券轉(zhuǎn)讓和交易的組織者、參與者。 業(yè)務(wù)主要有：有價(jià)證券的自營(yíng)買賣、代理買賣，有價(jià)證券的發(fā)行、銷售等

19、。,證券登記結(jié)算公司,證券登記結(jié)算公司是為保證證券交易中，證券所有權(quán)轉(zhuǎn)移和資金流動(dòng)中證券過(guò)戶，以及資金到帳等業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行而設(shè)立的登記和結(jié)算機(jī)構(gòu)。,財(cái)務(wù)公司,即金融公司，指以加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)資金集中管理和提高企業(yè)集團(tuán)資金使用效率為目的，為企業(yè)集團(tuán)成員單位提供財(cái)務(wù)管理服務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)。,租賃公司,租賃公司是經(jīng)營(yíng)融資租賃業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。 融資租賃就是當(dāng)企業(yè)需要更新技術(shù)設(shè)備而又缺乏資金時(shí)，由出租人購(gòu)進(jìn)或租進(jìn)所需設(shè)備，然后再出租給承租人使用的租賃方式。 直接購(gòu)買租賃、回租租賃、轉(zhuǎn)租賃、杠桿租賃。,投資基金公司,投資基金：是指通過(guò)發(fā)行基金股票或基金受益憑證將眾多投資者的資金集中起來(lái)，直接或委托他人將集中

20、起來(lái)的資金投資于各類有價(jià)證券或其他金融商品，并將投資收益按原始投資者的基金股份或基金受益憑證的份額進(jìn)行分配的一種金融中介機(jī)構(gòu)。,養(yǎng)老基金,養(yǎng)老基金：是一種向加入基金計(jì)劃的人們提供養(yǎng)老金的金融機(jī)構(gòu)。 養(yǎng)老基金以社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、企業(yè)年金基金、人壽保險(xiǎn)基金為主體，其資產(chǎn)與保險(xiǎn)公司類似。 養(yǎng)老基金的資金來(lái)源比較穩(wěn)定，資金的支付有一定的規(guī)律性，所以養(yǎng)老基金可以將多余資金投放于期限較長(zhǎng)的資產(chǎn)以獲得收益。,資產(chǎn)管理公司,資產(chǎn)管理公司：是一種專門(mén)經(jīng)營(yíng)銀行不良資產(chǎn)的金融機(jī)構(gòu)。 如我國(guó)先后組建成立的資產(chǎn)管理公司有信達(dá)、華融、長(zhǎng)城、東方這四家，其都屬國(guó)有金融資產(chǎn)管理公司 。,消費(fèi)信貸機(jī)構(gòu),消費(fèi)信貸機(jī)構(gòu)：是為了促進(jìn)

21、消費(fèi)而建立的一種信用組織，主要有各種消費(fèi)信用公司和典當(dāng)行。 消費(fèi)信貸公司資金主要來(lái)源于向商業(yè)銀行借款，籌集的資金以分期付款的方式貸給商業(yè)部門(mén)或居民個(gè)人。 典當(dāng)行資金來(lái)源也是向大銀行借款，然后以物品為抵押對(duì)居民個(gè)人放款，是帶一定高利貸性質(zhì)的金融組織。,第三節(jié)：投 資與財(cái)團(tuán)簡(jiǎn) 析,目錄 投資 投資類型 投資的特點(diǎn) 投資的陷阱 財(cái)團(tuán),投資,指貨幣轉(zhuǎn)化為資本的過(guò)程。投資可分為實(shí)物投資和證券投資。前者是以貨幣投入企業(yè)，通過(guò)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)取得一定利潤(rùn)。后者是以貨幣購(gòu)買企業(yè)發(fā)行的股票和公司債券，間接參與企業(yè)的利潤(rùn)分配。 企業(yè)的投資活動(dòng)明顯地分為兩類： （1）為對(duì)內(nèi)擴(kuò)大再生產(chǎn)奠定基礎(chǔ)，即購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和

22、其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金； （2）對(duì)外擴(kuò)張，即對(duì)外股權(quán)、債權(quán)支付的現(xiàn)金。 1、把資金投入企業(yè)或基本建設(shè)。 2、投入企業(yè)或基本建設(shè)的資金。泛指為達(dá)一定目的而投入的錢(qián)財(cái)。,投資的特點(diǎn),1、投資是以讓渡其他資產(chǎn)而換取的另一項(xiàng)資產(chǎn) 2、投資是企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程之外持有的資產(chǎn) 3、投資是一種以權(quán)利為表現(xiàn)形式的資產(chǎn) 4、投資是一種具有財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn),【投資的風(fēng)險(xiǎn)】,政策性風(fēng)險(xiǎn) 非市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn) 人文環(huán)境風(fēng)險(xiǎn) 求新求異風(fēng)險(xiǎn) 規(guī)模經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn) 短期利潤(rùn)風(fēng)險(xiǎn) “項(xiàng)目運(yùn)作”風(fēng)險(xiǎn) 品牌延伸風(fēng)險(xiǎn) 并購(gòu)風(fēng)險(xiǎn),財(cái) 團(tuán),由極少數(shù)金融寡頭控制的巨大銀行和巨大企業(yè)結(jié)合而成的壟斷集團(tuán)。又稱金融資本集團(tuán)。財(cái)團(tuán)一般包括少數(shù)大銀行、保險(xiǎn)公司以

23、及為數(shù)較多的工礦企業(yè)、商業(yè)企業(yè)和交通運(yùn)輸企業(yè)。它通過(guò)參與制活動(dòng)于各個(gè)經(jīng)濟(jì)部門(mén)，并且擴(kuò)展到文化、教育、科學(xué)、衛(wèi)生、出版各個(gè)領(lǐng)域和政府機(jī)關(guān)等上層建筑部門(mén)。,第二部：銀行基礎(chǔ)知識(shí),票匯 電匯 信匯 承兌 保兌 商業(yè)承兌匯票 商業(yè)匯票 票據(jù)承兌 承兌匯票 本票,保涵業(yè)務(wù) 直存款 銀行保涵 委托貸款 貼現(xiàn) 利率 貼息 信用證 綜合授信,【 票 匯 】,票匯是匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，代匯款人開(kāi)立以其分行或代理行為解付行的銀行即期匯票，支付一定金額給收款人的一種匯款方式. 匯出銀行在開(kāi)出銀行匯票的同時(shí)，對(duì)匯入行寄發(fā)“付款通知書(shū)”，匯入行憑此驗(yàn)對(duì)匯票后付款。 票匯是以銀行即期匯票作為結(jié)算工具。其寄送方向與資金流

24、動(dòng)方向相同，故也是順匯的一種。 票匯與電、信匯的不同在于票匯的傳送不通過(guò)銀行，匯入行須通知收款人，而由收款人持票登門(mén)取款；匯票除有限制轉(zhuǎn)讓和流通者外，經(jīng)收款人背書(shū)，可以轉(zhuǎn)讓流通，而信匯委托書(shū)則不能。,【電匯】,電匯是匯款人將一定款項(xiàng)交存匯款銀行，匯款銀行通過(guò)電報(bào)或電傳給目的地的分行或代理行（匯入行），指示匯入行向收款人支付一定金額的一種匯款方式。電匯是匯兌結(jié)算方式的一種，匯兌結(jié)算方式除了適用于單位之間的款項(xiàng)劃撥外，也可用于單位對(duì)異地的個(gè)人支付有關(guān)款項(xiàng)，如退休工資、醫(yī)藥費(fèi)、各種勞務(wù)費(fèi)、稿酬等，還可適用個(gè)人對(duì)異地單位所支付的有關(guān)款項(xiàng)，如郵購(gòu)商品、書(shū)刊,交納學(xué)費(fèi)等。,【信匯】,信匯是指匯款人向當(dāng)?shù)劂y

25、行交付本國(guó)貨幣，由銀行開(kāi)具付款委托書(shū)，用航空郵寄交國(guó)外分行或代理行，辦理付出外匯業(yè)務(wù)。采用信匯方式，由于郵程需要的時(shí)間比電匯長(zhǎng)，銀行有機(jī)會(huì)利用這筆資金，所以信匯匯率低于電匯匯率，其差額相當(dāng)于郵程利息。 信匯憑證是信匯付款委托書(shū)，其內(nèi)容與電報(bào)委托書(shū)內(nèi)容相同，只是匯出行在信匯委托書(shū)上不加注密押，而以負(fù)責(zé)人簽字代替。 在辦理信匯時(shí),匯出行出具由銀行有權(quán)簽字人員簽發(fā)的銀行“信匯委托書(shū)”,然后用信函寄往解付行,解付行憑此辦理有關(guān)款項(xiàng)的解付手續(xù)。 （1）美國(guó)從九十年代以來(lái)已拒絕受理信匯委托書(shū); （2）通訊工具的改善,使得絕大多數(shù)銀行已配備了網(wǎng)絡(luò)設(shè)備,銀行的局域網(wǎng)、遠(yuǎn)程網(wǎng)都有很大普及,通訊成本大幅度降低,電

26、匯已不是一種費(fèi)用高昂的匯款方式; （3）信匯方式存在收款周期長(zhǎng),安全性不強(qiáng),不利于查詢等缺點(diǎn),【承兌】,（一）承兌是指遠(yuǎn)期匯票的付款人在匯票上簽名，同意按出票人指示到期付款的行為。 （二）承兌的影響 1.承兌人成為主義務(wù)人。 2.出票人變成從義務(wù)人。 3.持票人增強(qiáng)了收款保障。 （三）承兌票據(jù)的種類 承兌行為是針對(duì)匯票而言的，并且只是遠(yuǎn)期匯票才可能承兌。本票，支票和即期匯票都不可能發(fā)生承兌。 遠(yuǎn)期票據(jù)規(guī)定承兌的，在付款前，必須由持票人向付款人要求承兌，即付款人在票據(jù)前面批注承兌字樣，后加簽名承兌日期及一些注解等。 承兌是匯票付款人在票據(jù)上承諾負(fù)擔(dān)支付票面金額的義務(wù)，并將該種意思表示記載在票據(jù)上

27、的一種票據(jù)行為。承兌是匯票所特有的一種制度。在票據(jù)法上，匯票付款人并不因?yàn)榘l(fā)票人的付款委托成為當(dāng)然的匯票債務(wù)人，必須有承兌行為。付款人一經(jīng)承兌，就叫做承兌人，是匯票的主債務(wù)人。承兌是一種附屬的法律行為，目的在于使付款人到期負(fù)擔(dān)票面金額的支付義務(wù)。因此，付款人在承兌后，必須依照票據(jù)上的記載內(nèi)容，到期向持票人支付票據(jù)金額，即使發(fā)票人未向付款人供應(yīng)資金，也不能成為向持票人抗辯的理由。如果承兌人在到期日不作付款，持票人應(yīng)向原發(fā)票人就票據(jù)金額直接請(qǐng)求支付。,【保兌】,概述 什么是信用證保兌業(yè)務(wù) 信用證保兌可對(duì)您有哪些好處 在哪些情況下宜選擇信用證保兌,一、概述 保兌，是指開(kāi)證行以外的銀行保證對(duì)信用證承擔(dān)

28、付款責(zé)任。 二、什么是信用證保兌業(yè)務(wù) 1.指中國(guó)銀行接受開(kāi)證行或受益人的請(qǐng)求,對(duì)開(kāi)證行開(kāi)出的信用證承擔(dān)保 證兌付的義務(wù)。 2.信用證保兌業(yè)務(wù)的內(nèi)容包括:公開(kāi)保兌和沉默保兌。公開(kāi)保兌指根據(jù)開(kāi) 證行的授權(quán)或委托，中國(guó)銀行在信用證上加具保兌并通知開(kāi)證行；沉默 保兌指在受益人的申請(qǐng)下而無(wú)需通知開(kāi)證行，中國(guó)銀行在信用證上加具 保兌。 三、信用證保兌可對(duì)您有哪些好處 1.降低風(fēng)險(xiǎn)信用證保兌可以使您防范開(kāi)證行的風(fēng)險(xiǎn)以及開(kāi)證行所在國(guó) 家風(fēng)險(xiǎn)和外匯管制風(fēng)險(xiǎn)； 2.雙重保證您在獲得開(kāi)證行有條件付款承諾之外，還獲得了額外的有條 件付款承諾，使您擁有雙重付款保證。 3.回款保障您提交過(guò)合乎信用證規(guī)定的單據(jù)后，經(jīng)審核同

29、意，即可獲得 無(wú)追索權(quán)的付款或付款承諾。 四、在哪些情況下宜選擇信用證保兌 1.您希望獲得除開(kāi)證行以外的銀行來(lái)確認(rèn)償付； 2.盡管開(kāi)證行資信狀況較好，但您希望在提交單據(jù)后獲得無(wú)追索權(quán)的資金；,【商業(yè)匯票】,一、商業(yè)匯票分類 1、商業(yè)承兌匯票 商業(yè)承兌匯票 是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。 商業(yè)承兌匯票由銀行以外的付款人承兌的票據(jù)。商業(yè)承兌匯票可以由付款人簽發(fā)并承兌，也可以由收款人簽發(fā)交由付款人承兌。商業(yè)匯票的付款人為承兌人。 商業(yè)承兌匯票的出票人，為在銀行開(kāi)立存款帳戶的法人以及其他組織，與付款人具有真實(shí)的委托付款關(guān)系，具有支付匯票金額的可靠資金

30、來(lái)源。 特點(diǎn) （1 ）、商業(yè)承兌匯票的付款期限，最長(zhǎng)不超過(guò) 6 個(gè)月； （2） 、商業(yè)承兌匯票的提示付款期限，自匯票到期日起10 天； （3） 、商業(yè)承兌匯票可以背書(shū)轉(zhuǎn)讓； （4） 、商業(yè)承兌匯票的持票人需要資金時(shí)，可持未到期的商業(yè)承兌匯票向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)； （5） 、適用于同城或異地結(jié)算。,2、銀行承兌匯票 銀行承兌匯票是由出票人簽發(fā)并由其開(kāi)戶銀行承兌的票據(jù)。每張票面金額最高為1000萬(wàn)元（含）。銀行承兌匯票按票面金額向承兌申請(qǐng)人收?。ú坏酶哂冢┤f(wàn)分之五的手續(xù)費(fèi)，不足10元的按10元計(jì)。承兌期限最長(zhǎng)不超過(guò)6個(gè)月。承兌申請(qǐng)人在銀行承兌匯票到期未付款的，按規(guī)定計(jì)收逾期罰息。 銀行承兌匯票的出票人必

31、須具備下列條件： （1）在承兌銀行開(kāi)立存款帳戶的法人以及其他組織； （2）與承兌銀行具有真實(shí)的委托付款關(guān)系； （3）能提供具有法律效力的購(gòu)銷合同及其增值稅發(fā)票； （4）有足夠的支付能力，良好的結(jié)算記錄和結(jié)算信譽(yù)。 （5）與銀行信貸關(guān)系良好，無(wú)貸款逾期記錄。 （6）能提供相應(yīng)的擔(dān)保，或按要求存入一定比例的保證金。,二、商業(yè)匯票特點(diǎn) 1、商業(yè)匯票可以流通轉(zhuǎn)讓。 2、已承兌的商業(yè)匯票喪失，可以掛失止付（按票面金額的千分之一支付手續(xù)費(fèi)）；已承兌的商業(yè)承兌匯票喪失，可由失票人通知承兌人或承兌人到開(kāi)戶銀行掛失止付；已承兌的銀行承兌匯票喪失，可由失票人通知承兌銀行掛失止付。 3、出票金額、出票日期、收款人名

32、稱不得更改，更改的票據(jù)無(wú)效。出票人不得簽發(fā)無(wú)兌價(jià)的商業(yè)匯票用以騙取銀行或者其他票據(jù)當(dāng)事人的資金。 4、簽發(fā)商業(yè)匯票必須記載事項(xiàng) （1）表明“商業(yè)承兌匯票”或“銀行承兌匯票”的字樣； （2）無(wú)條件支付的委托； （3）確定的金額； （4）付款人名稱； （5）收款人名稱； （6）出票日期； （7）出票人簽章。 欠缺記載上列事項(xiàng)之一的，商業(yè)匯票無(wú)效。,三、商業(yè)匯票使用 1、申請(qǐng) 存款人領(lǐng)購(gòu)商業(yè)匯票，必須填寫(xiě)“票據(jù)和結(jié)算憑證領(lǐng)用單”并簽章，簽章應(yīng)與預(yù)留銀行的簽章相符。存款帳戶結(jié)清時(shí)，必須將全部剩余空白商業(yè)匯票交回銀行注銷。 2、提示付款 商業(yè)匯票可以在出票時(shí)向付款人提示承兌后使用，也可以在出票后先使用再

33、向付款人提示承兌。商業(yè)匯票的提示付款期限，自匯票到期日起10天。持票人應(yīng)在提示付款期限內(nèi)通過(guò)開(kāi)戶銀行委托收款或直接向付款人提示付款。 3、承兌付款 商業(yè)匯票的付款人接到出票人或持票人向其提示承兌的匯票時(shí)，應(yīng)當(dāng)向出票人或持票人簽發(fā)收到匯票的回單，記明匯票提示承兌日期并簽章。付款人應(yīng)當(dāng)在自收到提示承兌的匯票之日起3日內(nèi)承兌或者拒絕承兌。 四、銀行承兌匯票的承兌付款 銀行承兌匯票的出票人或持票人向銀行提示承兌時(shí)，銀行的信貸部門(mén)負(fù)責(zé)按照有關(guān)規(guī)定和審批程序，對(duì)出票人的資格、資信、購(gòu)銷合同和匯票記載的內(nèi)容進(jìn)行認(rèn)真審查，必要時(shí)可由出票人提供擔(dān)保。符合規(guī)定和承兌條件的，與出票人簽訂承兌協(xié)議。,【票據(jù)承兌】,票

34、據(jù)承兌概述 票據(jù)承兌是指匯票的付款人承諾負(fù)擔(dān)票據(jù)債務(wù)的行為。承兌為匯票所獨(dú)有。匯票的發(fā)票人和付款人之間是一種委托關(guān)系，發(fā)票人簽發(fā)匯票，并不等于付款人就一定付款，持票人為確定匯票到期時(shí)能得到付款，在匯票到期前向付款人進(jìn)行承兌提示。如果付款人簽字承兌，那么他就對(duì)匯票的到期付款承擔(dān)責(zé)任，否則持票人有權(quán)對(duì)其提起訴訟。 票據(jù)承兌是商業(yè)匯票的承兌人在匯票上記載一定事項(xiàng)承諾到期支付票款的票據(jù)行為。商業(yè)匯票一經(jīng)銀行承兌，承兌銀行必須承擔(dān)到期無(wú)條件付款的責(zé)任。因此，票據(jù)承兌屬于銀行的一項(xiàng)授信業(yè)務(wù)。,一、特點(diǎn),客戶在商品交易過(guò)程中因購(gòu)貨現(xiàn)款不足，需要取得銀行信用支持，可向銀行申請(qǐng)辦理票據(jù)承兌。經(jīng)銀行承兌的商業(yè)匯票

35、較之商業(yè)承兌匯票具有更為可靠的銀行信用保證，流通范圍廣，變現(xiàn)能力強(qiáng)。既減少了企業(yè)的資金占用，又節(jié)省了資金使用的成本，是備受廣大客戶歡迎的一項(xiàng)銀行業(yè)務(wù)。,二、票據(jù)的種類與申辦,1、種類 在我國(guó)，目前中國(guó)銀行開(kāi)辦的銀行承兌匯票業(yè)務(wù)僅限于人民幣，最大額度不超過(guò)500萬(wàn)元，手續(xù)費(fèi)按人民銀行的規(guī)定計(jì)收。 2、申辦 （1）、在銀行開(kāi)立存款帳戶并有一定存款及結(jié)算往來(lái)、資信良好的企業(yè)可向銀行信貸部門(mén)申請(qǐng)，并提交商業(yè)匯票承兌申請(qǐng)書(shū)。 （2）、存入一定比例的保證金或提供銀行認(rèn)可的保證人或財(cái)產(chǎn)擔(dān)保。 （3）、提交承兌申請(qǐng)書(shū)及申請(qǐng)人與保證人雙方的企業(yè)法人資格和法定代表人資格的證明文件及有關(guān)法律文件：如經(jīng)年檢的企業(yè)法人

36、營(yíng)業(yè)執(zhí)照，法定代表人證明書(shū)或授權(quán)委托書(shū)，董事會(huì)決議及公司章程（設(shè)立董事會(huì)的企業(yè)提供）。 （4）、與銀行承兌匯票內(nèi)容相符的購(gòu)銷合同。 （5）、承兌申請(qǐng)人及保證人的近期財(cái)務(wù)報(bào)表。 （6）、按銀行要求提供的其他文件資料。 銀行受理客戶申請(qǐng)后，銀企雙方簽訂商業(yè)匯票承兌協(xié)議。由保證人提供擔(dān)保的，須由保證人出示保證函；需財(cái)產(chǎn)或權(quán)利質(zhì)押的，財(cái)產(chǎn)或權(quán)利證明文件應(yīng)交銀行質(zhì)押保管。,三、票據(jù)承兌的三個(gè)主要功能：,1、確認(rèn)債權(quán)債務(wù)關(guān)系； 2、確定付款日期。見(jiàn)票后定期付款的匯票票據(jù)到期日應(yīng)從承兌日算起，因此，為確定票據(jù)到期日就需要先行承兌。 3、減輕和明確發(fā)票人或背書(shū)人的權(quán)利。,四、票據(jù)承兌的分類,票據(jù)承兌分為農(nóng)工商

37、企業(yè)、專業(yè)票據(jù)承兌和商業(yè)銀行三大類。在實(shí)際運(yùn)用中，到底選擇那類承兌人，一般由購(gòu)銷雙方協(xié)商確定。習(xí)慣上，我們把由企業(yè)自身承兌的匯票統(tǒng)稱為商業(yè)承兌匯票；由專業(yè)票據(jù)承兌所和商業(yè)銀行承兌的匯票，統(tǒng)稱為銀行承兌匯票。商業(yè)承兌匯票是指經(jīng)個(gè)人或企業(yè)承兌過(guò)的商業(yè)匯票，它是以商業(yè)信用為基礎(chǔ)，不如銀行信用穩(wěn)妥，風(fēng)險(xiǎn)較大，一般不易在市場(chǎng)上被接受和流通。銀行承兌匯票是指由個(gè)人或企業(yè)開(kāi)出的以銀行為付款人并經(jīng)銀行承兌過(guò)的匯票，它是建立在銀行信用的基礎(chǔ)上，易于在市場(chǎng)上被接受貼現(xiàn)和流通，常在進(jìn)出口貿(mào)易中用作短期融通資金的工具。,【承兌匯票】,一、概述： 所謂承兌，簡(jiǎn)單地說(shuō)，就是承諾兌付，是付款人在匯票上簽章表示承諾將來(lái)在匯票

38、到期時(shí)承擔(dān)付款義務(wù)的一種行為。承兌行為只發(fā)生在遠(yuǎn)期匯票的有關(guān)活動(dòng)中。 匯票的承兌，只對(duì)定期付款、出票后定期付款和見(jiàn)票后定期付款的匯票適用。見(jiàn)票即付的匯票不需要提示承兌，也就不存在承兌行為。同時(shí)，出票人與付款人為同一人的對(duì)已匯票，也不需要進(jìn)行承兌。,二、什么是商業(yè)承兌匯票？,商業(yè)承兌匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)，由銀行以外的付款人承兌的即為商業(yè)承兌匯票。商業(yè)承兌匯票既可由收款人出票，付款人承兌，也可由付款人出票并承兌。商業(yè)承兌匯票業(yè)務(wù)僅限于人民幣，匯票的付款期限最長(zhǎng)不超過(guò)六個(gè)月，每張匯票的金額一般不超過(guò)五千萬(wàn)元。,三、商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯

39、票有什么不同,商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票的承兌人不同，決定了商業(yè)承兌匯票是商業(yè)信用，銀行承兌匯票是銀行信用。目前銀行承兌匯票一般由銀行簽發(fā)并承兌，而商業(yè)承兌匯票可以不通過(guò)銀行簽發(fā)并背書(shū)轉(zhuǎn)讓，但在信用等級(jí)和流通性上低于銀行承兌匯票，在銀行辦理貼現(xiàn)的難度較銀行承兌匯票高。,【本票】,目錄 本票的定義 本票的特征 本票的必要條件 本票的種類 本票的出票 本票、匯票和支票,本票的定義,本票：是一個(gè)人向另一個(gè)人簽發(fā)的，保證即期或定期或在可以確定的將來(lái)的時(shí)間，對(duì)某人或其指定人或持票人支付一定金額的無(wú)條件書(shū)面承諾。 我國(guó)票據(jù)法第73條規(guī)定本票的定義是： 本票是由出票人簽發(fā)的，承諾自己在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的

40、金額給收款人或持票人的票據(jù)。第2款接著規(guī)定，本法所指的本票是指銀行本票，不包括商業(yè)本票，更不包括個(gè)人本票。,本票的特征,（1）自付票據(jù)。 本票是由出票人本人對(duì)持票人的付款。 （2）基本當(dāng)事人少。 本票的基本當(dāng)事人只有出票人和收款人兩個(gè)。 （3）無(wú)須承兌。 本票在很多方面可以適用匯票法律制度。但是由于本票是由出票人本人承擔(dān)付款責(zé)任，無(wú)須委托他人付款，所以，本票無(wú)須承兌就能保證付款。,本票的必要條件,拿到一張本票后，這張本票是否生效，根據(jù) 中華人民共和國(guó)票據(jù)法規(guī)定,這張本票要 求具備以下的必要項(xiàng)目： 1.標(biāo)明其為“本票字樣”； 2.無(wú)條件支付承諾； 3.出票人簽字； 4.出票日期和地點(diǎn)； 5.確定

41、的金額； 6.收款人或其指定人姓名。,本票的種類,本票是按其出票人身份為標(biāo)準(zhǔn)，分為銀行本票和商業(yè)本票兩種。銀行或其他金融機(jī)構(gòu)，為出票人簽發(fā)的本票，為銀行本票。銀行或其他金融機(jī)構(gòu)以外的法人或自然人為出票人簽發(fā)的本票，為商業(yè)本票。 1.商業(yè)本票：出票人為企業(yè)或個(gè)人，票據(jù)可以是即期本票，也可是遠(yuǎn)期本票。 2.銀行本票：出票人是銀行，只能是即期本票。,本票的出票,1出票人的資格 我國(guó)票據(jù)法第75條規(guī)定，本票出票人的資格由中國(guó)人民銀行審定，具體管理辦法由中國(guó)人民銀行規(guī)定。 2本票必須記載的事項(xiàng) （1）表明“本票”的字樣。 （2）無(wú)條件支付的承諾。 （3）確定的金額。 （4）收款人名稱。 （5）出票日期。

42、 （6）出票人簽章。 3本票可任意記載的事項(xiàng)與匯票的記載事項(xiàng)相同，目的均在于提高本票的信用和保證其流通的順利進(jìn)行。 包括：本票到期后的利率、利息的計(jì)算，本票是否允許轉(zhuǎn)讓，是否縮短付款的提示期限，在發(fā)生拒絕付款時(shí)，對(duì)其他債務(wù)人通知事項(xiàng)的約定。,4本票責(zé)任承擔(dān)的地點(diǎn)應(yīng)作出明確的約定，未記載付款地的，以出票人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所為付款地；未記載出票地的，出票人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所為出票地。 5付款 （1）提示付款：本票的出票人在持票人提示本票時(shí)，必須承擔(dān)付款的責(zé)任。 （2）付款期限最長(zhǎng)不超過(guò)2個(gè)月。 （3）與提示付款相關(guān)的權(quán)利。第一次向出票人提示本票是行使第一次請(qǐng)求權(quán)，它是向本票的其他債務(wù)人行使追索的必經(jīng)程序，沒(méi)有按期

43、提示的本票，持票人就不能向其前手追索。 6本票適用匯票規(guī)定的情況 本票背書(shū)、保證、付款行為和追索權(quán)的行使，除票據(jù)法本票一章規(guī)定的外，適用有關(guān)匯票的規(guī)定。,本票、匯票和支票的區(qū)別,本票具有一般票據(jù)所共有的性質(zhì)，但又有不同于匯票和支票的一些特點(diǎn)。 一、其相同點(diǎn)是： 1、具有同一性質(zhì)。 都是設(shè)權(quán)有價(jià)證券。都是格式證券。 都是文字證券。都是可以流通轉(zhuǎn)讓的證券。 都是無(wú)因證券。 2、具有相同的票據(jù)功能。 匯兌功能。 信用功能。支付功能。票據(jù)可以通過(guò)票據(jù)交換中心集中清算，簡(jiǎn)化結(jié)算手續(xù)，加速資金周轉(zhuǎn)，提高社會(huì)資金使用效益。 二、主要區(qū)別有： 1、本票是自付(約定本人付款)證券；匯票是委付(委托他人付款)證券

44、；支票是委付證券，但受托人只限于銀行或其他法定金融機(jī)構(gòu)。 2、我國(guó)的票據(jù)在使用區(qū)域上有區(qū)別。本票只用于同一票據(jù)交換地區(qū)；支票可用于同城或票據(jù)交換地區(qū)；匯票在同城和異地都可以使用。 3、付款期限不同。本票付款期為2個(gè)月，逾期兌付銀行不予受理。,三、本票與匯票支票相同，本意是代表典型之信用證券，其最重要的作用在于它在現(xiàn)代商業(yè)中承擔(dān)的信用擔(dān)保功能。而我國(guó)票據(jù)法中對(duì)于本票的規(guī)定與世界上許多國(guó)家和地區(qū)有所不同。其特殊之處在于： 1、我國(guó)票據(jù)法第73條第2款規(guī)定：本法所稱的本票，是指銀行本票。并且在票據(jù)法未修訂前，簽發(fā)本票的出票人必須是經(jīng)過(guò)人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)辦理銀行本票業(yè)務(wù)的銀行機(jī)構(gòu)。盡管2004年8

45、月28日全國(guó)人大常委會(huì)新修訂的票據(jù)法對(duì)此進(jìn)行了調(diào)整，取消了本票業(yè)務(wù)的準(zhǔn)入制，但是本票的出票人仍限定為銀行?？梢?jiàn)，我國(guó)沒(méi)有商業(yè)本票，一般的企業(yè)單位不能簽發(fā)本票。 2、我國(guó)票據(jù)法第73條規(guī)定：本票是出票人簽發(fā)的并承諾在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定金額的票據(jù)；第78條又規(guī)定：本票的出票人在持票人提示見(jiàn)票時(shí)，必須承擔(dān)付款的責(zé)任；第79條規(guī)定：本票自出票之日起，付款期限最長(zhǎng)不超過(guò)2個(gè)月。第80條又規(guī)定：本票的持票人未按照規(guī)定期限提示見(jiàn)票的，喪失對(duì)出票人以外前手的追索權(quán)。因此，我國(guó)的本票均為見(jiàn)票即付的本票，不承認(rèn)遠(yuǎn)期本票的效力，但與支票相比，法律對(duì)本票提示期間所作的限制比支票要小得多。 3、我國(guó)票據(jù)法第76條規(guī)定

46、：本票必須記載收款人名稱，否則本票無(wú)效。據(jù)此規(guī)定，我國(guó)不存在無(wú)記名本票和指示本票，只有記名本票。 4、支付結(jié)算辦法第98條規(guī)定：?jiǎn)挝缓蛡€(gè)人在同一票據(jù)交換區(qū)域需要支付各種款項(xiàng)，均可以使用銀行本票。由此可知，我國(guó)票據(jù)只能在同一票據(jù)交換區(qū)域內(nèi)使用。 5、我國(guó)票據(jù)法第74條還規(guī)定：本票的出票人必須具有支付本票金額的可靠資金來(lái)源，并保證支付。從規(guī)定的“必須、保證”等字眼中，可以看出立法者的意圖，不保護(hù)沒(méi)有合法交易關(guān)系而簽發(fā)本票的效力?？梢?jiàn)，我國(guó)在立法條文中體現(xiàn)出“票據(jù)使用過(guò)程的安全”的立法精神。,保 函 業(yè) 務(wù),銀行保函 銀行保函業(yè)務(wù)是指銀行應(yīng)客戶的申請(qǐng)而開(kāi)立的有擔(dān)保性質(zhì)的書(shū)面承諾文件，一旦申請(qǐng)人未按其

47、與受益人簽訂的合同約定償還債務(wù)或履行約定義務(wù)時(shí)，由銀行履行擔(dān)保責(zé)任。 銀行保函業(yè)務(wù)的特點(diǎn) 1、銀行信用作為保證，易于為客戶接受； 2、保函是依據(jù)商務(wù)合同開(kāi)出的，但又不依附于商務(wù)合同，是具有獨(dú)立法律效力的法律文件。當(dāng)受益人在保函項(xiàng)下合理索賠時(shí)，擔(dān)保行就必須承擔(dān)付款責(zé)任，而不論申請(qǐng)人是否同意付款，也不管合同履行的實(shí)際事實(shí)。即保函是獨(dú)立的承諾并且基本上是單證化的交易業(yè)務(wù)。,銀行保函種類及辦理手續(xù),銀行保函種類 1、 加工貿(mào)易稅款保付保函； 2、 關(guān)稅保付保函； 3、 投標(biāo)保函； 4、 履約保函； 5、 預(yù)付款保函； 6、 質(zhì)量保函； 7、 維修保函。 銀行保函辦理手續(xù) 1、申請(qǐng)人需填寫(xiě)開(kāi)立保函申請(qǐng)書(shū)

48、并簽章； 2、提交保函的背景資料，包括合同、有關(guān)部門(mén)的批準(zhǔn)文件等； 3、提供相關(guān)的保函格式并加蓋公章； 4、提供企業(yè)近期財(cái)務(wù)報(bào)表和其它有關(guān)證明文件； 5、落實(shí)銀行接受的擔(dān)保，包括繳納保證金、質(zhì)押、抵押、第三者信用擔(dān)?；蛞晕飿I(yè)抵押或其他方式作擔(dān)保，授信開(kāi)立等； 6、由銀行審核申請(qǐng)人資信情況、履約能力、項(xiàng)目可行性、保函條款及擔(dān)保、質(zhì)押或抵押情況后，可對(duì)外開(kāi)出保函。,保函格式,保 函 致：受益人 公司 我行受 公司（用款方）全權(quán)委托，該公司 項(xiàng)目前期使用資金，由貴公司提供資金存入本行用款企業(yè)賬戶，我行統(tǒng)一為用款企業(yè)出具保函給貴公司（受益人），總金額為 億元人民幣，本保函上網(wǎng)、報(bào)備、付息。 本保函有效

49、期：自 年 月 日至 年 月 日至。在本保證函到期前10天內(nèi)，貴公司憑本保證函，由我行無(wú)條件支付全部本金給貴公司（如第 年底已付過(guò)總金額 %億元，則付給貴公司總金額 %億元）。 銀行地址： 銀行行號(hào)： 行長(zhǎng)簽字： 主管簽名： 銀行電話： 銀行傳真： 銀行公章： 業(yè)務(wù)經(jīng)辦簽名： 年 月 日,直 存 款,直存款 是一種低風(fēng)險(xiǎn)高收益的投資理財(cái)渠道，直存款是指銀主按照項(xiàng)目方和項(xiàng)目方所在銀行的要求，將自己的資金存入項(xiàng)目方指定銀行銀主自己的帳戶，帶走存單或者大額存款證實(shí)書(shū)或者大額存款證實(shí)書(shū)的保管單，到期銀主憑手中的憑據(jù)無(wú)條件提取本息；項(xiàng)目方據(jù)此向銀行進(jìn)行申貸并必須向銀主支付貼息的一種金融行為。,委 托 貸

50、 款,目錄 定義 申請(qǐng)條件 期限、利率 業(yè)務(wù)流程 委托貸款的外部風(fēng)險(xiǎn) 委托貸款中所涉及到的業(yè)務(wù)費(fèi)用,定 義,委托貸款是指由委托人提供合法來(lái)源的資金，委托銀行根據(jù)委托人確定的貸款對(duì)象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款業(yè)務(wù)。委托人包括政府部門(mén)、企事業(yè)單位及個(gè)人等。,申請(qǐng)條件,申請(qǐng)條件 委托人及借款人應(yīng)當(dāng)是經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記的企（事）業(yè)單位，其他經(jīng)濟(jì)組織、個(gè)體工商戶，或具有完全民事行為能力的自然人；已在業(yè)務(wù)銀行開(kāi)立結(jié)算賬戶；委托資金來(lái)源必須合法及具有自主支配的權(quán)利；申辦委托貸款必須獨(dú)自承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)；需按照國(guó)家地方稅務(wù)局的有關(guān)要求繳納稅款，并配合受托人辦

51、理有關(guān)代征代繳稅款的繳納工作；符合受托業(yè)務(wù)銀行的其他要求。,期限、利率,期限、利率 委托貸款的期限，由委托人根據(jù)借款人的貸款用途、償還能力或根據(jù)委托貸款的具體情況來(lái)確定； 委托貸款利率由委托人和借款人參照中國(guó)人民銀行統(tǒng)一制定的各類貸款利率商定，但不得超過(guò)中國(guó)人民銀行規(guī)定的利率浮動(dòng)的上限。 在委托貸款中，所涉及的委托貸款利率是由委托雙方自行商定，但是最高不能超過(guò)人民銀行規(guī)定的同期貸款利率和上浮幅度。,業(yè)務(wù)流程,業(yè)務(wù)流程 委托人與借款人達(dá)成融資意向，協(xié)商確定貸款利率、期限等要素。 委托人與借款人在受托業(yè)務(wù)銀行開(kāi)設(shè)結(jié)算賬戶，委托人向受托業(yè)務(wù)銀行出具貸款委托書(shū)，并由委托人和借款人共同向銀行提出申請(qǐng)。

52、銀行受理客戶委托申請(qǐng)，進(jìn)行調(diào)查并經(jīng)審批后，對(duì)符合條件的客戶接受委托,委托貸款的外部風(fēng)險(xiǎn),委托貸款的外部風(fēng)險(xiǎn) 目前企業(yè)將委托貸款廣泛運(yùn)用于現(xiàn)金池和第三方委托貸款之中。在現(xiàn)金池業(yè)務(wù)中，由于是在集團(tuán)內(nèi)部進(jìn)行資金的借貸，因此在此業(yè)務(wù)中可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)幾乎為零。 我們所說(shuō)的委貸風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)于企業(yè)在外部通過(guò)委托貸款獲得資金的活動(dòng)中。由于受托的金融機(jī)構(gòu)在整個(gè)委托貸款的業(yè)務(wù)中只負(fù)責(zé)代為發(fā)放、監(jiān)管使用、協(xié)助收回，并從中收取一定手續(xù)費(fèi)之外，不會(huì)對(duì)任何形式的貸款風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)責(zé)任。因此，委托貸款中，借款人到期能不能如約償付借款的風(fēng)險(xiǎn)就直接落到了委托人身上。而往往委托業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)不足。委托貸款與銀行貸款的

53、審批不同，從貸款的投向到審批沒(méi)有一套科學(xué)、系統(tǒng)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)某绦?，也相?duì)缺少統(tǒng)一、規(guī)范的標(biāo)準(zhǔn)。因此在無(wú)形之中加大了委貸款可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。,其次，在委托貸款中銀行根據(jù)委托人確定的委托對(duì)象、用途、金額期限、利率來(lái)代為發(fā)放貸款，在整個(gè)委托貸款的過(guò)程中，銀行一直處于被動(dòng)地位。加之銀行從中收取的手續(xù)費(fèi)只是按照貸款額的固定比率收取。同時(shí)銀行不必對(duì)此貸款承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。因此在該業(yè)務(wù)中，銀行缺少一定的積極性，在監(jiān)督貸款的投放和收回上缺少動(dòng)力，導(dǎo)致了在委托貸款的監(jiān)管上出現(xiàn)漏洞。而最終的風(fēng)險(xiǎn)壓力還是加在了委托人身上。 在近些年，作為委托人的企業(yè)和銀行受到各自利益的驅(qū)使，由委托人和銀行進(jìn)行合作，變相委托貸款的案件時(shí)有發(fā)生。一方

54、面，銀行在發(fā)放貸款的時(shí)候可能受到多方面的制約，限制了他們的放貸能力。在這樣的情況下，銀行就很可能會(huì)拉來(lái)一家公司的存款，然后以委托貸款的名義貸出去，從中收取利息。銀行往往和這家公司協(xié)議，給予高出存款的利息。存款作為委托貸款發(fā)放，同時(shí)委托貸款的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任由銀行承擔(dān)。對(duì)于放貸企業(yè)來(lái)說(shuō)即無(wú)須承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，又可以從中收取一筆額外的收入，何樂(lè)而不為呢？另一方面，在委托貸款中，委托人與借款人之間大多是關(guān)聯(lián)企業(yè)，存在一定的內(nèi)在關(guān)系。借款人為了逃避銀行貸款的嚴(yán)格審查，可以選擇委托貸款的方式達(dá)到融資，而且一般都會(huì)高于企業(yè)的授信額度。,委托貸款中所涉及到的業(yè)務(wù)費(fèi)用,委托貸款中所涉及到的業(yè)務(wù)費(fèi)用 采用委托貸款模式進(jìn)行放款和

55、貸款，主要會(huì)涉及到以下幾筆費(fèi)用的支出： 首先是委托貸款手續(xù)費(fèi)：銀行接受委托人申辦委托貸款，按委托貸款金額、借款期限、違約行為等約定條款按比例向委托人收取手續(xù)費(fèi)。 其次是借款合同的印花稅。在一般的委托貸款交易中，一筆交易交一次印花稅，每筆委托貸款要按貸款金額的萬(wàn)分之0.5繳納印花稅。 最后是就是委托貸款中所涉及的利息費(fèi)用。,貼現(xiàn),貼現(xiàn) 貼現(xiàn)是指遠(yuǎn)期匯票經(jīng)承兌后，匯票持有人在匯票尚未到期前在貼現(xiàn)市場(chǎng)上轉(zhuǎn)讓，受讓人扣除貼現(xiàn)息后將票款付給出讓人的行為。或銀行購(gòu)買未到期票據(jù)的業(yè)務(wù)。 貼現(xiàn)概述 一般而言，票據(jù)貼現(xiàn)可以分為三種，分別是貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)。 貼現(xiàn)的利率：在人民銀行現(xiàn)行的再貼現(xiàn)利率的基礎(chǔ)上進(jìn)行

56、上浮，貼現(xiàn)的利率是市場(chǎng)價(jià)格，由雙方協(xié)商確定，但最高不能超過(guò)現(xiàn)行的貸款利率。 貼現(xiàn)利息的計(jì)算：計(jì)算方式是：貼現(xiàn)利息=貼現(xiàn)金額x貼現(xiàn)率x貼現(xiàn)期限 。,貼現(xiàn)的期限、利率、回購(gòu)及適用對(duì)象,貼現(xiàn)期限 貼現(xiàn)的期限從其貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止，期限最長(zhǎng)不超過(guò)6個(gè)月。實(shí)付貼現(xiàn)金額按票面金額扣除貼現(xiàn)日至匯票到期前一日的利息計(jì)算。 貼現(xiàn)利率 貼現(xiàn)利率按人民銀行規(guī)定執(zhí)行。按商業(yè)銀行同檔次流動(dòng)資金貸款利率下浮3個(gè)百分點(diǎn)執(zhí)行。 關(guān)于貼現(xiàn)回購(gòu) 票據(jù)貼現(xiàn)回購(gòu)業(yè)務(wù)：是指當(dāng)賣方企業(yè)（持票人）臨時(shí)資金短缺時(shí)，持未到期票據(jù)來(lái)我行辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，票據(jù)貼現(xiàn)后至到期日前，當(dāng)客戶資金充足時(shí)可按與銀行約定歸還票面金額，贖回票據(jù)。企業(yè)貼現(xiàn)回購(gòu)分

57、為定期回購(gòu)和不定期回購(gòu)。 適用對(duì)象 生產(chǎn)或經(jīng)營(yíng)規(guī)模較大，產(chǎn)品或企業(yè)經(jīng)營(yíng)服務(wù)有較大的市場(chǎng)需求，存在季節(jié)性供需不平衡或其他業(yè)務(wù)而產(chǎn)生的不定期票據(jù)或資金結(jié)算的各類企業(yè)。,利 率,目 錄 【概述】 利率的種類 利率的換算 利率的種類 基準(zhǔn)利率 利率體系和利率結(jié)構(gòu),【概述】,利率又稱利息率。表示一定時(shí)期內(nèi)利息量與本金的比率，通常用百分比表示，按年計(jì)算則稱為年利率。其計(jì)算公式是：利息率= 利息量 本金 時(shí)間100% 利率，就其表現(xiàn)形式來(lái)說(shuō)，是指一定時(shí)期內(nèi)利息額同借貸資本總額的比率。利率是單位貨幣在單位時(shí)間內(nèi)的利息水平，表明利息的多少。利率通常由國(guó)家的中央銀行控制，在美國(guó)由聯(lián)邦儲(chǔ)備委員會(huì)管理。現(xiàn)在，所有國(guó)家

58、都把利率作為宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控的重要工具之一。當(dāng)經(jīng)濟(jì)過(guò)熱、通貨膨脹上升時(shí)，便提高利率、收緊信貸；當(dāng)過(guò)熱的經(jīng)濟(jì)和通貨膨脹得到控制時(shí)，便會(huì)把利率適當(dāng)?shù)卣{(diào)低。因此，利率是重要的基本經(jīng)濟(jì)因素之一。,利率的換算,年利率若換成月利率應(yīng)除以12，換成日利率則除以360（在實(shí)際業(yè)務(wù)中，為了計(jì)算方便常把一年定為360天） 如：張三2008年5月在銀行存款15000元,存期一年,年利率為4.14%。2009年5月到期取出后，張三應(yīng)繳納利息稅金和應(yīng)取回本金利息一共多少元？ 計(jì)算方式：利息=本金x利率x時(shí)間 15000 x4.14%x1=621元 本金加利息：15000+621=15621元 利息稅： 621x5%=31.

59、05元,利率的種類,利率的種類 各種利率是按不同的劃分法和角度來(lái)分類的，以此更清楚的表明不同種類利率的特征。按計(jì)算利率的期限單位可劃分為：年利率、月利率與日利率；按利率的決定方式可劃分為：官方利率、公定利率與市場(chǎng)利率；按借貸期內(nèi)利率是否浮動(dòng)可劃分為：固定利率與浮動(dòng)利率；按利率的地位可劃分為：基準(zhǔn)利率與一般利率；按信用行為的期限長(zhǎng)短可劃分為：長(zhǎng)期利率和短期利率；按利率的真實(shí)水平可劃分為：名義利率與實(shí)際利率；按借貸主體不同劃分為：中央銀行利率，包括再貼現(xiàn)、再貸款利率等；商業(yè)銀行利率，包括存款利率、貸款利率、貼現(xiàn)率等；非銀行利率，包括債券利率、企業(yè)利率、金融利率等；按是否具備優(yōu)惠性質(zhì)可劃分為：一般利率和優(yōu)惠利率。,基準(zhǔn)利率,基準(zhǔn)利率是人民銀行公布的商業(yè)銀行存款、貸款、貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)的指導(dǎo)性利率，存款利率暫時(shí)不能上、下浮動(dòng)，貸款利率可以在基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上下浮10%至上浮70%,利率體系和利率結(jié)構(gòu),利率體系和利率結(jié)構(gòu) 利率體系是指在一定時(shí)期內(nèi)各種各類的利率按一定規(guī)則所構(gòu)成的一個(gè)復(fù)雜