投資管理制度

1、四川省宜賓市燕君貿(mào)易連鎖有限責任公司投資管理制度 第一章 總 則第一條 為加強公司投資管理，規(guī)范公司投資行為，提高資金運作效率，保證資金運營的安全性和收益性，根據(jù)外部規(guī)范與公司具體情況，特制訂本制度。第二條 本制度適用于公司及公司控股子公司、分公司的投資行為。第三條 本制度所指投資分對外投資和對內(nèi)投資兩部分。 1、對外投資指將貨幣資金以及經(jīng)濟資產(chǎn)評估后的房屋、機器、設(shè)備、物資等實物以及土地使用權(quán)、商標權(quán)等無形資產(chǎn)作價出資，進行各種形式的投資活動。2、對內(nèi)投資指利用自有資金或從銀行貸款進行基本建設(shè)、賣場裝修改造以及購買營業(yè)房、設(shè)施設(shè)備等投資活動。 第四條 投資目的 1、充分有效地利用閑置資金或其

2、他資產(chǎn)，進行適度的資本擴張，以獲取較好的收益，確保資產(chǎn)保值增值。2、擴大經(jīng)營規(guī)模，增強市場競爭能力，培育新的經(jīng)濟增長點。 第五條 投資原則1、遵守國家法律、法規(guī)，符合國家產(chǎn)業(yè)政策；2、符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略；3規(guī)模適度，量力而行，不能影響自身主營業(yè)務的發(fā)展。第二章 對外投資第六條 公司對外投資按投資項目的性質(zhì)分為新項目和已有項目增資。1、新項目投資是指投資項目經(jīng)批準立項后，按批準的投資額進行的投資；2、已有項目增資是指原有的投資項目根據(jù)經(jīng)營需要，在原批準投資額的基礎(chǔ)上增加投資的活動。第七條 對外投資程序1、財務部門協(xié)同投資部門確定投資目的并對投資環(huán)境進行考察； 2、對外投資部門在充分調(diào)查研究的基礎(chǔ)

3、上編制投資意向書；3、對外投資部門編制項目投資可行性研究報告并上報財務部門和總經(jīng)理辦公室；4、財務部門協(xié)同對外投資部門編制項目合作協(xié)議書；5、按國家有關(guān)規(guī)定和本辦法規(guī)定的程序辦理報批手續(xù)；6、對外投資部門制訂有關(guān)章程和管理制度；7、對外投資部門實施項目運作及其經(jīng)營管理。第八條 對外投資權(quán)限1、所有對外投資項目，均由公司批準或由公司轉(zhuǎn)報股東會批準，各子公司、分公司無對外投資權(quán)，但享有投資建議權(quán)。2、公司應在受理對外投資項目立項申請后一個月內(nèi)做出投資決策。第九條 經(jīng)批準后的對外投資項目，一律不得隨意增加投資，如確需增資，必須重報投資意向書和可行性研究報告。第十條 對外投資興辦合營企業(yè)對合營合作方的

4、要求1、要有較好的商業(yè)信譽和經(jīng)濟實力；2、能夠提供合法的資信證明；3、根據(jù)需要提供完整的財務狀況、經(jīng)營成果等相關(guān)資料。 第十一條 對外投資項目必須編制投資意向書。項目投資意向書的主要內(nèi)容包括：1、投資目的；2、投資項目的名稱；3、項目的投資規(guī)模和資金來源；4、投資項目的經(jīng)營方式；5、投資項目的效益預測；6、投資的風險預測(包括市場風險、經(jīng)營風險、政策風險等)；7、投資所在地的市場情況、經(jīng)濟政策；8、投資合作方的資信情況。 第十二條 投資意向書(立項報告)報公司批準后，對外投資部門應委托專業(yè)設(shè)計研究機構(gòu)負責編制可行性研究報告。項目可行性研究報告的主要內(nèi)容包括：1、總論 (1)項目提出的背景，項目

5、投資的必要性及其經(jīng)濟意義；(2)項目投資可行性研究的依據(jù)和范圍。2、市場預測和項目投資規(guī)模(1)當?shù)丶巴獾厥袌鲂枨箢A測；(2)國內(nèi)現(xiàn)有類似企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況的統(tǒng)計；(3)項目進入市場的生產(chǎn)經(jīng)營條件及經(jīng)銷渠道；(4)項目進入市場的競爭能力及前景分析。3、投資估算及資金籌措(1)項目的注冊資金及其生產(chǎn)經(jīng)營所需資金；(2)資金的來源渠道、籌集方式及貸款的償還辦法；(3)資金回收期的預測；(4)現(xiàn)金流量計劃。4、項目的財務分析(1)項目前期開辦費以及建設(shè)期間各年的經(jīng)營性支出；(2)項目運營后各年的收入、成本、利潤和稅金測算，可利用投資收益率、凈現(xiàn)值以及資產(chǎn)收益率等財務指標進行分析。5、項目敏感性分析及

6、風險分析。第十三條 財務部門和對外投資部門應在項目可行性研究報告報公司批準后，編制項目合作協(xié)議書(合同)。項目合作協(xié)議書(合同)的主要內(nèi)容包括：1、合作各方的名稱、地址及其法定代表人；2、合作項目的名稱、地址、經(jīng)濟性質(zhì)、注冊資金及其法定代表人；3、合作項目的經(jīng)營范圍和經(jīng)營方式；4、合作項目的內(nèi)部管理形式、管理人員的分配比例、機構(gòu)設(shè)置及實行的財務會計制度；5、合作各方的出資數(shù)額、出資比例、出資方式及出資期限；6、合作各方的利潤分成辦法和虧損責任分擔比例；7、合作各方違約時應承擔的違約責任以及違約金的計算方法；8、協(xié)議(合同)的生效條件；9、協(xié)議(合同)的變更、解除的條件和程序；10、出現(xiàn)爭議時的

7、解決方式以及選定的仲裁機構(gòu)及所適用的法律；11、協(xié)議(合同)的有效期限；12、合作期滿時財產(chǎn)清算辦法及債權(quán)債務的分擔；13、協(xié)議各方認為需要制訂的其他條款。項目合作協(xié)議書(合同)由公司法人代表簽字生效，或由公司法人代表授權(quán)委托代理人簽字生效。第十四條 對外投資協(xié)議簽訂后，公司協(xié)同辦理出資、工商和稅務登記以及銀行開戶等工作。第十五條 確定對外投資價值及投資收益的原則1、以現(xiàn)金、存款等貨幣資金方式向其他單位投資的，按照實際支付的金額計價；2、以實物、無形資產(chǎn)方式向其他單位投資的，按照評估確認或者合同、協(xié)議約定的價值計價；3、公司以實物、無形資產(chǎn)向其他單位投資的，其資產(chǎn)重估確認價值與其賬面凈值的差額

8、計入資本公積金。公司以貨幣資金、實物、無形資產(chǎn)進行投資，對被投資單位沒有實際控制權(quán)的，應當采用成本法核算，并且不因被投資單位凈資產(chǎn)的增加或者減少而變動；擁有實際控制權(quán)的，應當采用權(quán)益法核算，按照在被投資單位增加或者減少的凈資產(chǎn)中所擁有或者分擔的數(shù)額，作為公司的投資收益或者投資損失，同時增加或者減少公司的投資，并且在公司從被投資單位實際分得股利或者利潤時，相應增加或減少公司的投資。4、公司對外投資分得的利潤或者股利和利息，計入投資收益，按照國家規(guī)定繳納或者補繳所得稅。5、公司收回的對外投資與長期投資帳戶的帳面價值的差額,計入投資收益或者投資損失。第十六條 對外長期投資的轉(zhuǎn)讓與收回1、出現(xiàn)或發(fā)生下

9、列情況之一時，公司可以收回對外投資：(1)按照章程規(guī)定，該投資項目(企業(yè))經(jīng)營期滿；(2)由于投資項目(企業(yè))經(jīng)營不善，無法償還到期債務，依法實施破產(chǎn)； (3)由于發(fā)生不可抗力而使項目(企業(yè))無法繼續(xù)經(jīng)營；(4)合同規(guī)定投資終止的其他情況出現(xiàn)或發(fā)生時。2、出現(xiàn)或發(fā)生下列情況之一時，可以轉(zhuǎn)讓對外投資：(1)投資項目已經(jīng)明顯有悖于公司經(jīng)營方向的；(2)投資項目出現(xiàn)連續(xù)虧損且扭虧無望沒有市場前景的；(3)由于自身經(jīng)營資金不足急需補充資金時；(4)公司認為有必要的其他情形。投資轉(zhuǎn)讓應嚴格按照公司法和企業(yè)章程有關(guān)轉(zhuǎn)讓投資的規(guī)定辦理。3、對外投資轉(zhuǎn)讓應由公司財務部門會同投資業(yè)務管理部門提出投資轉(zhuǎn)讓書面分析

10、報告，報總公司批準。4、對外投資收回和轉(zhuǎn)讓時，相關(guān)責任人員必須盡職盡責，認真做好投資收回和轉(zhuǎn)讓中的資產(chǎn)評估等項工作，防止公司資產(chǎn)流失。第三章 對內(nèi)投資第十七條 公司對內(nèi)投資程序1、編制投資項目可行性研究報告；2、編制投資項目初步設(shè)計文件；3、編制網(wǎng)點建設(shè)及賣場裝修改造年度投資建議計劃；4、按本制度規(guī)定的權(quán)限辦理報批手續(xù)。第十八條 公司對內(nèi)投資權(quán)限對內(nèi)投資采取限額審批制，超過限額標準的由公司股東會批準。第十九條 公司項目承辦單位要在進行充分的調(diào)查研究基礎(chǔ)上，對網(wǎng)點建設(shè)或賣場裝修改造的必要性、可行性和經(jīng)濟的合理性提出綜合研究論證報告。未經(jīng)批準不得擅自改變建設(shè)項目的性質(zhì)和規(guī)模以及標準，如需改變必須報

11、原審批機構(gòu)審批。第二十條 初步設(shè)計必須以批準的可行性研究報告為依據(jù)，不得任意修改、受更建設(shè)內(nèi)容，擴大建設(shè)規(guī)?；蛱岣呓ㄔO(shè)標準，初步設(shè)計概算總投資一般不應突破已批準的可行性研究報告投資控制數(shù)。概算總投資如超過已批準的可行性研究報告投資控制數(shù)的10，必須重新報批可行性研究報告。經(jīng)批準的初步設(shè)計文件，如確需進行設(shè)計修改和概算調(diào)整，必須由原初步設(shè)計文件編制單位提出具體修改及調(diào)整意見,經(jīng)建設(shè)單位審查確認后報原批準單位批準。第二十一條 年度計劃和統(tǒng)計1、各分支機構(gòu)所有新建、續(xù)建基本建設(shè)及賣場裝修改造項目，必須編報基本建設(shè)及賣場裝修改造年度投資建議計劃。2、年度投資建議計劃于每年10月前報公司審批。公司于每年

12、1月底前下達當年基本建設(shè)及賣場裝修改造年度投資計劃。3、編制年度計劃，除認真填報有關(guān)的計劃表外，還要有必要的文字說明，數(shù)字要準確，文字要精練。4、各分支機構(gòu)必須嚴格執(zhí)行公司下達的年度投資計劃，無權(quán)自行調(diào)整，如確需調(diào)整，必須履行報批手續(xù)。5、各分支機構(gòu)必須及時、準確地向公司報送基本建設(shè)及賣場裝修改造統(tǒng)計報表。第二十二條 竣工驗收 1、基本建設(shè)和賣場裝修改造工程完工后，項目承辦單位應及時辦理竣工驗收手續(xù)。一般由公司財務部門協(xié)同項目承辦部門組織竣工驗收。2、工程竣工驗收參照有關(guān)國家標準執(zhí)行。3、對于工程竣工資料及驗收文件，財務部門、項目承辦單位應及時歸檔。第四章 投資管理機構(gòu)第二十三條 公司有關(guān)歸口管理部門或分支機構(gòu)為項目承辦單位，具體負責投資項目的信息收集、項目建議書及可行性研究報告的編制、項目中報立項和實施過程中的監(jiān)督、協(xié)調(diào)以及項目結(jié)束后的評價工作。第二十四條 公司財務部門負責投資效益評價、技術(shù)經(jīng)濟可行性分析、資金籌措、辦理出資手續(xù)以及對外投資資產(chǎn)評估結(jié)果的確認等。第二十五條 對專業(yè)性