合伙企業(yè)財務管理制度

1、財務管理制度第一章財務人員崗位職責一、會計崗位職責范圍1、認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務管理的法律法規(guī)及規(guī)章制度，確保財務工作的合法、合規(guī)。2、建立健全管理中心各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程序執(zhí)行。3、采取切實有效的措施保證管理中心資金和財產(chǎn)的安全，維護公司的合法權(quán)益。4、進行成本、費用預測、核算和控制，督促工作團隊降低消耗、節(jié)約費用，提高經(jīng)濟效益。5、建立健全各種財務賬目，編制財務報表，并利用財務資料進行各種經(jīng)濟活動分析，為管理中心合伙人決策提供有效依據(jù)。6、負責公司辦公用品庫的管理。7、及時核算和上繳各種稅金。8、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。9、加強其他財務人

2、員管理，進行內(nèi)部培訓，提高財務工作人員素質(zhì)。10、完成管理中心工作程序規(guī)定的其他工作，完成財務負責人安排的其他任務。.11、負責保管財務專用章，保證該印章的正確使用及安全。二、出納崗位職責范圍1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務，管理貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫 ;2、順序、及時地登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳及其他業(yè)務臺賬，保證數(shù)字清楚、內(nèi)容準確，及時核對庫存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)；3、每月初前五個工作日內(nèi)與會計人員完成現(xiàn)金和銀行對賬工作。3、保管好庫存現(xiàn)金，確保其安全無缺，如有短缺承擔賠償責任;4、嚴格管理空白收據(jù)、發(fā)票及銀行有價票證，認真辦理領用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支票，嚴禁簽發(fā)空頭支票;5、日常備用

3、金庫存余額不超過2000 元，如備用金額度調(diào)整須與財務負責人商議，再報公司股東或總經(jīng)理授予審批；6、完成會計人員交付的其它工作。.第二章日常工作管理規(guī)定為明確管理中心資金使用流程、規(guī)范費用報銷及借款行為， 完善財務管理制度，特制定本規(guī)定。一、費用報銷（一）、對管理中心公共費用支出原則：勤儉節(jié)約。（二）、費用報銷范圍及標準額度不受限費用報銷項目科目費用說明1、差旅費出差所發(fā)生的交通費、食宿費、差旅費補貼等相關(guān)費用支出 (備注：由于自身飲食原因產(chǎn)生的醫(yī)藥費用不予以報銷 )2、辦公費列支購買辦公用品、郵寄物件等辦公所需費用支出，（備注：因自身損壞的辦公物品或者丟失辦公物品，公司不予以報銷，需自行購買

4、。）3、通訊費列支電話費、購充值卡等費用支出4、車輛使用費列 支 非 貨 運 車 輛 費 用 支 出（過路費、過橋費、停車費、汽車修理費、保養(yǎng)費、保險費、加油費）5、會務費列支會議上的住宿、招待、禮品、場租、復印等費用支出提供發(fā)票要求1、客運發(fā)票，賓館住宿發(fā)票、飛機票等；2、差旅補貼參照公司標準執(zhí)行；1、國稅監(jiān)制商品零售發(fā)票；2、辦公用品需由公司統(tǒng)一負責購買；1、電信，移動，聯(lián)通開具的正式發(fā)票；2、所提供單據(jù)必須有姓名，須是公司在冊人員。1、過路費、過橋費、停車費、加油費發(fā)票，零售發(fā)票，汽車修理行業(yè)發(fā)票；1、會務費發(fā)票應是服務業(yè)發(fā)票或賓館旅業(yè)發(fā)票，須注明會務日期；2、禮品發(fā)票應是商品銷售發(fā)票，

5、須注明商品品名、數(shù)量、單價、金額、購買日期；復印、打字費用為其他服務業(yè)發(fā)票；3、會議所購禮品，發(fā)票請寫“會議用品”，否則屬“招待費用”無法在會議費中列支；6、咨詢費列支給咨詢公司的費用支出1、咨詢業(yè)專用發(fā)票額度嚴格受限費用報銷項目科目費用說明提供發(fā)票要求1、招待費列支餐飲、購買禮品等支出1、餐飲提供的飲食娛樂業(yè)發(fā)票，禮品為國稅監(jiān)制的商品銷售發(fā)票；2、報銷額度：低于收入 5.2、廣告費列支單位宣傳廣告費支出1、由廣告公司出具廣告服務業(yè)發(fā)票；2、報銷額度：低于收入 153、職工教育經(jīng)列支員工培訓所發(fā)生的費用1、由專業(yè)培訓機關(guān)或單位出具的服務業(yè)發(fā)票；費支出2、報銷額度：低于員工工資總額2.5（三）、

6、有下列情形的，財務人員可拒絕進行費用報銷1、發(fā)票虛假，未經(jīng)稅務機關(guān)監(jiān)制，沒有稅務監(jiān)制章；2、發(fā)票主要項目（如單位、品名、數(shù)量、開票日期）填寫不齊全，發(fā)票內(nèi)容與其單位性質(zhì)不一致的；3、填寫字跡不清楚、金額涂改、大小寫金額不符；4、沒有加蓋出票單位的發(fā)票專用章或印章不清晰；5、超過使用期的發(fā)票：手填發(fā)票或具備日期的定額發(fā)票為超過三個月才用于報銷；其他無日期定額發(fā)票以國家宣布作廢日期為依據(jù)。（四）、費用報銷流程1、費用報銷單的填寫： 由費用報銷人完整填寫費用報銷單內(nèi)容，并將原始票據(jù)整齊粘貼在“票據(jù)粘貼單”上。2、公司股東應對所報銷的費用報銷單進行初審，并簽署意見。審核無意見的，交總經(jīng)理簽字審批。3、

7、會計審核票據(jù)有效性、合規(guī)性：審核票據(jù)使用是否符合要求，報銷費用金額是否超支。（五）、大額資金（一次性支付金額5000 元）支付：須提前2個工作日知會財務人員。二、借款（一）、借款原則：前不清，后不借；公司工作人員借款由公司.股東及總經(jīng)理簽字批準后出納方可給錢。（二）、借款范圍：日常費用、差旅費、采購款項及其他費用支出需要預先借款的。（三）、借款流程1、填寫借款單：工作人員應先到財務部領取一式兩聯(lián)的“借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質(zhì)、出差地、出差事由、出差天數(shù)及金額、預計還款日期。2、公司股東初審：經(jīng)確認借款要素真實，金額合規(guī)后簽字。最后交由總經(jīng)理簽字批準方可借款。3、會計進行資金范圍審核：審核支出是否在團隊可用支出范圍內(nèi)。4、財務負責人、股東、總經(jīng)理三個同時授權(quán)審批簽字，方可給錢。5、借款單首聯(lián)由出納留存